Что означает капитализация вклада: Вклады | Банк Уралсиб

Содержание

Расчет капитализации процентов \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

Подборка наиболее важных документов по запросу Расчет капитализации процентов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Расчет капитализации процентов Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 269 "Особенности учета процентов по долговым обязательствам в целях налогообложения" главы 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налогоплательщик заключил ряд договоров займа с иностранной организацией, при этом и налогоплательщик, и иностранная организация - кредитор имели общую материнскую компанию. Налогоплательщик начислял и уплачивал проценты по долговым обязательствам, учитывал их в составе расходов. Налоговый орган пришел к выводу, что в данном случае задолженность является контролируемой и подлежат применению положения п. 2 ст. 269 НК РФ. Налоговый орган рассчитал коэффициент капитализации путем деления величины непогашенной контролируемой задолженности на величину собственного капитала общества и деления полученного результата на три и пришел к выводу о неправомерном учете налогоплательщиком процентов по договорам займа. Налогоплательщик, не оспаривая тот факт, что задолженность является контролируемой, полагал, что при расчете коэффициента капитализации подлежит применению делитель 12,5, а не 3, поскольку налогоплательщик является лизинговой организацией. Суды признали решение налогового органа законным, указав, что специальные правила, предполагающие применение более высокого уровня допустимой долговой нагрузки, применяются при условии, что налогоплательщиком осуществляется исключительно лизинговая деятельность, в то время как общество получало доходы от иной деятельности. ВС РФ направил дело на новое рассмотрение. ВС РФ указал, что установление в п. 2 ст. 269 НК РФ особого порядка определения коэффициента капитализации для банков и лизинговых компаний обусловлено особенностями природы экономической деятельности данной категории налогоплательщиков, состоящей в привлечении финансовых средств, если налогоплательщик является лизинговой компанией в соответствии со ст. 5 Федерального закона от 29.10.1998 N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)", отказ налогового органа от применения специальных правил определения коэффициента капитализации не должен быть произвольным и в отношении налоговых периодов до 01.01.2017 допустим при условии, что установлен факт ведения налогоплательщиком иной экономической деятельности, не связанной с извлечением прибыли от предоставления финансирования иным участникам оборота. При этом само по себе получение лизинговой компанией иных доходов помимо лизинговых платежей не означает, что одновременно налогоплательщиком велась иная экономическая деятельность, а соответствующие доходы являются результатом ее ведения. В данном случае получение налогоплательщиком иных доходов (комиссии за организацию договоров лизинга, выручки от реализации оборудования и техники в рассрочку) связано с заключением договоров лизинга, налоговый орган не представил доказательств, свидетельствующих о ведении налогоплательщиком торговой деятельности. Получение обществом доходов от сдачи помещений в субаренду, процентов по депозитному договору, процентов по займам не свидетельствует о ведении налогоплательщиком иных видов деятельности, так как указанные виды доходов в силу п. п. 4 и 6 ст. 250 НК РФ по общему правилу рассматриваются как внереализационные доходы, а не как доходы от ведения деятельности.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Расчет капитализации процентов Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по налогу на прибыльСогласно позиции Минфина России, когда величина собственного капитала организации отрицательна или равна нулю, невозможно произвести расчет коэффициента капитализации, поэтому проценты по заемным средствам в составе расходов не учитываются. Есть судебные акты, в которых выражена подобная точка зрения.

Нормативные акты: Расчет капитализации процентов Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 02.07.2021)4. Предельный размер процентов, подлежащих включению в состав расходов, по контролируемой задолженности исчисляется налогоплательщиком на последнее число каждого отчетного (налогового) периода путем деления суммы процентов, начисленных этим налогоплательщиком в каждом отчетном (налоговом) периоде по контролируемой задолженности, на коэффициент капитализации, рассчитываемый на последнюю отчетную дату соответствующего отчетного (налогового) периода. При этом в случае изменения коэффициента капитализации в последующем отчетном периоде или по итогам налогового периода по сравнению с предыдущими отчетными периодами предельный размер процентов, подлежащих включению в состав расходов, по контролируемой задолженности за предыдущий отчетный период изменению не подлежит.

Что такое Начисление процентов и Капитализация процентов

На размещенные клиентами вклады (депозиты) банк выплачивает проценты, согласно ставке, определенной в договоре. Эти проценты могут быть как простыми, так и сложными. Чтобы понять механизм выплаты процентов клиенту надо разобраться в двух понятиях:

  • начисление процентов;
  • капитализация процентов.

С этой целью необходимо понимать механизм открытия депозитного счета и принцип расчета процентов. Итак, чтобы клиент мог разместить депозит, банк открывает ему текущий либо карточный (если к счету выпускается дебетовая или кредитная карта) счет. При подписании договора банк открывает клиенту депозитный счет, на который перечисляются средства (в размере суммы, указанной в договоре). С этого момента операции с ними становятся недоступными для клиента. Возврат этих средств на текущий счет произойдет либо в случае досрочного разрыва договора депозита, либо окончания его срока действия. Однако помимо депозитного счета, банк открывает специальный транзитный счет, на котором накапливаются начисленные проценты.

Каким же образом происходит начисление процентов?

Проценты по депозитному вкладу начисляются ежедневно, в зависимости от трех условий:

  1. Срока размещения депозита.
  2. Процентной ставки, выраженной, как правило, в годовых.
  3. Временной базы для расчета процентов (360 или 365 дней).

Например, если временная база для начисления процентов составляет 365 дней, процентная ставка 10% годовых, то за один день на сумму депозита будет начислено:

10% / 365 = 0,0274%

Предположим, сумма депозита составляет 10000 долл. США. Тогда сумма процентов за один день составит:

10000 * 0,000274 = 2,74 долл. США

Однако эти средства не попадут в распоряжение клиента, а будут накапливаться на специальном счете. Этот процесс и носит название начисления процентов.

Помимо вышеперечисленных условий в договоре указывается период капитализации процентов. В обычной практике проценты капитализируются либо один раз по окончании действия депозита, либо несколько раз в течении срока действия договора.

Например, депозит размещается 23.03 на срок один год с ежемесячной капитализацией процентов. Это означает, что по 22.04 проценты будут ежедневно начисляться на транзитный счет, а 23.04 будут перечислены на текущий счет клиента, то есть попадут в его распоряжение.

В случае начисления сложных процентов в день капитализации средства начисленные на тот момент проценты будут зачислены на депозитный счет, то есть не попадут в распоряжение клиента.

Что такое вклад и как в нем разобраться?

Последнее обновление:  6 Июл 2020 16:58

Что такое вклад и как в нем разобраться?
Вклад - это размещение денежных средств в банк на определенный срок (срочность) под проценты либо без них.
Какие виды вкладов существуют?

В Узбекистане наиболее распространенными видами вкладов являются:

  • вклады до востребования. Они не имеют строго оговоренного срока хранения денежных средств и вкладчик в любое время может получить доступ к своим средствам. На практике, процентные ставки по вкладам до востребования ниже, чем у остальных видов вкладов, или вообще отсутствуют.
  • срочные вклады (вклады на определенный срок - 3, 6, 9 месяцев, год и более). В данном случае сумма вклада будет возвращена после истечения срока, указанного в договоре, заключенном между банком и Вами. Начисленные проценты могут быть выплачены как в течение срока вклада (ежемесячно, ежеквартально и т.д.), так и по его истечению.
  • сберегательные вклады – особенностью данного вида вклада является накопление и расходование денежных средств на определенную цель (оплата обучения, покупка машины, квартиры и др.). Вклад размещается на определенный срок (обычно длительный) и имеет возможность пополнения, что предусмотрено условиями не всех вкладов.
В чем преимущество вклада как финансового актива?

Срочные и сберегательные вклады - надежный способ не только сохранить, но и приумножить сбережения. Вы передаете некоторую сумму в банк, а банк выплачивает Вам проценты за то время, пока ваши средства хранятся у него.

Например, если разместить средства во вкладе в банке по процентной ставке 18% годовых при годовой инфляции в 14%, то помимо защиты денежных средств от инфляции, Вы получаете доход в 4%. Еще одним немаловажным фактором является государственная гарантия сохранности вкладов.

Помните! В случае отзыва у банка лицензии государством гарантируется выплата возмещения по вкладам граждан в банках в полном объеме независимо от размера и валюты вклада
.
Что означает срок (
срочность) вкладов?

Срочность вклада – это установление в договоре, составленном между вкладчиком и банком, определенного срока хранения ваших денежных средств в банке. После завершения срока вклада банк обязан вернуть денежные средства вкладчику.

Важно!!! Досрочное изъятие вклада предусматривает взимание начисленных процентов. У каждого банка свои условия досрочного изъятия, которые прописываются в договоре между банком и Вами.

Что такое процент по вкладам?

Это сумма денег, которую банк платит Вам за пользование вашими денежными средствами. Для простоты расчётов используется понятие годовых процентных ставок, то есть прибыль, которую банк обязуется выплатить вкладчику после использования его денег в течение года. В зависимости от суммы вашего вклада и количества дней в месяце, начисленные проценты могут варьироваться.

Какой вид процентного начисления выгоднее?
Существуют следующие виды процентных ставок:

Простая процентная ставка (также известная как номинальная)

Простые проценты - это проценты, основанные на сумме вклада.

Например, Вы открыли вклад в размере 1 млн. сум по простой процентной ставке 18% годовых на 2 года:

  • через год у Вас будет 1 180 000 сум
  • по истечению срока общая сумма составит 1 360 000 сум, то есть проценты начисляются только на 1 млн. сум.
Проценты (прибыль) по вкладу высчитываются по следующей формуле:
(сумма вклада / 100%) * процентная ставка * период вклада (кол-во месяцев)/12

Сложная процентная ставка (капитализация)

Капитализация процентов предусматривает присоединение начисленных процентов к основной сумме вклада с определенной периодичностью (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно).

Например, Вы открыли вклад на 1 млн. сум на условиях начисления сложных процентов (годовая капитализация) в размере 18% годовых на 2 года:

  • через год у Вас будет 1 180 000 сум
  • по истечению второго года Вы получите 1 392 400 сум, поскольку 18% будет применяться к 1 180 000 сум, а не к первоначальной сумме 1 млн. сум.
Проценты (прибыль) по вкладу высчитываются по следующей формуле:
Сумма вклада * (1+ процентная ставка по вкладу/100%) период вклада (кол-во месяцев)/12 - сумма вклада

Посчитать примерную прибыль от размещения вклада в зависимости от суммы, срока размещения вклада и способа начисления процентов можно с помощью Депозитного калькулятора, на веб-сайте или в мобильном приложении банка, а также обратившись к банковскому работнику.

Важно! Банки не имеют права менять процентные ставки и способ начисления дохода до момента истечения срока договора вклада.

Кто может распоряжаться вкладом?

Владелец вклада. Вы также можете передать право распоряжаться своим вкладом по доверенности указанным в ней третьим лицам. Такую доверенность оформляют у нотариуса.

Что такое капитализация вклада | Информационный портал, посвященный кредитованию и инвестированию

Что такое капитализация вклада

Если обычный депозит приносит доход в виде процентов, то капитализация вклада — это возможность заработать еще большее количество денег. Сначала держатель вклада получает проценты, которые начисляются сверху на основную сумму (тела депозита). Но и эти проценты с основной сумой также можно капитализировать и получить дополнительный доход. Происходит начисление на проценты и тело депозита еще одних процентов. Другими словами, проценты начисляются сверху на уже полученные проценты. Что такое капитализация вклада и формула ее расчета — можно узнать дальше.

Основные особенности капитализации вклада

Капитализация обозначает наращивание своего первично полученного от депозита капитала. При этом очень важно понимать, что под капитализацией вклада подразумевают капитализацию процентов. Это означает, что:

  • Рост дохода происходит за счет начисления процентов на уже полученные по вкладу процентов.
  • В формировании вторичного капитала участвуют не только начисленные проценты, но и тело депозита.
  • Наращивание происходит по формуле сложных процентов.

Важно знать! Часто банки предлагают и перерасчет процентов по депозиту. В таком случае происходит капитализация процентов, благодаря которой, по идее, вкладчик может увеличить свой доход. Предлагаются и отдельные программы с капитализацией и без нее. Но часто случается, что она приносит гораздо меньше дохода, чем обычный депозит. Все зависит от условий депозитной программы конкретного банка, который не хочет терять свои деньги и, естественно, выплачивать своим вкладчикам больше средств. Поэтому важно попросить банковского специалиста просчитать сумму прибыли по разным видам депозита.

Капитализация процентов имеет такие финансовые преимущества:

  1. Увеличивается эффективная ставка по депозиту.
  2. Возрастает и суммарный доход держателя.

Что такое капитализация вклада и ее преимущества

Капитализация процентов может быть разных видов. К примеру, в зависимости от сроков начисления процентов на проценты, она может быть:

  1. Ежемесячной. Эффективная ставка увеличивается 1 раз в месяц.
  2. Ежеквартальной.
  3. Ежегодной.

Иногда капитализация происходит еженедельно или несколько раз в месяц. Чем чаще она происходит, тем выше доход держателя.

Простое объяснение

О том, что такое капитализация вклада — можно понять на простых примерах. До определенного периода по вкладу держателя, как обычно, начисляются проценты. Далее происходит капитализация, то есть к сумме вклада и уже начисленных на тот момент процентов присоединяются еще одни проценты. Они начисляются сверх всей текущей суммы депозита, его процентов, поэтому и доход вкладчика еще больше увеличивается. Такое увеличение может происходить раз в месяц, квартал, год или с другой периодичностью. Соответственно, чем чаще это происходит, тем это лучше для держателя.

Что такое капитализация вклада: примеры с разными суммами депозита

Пример:

Вкладчик открыл депозит 1 января со сроком действия в 1 год. Капитализация процентов происходит ежемесячно. Далее происходит следующее:

  1. Спустя месяц (1 февраля) происходит первая капитализация. Все полученные за январь проценты прибавляются к телу вклада.
  2. Через один месяц (1 марта) происходит очередная капитализация. Проценты будут начислять на тело кредита и уже начисленные за январь проценты.

Так будет происходить ежемесячно до окончания срока действия депозита. Поэтому и эффективная процентная ставка значительно повышается. Но это происходит только в том случае, если начисление процентов на проценты происходит достаточно часто. Если же это происходит раз в год, то эффективная ставка увеличится незначительно. Поэтому банки используют термин в качестве рекламного года, говоря о существенном повышении дохода вкладчика, даже если он возрастает незначительно. Иногда даже обычные депозиты оказываются более выгодными чем те, по условиям которых есть нечастая капитализация.

Формула расчета

О том, что такое капитализация вклада — можно понять из формулы ее расчёта с ежемесячным начислением процентов:

S = Р * [1 + (N*d)/100%*D]n

n — количество раз, в течение которых происходит капитализация;

S — конечная сумма депозита, получаемая в самом конце срока его действия;

Р — «тело» депозита;

N — годовая процентная ставка.

D — период от одной процедуры капитализации до следующей. Так как она происходит ежемесячно, то этот показатель будет равен 30 дням.

D — количество дней в текущем году.

Следует сначала рассчитать действие, находящееся в круглых скобках, а потом — в квадратных. Полученное число возводится в степень n.

Что такое капитализация вклада: другая формула

«Подводные камни» вклада с капитализацией

Когда потенциальные держатели депозитов слышат о капитализации, то у них сразу возникают ассоциации с получением еще большей прибыли. Поэтому они делают выбор в пользу именно такого вклада, а не обычного. Но вряд ли банки просто так будут предлагать депозиты с большей доходностью. В них могут быть включены дополнительные комиссии за пользование интернет-банкингом, обслуживание и т.д. Снятие средств также может происходить по более высокому тарифу. Важно обо всем этом узнать в процессе подписания договора, а не после этого.

Интересно знать! Что касается выбора денежной единицы, то не всегда валютный вклад является более выгодным, чем тот, что был открыт в национальной валюте. Лучше просчитать все риски наперед, а не надеяться на стабильность курса или его повышение.

Некоторые банки предлагают выгодные условия капитализации, но вот условия ее начисления достаточно спорные. К примеру, тело депозита в конце срока можно снять в национальной валюте, а проценты — в иностранной. Это не всегда дает ожидаемый результат и может быть вовсе невыгодным вариантом. Это связано с тем, что все расчеты будут осуществляться по курсу, которые более выгоден банку. В редких случаях происходит наоборот. Возможна потеря денег (недополучение прибыли) из-за разницы курсов. Если хорошо разбираться в вопросе, что такое капитализация вклада, то можно самостоятельно просчитать свою возможную прибыль и определить все риски.

Что такое капитализация вклада и ее подводные камни

Важно знать! По идее, с капитализацией вклада эффективная ставка будет только повышаться. На деле же оказывается, что все происходит совсем иначе. Сумма начисленных процентов в конце срока такого депозита может быть меньше, чем у обычного вклада. Это связано и с тем, что изначально устанавливается намного меньшая ставка, а сама капитализация происходит раз в квартал или полугодие.

Высокая доходность возможна при частом начислении процентов на проценты, а также при средней или высокой процентной ставке. Но такая ситуация характерна не для всех банков, ведь многие из них предлагают действительно высокий уровень доходности и отсутствие дополнительных комиссий.

Если выбрать депозит с открытием на год и ежегодным начислением процентов сверх основных процентов и тела вклада, то можно только потерять свои деньги. В таком случае не окупится даже уровень инфляции. Сверху основной суммы начисляется слишком малые проценты, а доходность будет рекордно низкой. Поэтому нужно обращать внимание не на процентную ставку, а на сроки открытия и периодичность проведения капитализации. Самый выгодные вариант — это ее осуществление раз в месяц. Если подвести итог, то потенциальному держателю депозита нужно обратить внимание на такие показатели и условия:

  1. Валюта вклада: его тела и процентов.
  2. Периодичность капитализации.
  3. Срок, на который открывается депозит.
  4. Процентная ставка.
  5. Наличие скрытых комиссий, высоких тарифов и т.д.

В развитых странах такие депозиты являются более выгодными, чем другие их разновидности.

 
[youtube https://www.youtube.com/watch?v=b-RCPmvMz4s&w=560&h=315]

Вступайте в нашу группу вКонтакте

Открытие вклада физическим лицом | Срочное оформление в банке ПСБ

Уверенность в финансовом благополучии

В условиях экономической нестабильности не так просто сохранить средства. Инфляция и рост курса валют ведут к повышению цен и отсутствию гарантий стабильного дохода.

Но сегодня можно не просто сберечь свои накопления, но и позволить им приносить дополнительную прибыль. Банковские вклады и накопительные счета помогут вам сохранить денежные средства и обеспечить свое финансовое благополучие в будущем.

Для чего нужны вклады в рублях и валютные депозиты?

Все очень просто — благодаря денежным вкладам ваши деньги работают на вас! А вы можете проводить больше времени с близкими, путешествовать или заниматься любимым делом, если успеете вовремя оформить депозит и позволите вашим сбережениям приносить прибыль.

Если денежных средств недостаточно, чтобы открыть вклад, вы можете оформить накопительный счет, чтобы переводить на него небольшую сумму с каждой покупки или во время пополнения баланса.

Самостоятельно определите процент, который будет списан после расходных операций, и воспользуйтесь одной из банковских услуг для ежедневных накоплений. Открытие счета позволит вам не только накопить капитал, но и поможет защитить сбережения от инфляции.

Начать заботиться о будущем важно уже сегодня. Не стоит откладывать принятие решения, ведь сейчас вам будет гораздо выгоднее воспользоваться специальными условиями.

Как выбрать и открыть банковский вклад?

Чтобы открыть накопительный счет или депозит, стоит учесть несколько факторов:

  • процентную ставку;
  • возможность пополнения и досрочного расторжения;
  • капитализацию и возможность перечисления процентов на карту;
  • срок действия договора.

Лучшие банки предлагают клиентам выгодные продукты, но предпочтение стоит отдать тем из них, которые готовы предложить разумные условия, гарантии и удобные условия по сберегательным счетам и депозитам. При этом важно выбрать банк, который позволит вложить сбережения под более высокие проценты, чем в других кредитных учреждениях.

Срочное оформление позволит сэкономить время и начать заботу о будущем прямо сейчас. Чтобы сделать правильный выбор, отдайте предпочтение надежному банку, который дорожит репутацией и каждым вкладчиком, доверившим ему свои сбережения.

Срочные вклады банка ПАО «Промсвязьбанк» станут выгодным решением, способным обеспечить достойный доход и обезопасить ваши накопления.

Лучшие вклады на сегодня

Чтобы открыть накопительный счет или вклад в банке ПАО "Промсвязьбанк", обратитесь в офис или заполните заявку на сайте. Компетентные специалисты расскажут обо всех нюансах банковских продуктов и предложат одно из лучших решений:

  • высокие ставки до 8% годовых в рублях;
  • повышенные ставки при дистанционном открытии вклада;
  • возможность пополнять вклад в удобное время;
  • выгодные условия досрочного расторжения.

Вклад можно оформить в рублях или иностранной валюте. Чтобы срочно оформить вклад в банке ПАО "Промсвязьбанк", потребуется паспорт или иной документ, удостоверяющий личность. Уже сейчас вы можете сделать свою жизнь лучше и воспользоваться услугами, представленными в банке ПАО "Промсвязьбанк". Депозит позволит с уверенностью смотреть в будущее и избежать последствий экономической нестабильности.

Уже сейчас вы можете сделать свою жизнь лучше и воспользоваться услугами, представленными в банке ПАО "Промсвязьбанк". Депозит позволит с уверенностью смотреть в будущее и избежать последствий экономической нестабильности.

Для получения подробной информации позвоните по телефону в Москве или заполните форму обратной связи.

Новости - СЕВЕРГАЗБАНК

СЕВЕРГАЗБАНК разработал комфортные условия по ипотеке на апартаменты

СЕВЕРГАЗБАНК запустил кредитование на покупку апартаментов. Объем возводимого жилья в формате апартаментов и спрос на него растет год от года, поэтому в СЕВЕРГАЗБАНКЕ разработали специальную программу, позволяющую клиентам на выгодных и комфортных условиях приобрести желаемый объект недвижимости.

СЕВЕРГАЗБАНК повысил ставки по депозитам «Умножай»

СЕВЕРГАЗБАНК увеличил процентные ставки по вкладам линейки «Умножай»: «Умножай. Особый», «Умножай-online» и «Умножай». Это позволит клиентам получать более высокую доходность по своим сбережениям и надежнее защищать их от инфляции.

СЕВЕРГАЗБАНК адаптировал категории повышенного кэшбэка в летний период

СЕВЕРГАЗБАНК изменил категории повышенного кэшбэка в рамках программы лояльности. Теперь повышенный кэшбэк в размере 5% распространяется на оплату пассажирских железнодорожных перевозок, гостиниц и такси. Для остальных покупок по картам СЕВЕРГАЗБАНКА действует стандартный кэшбэк в размере 1%.

СЕВЕРГАЗБАНК вошел в Национальную финансовую ассоциацию

Решением Совета директоров Саморегулируемой организации «Национальная финансовая ассоциация» от 26 июля текущего года СЕВЕРГАЗБАНК (АО «БАНК СГБ») принят в члены СРО НФА в отношении деятельности по инвестиционному консультированию. На основании данного решения внесены соответствующие изменения в реестр членов ассоциации.

Трамвай «Чижик» заслужил хорошую оценку петербуржцев

26 июля прошло совещание Президента РФ с губернаторами Санкт-Петербурга и Ленинградской области, главами различных министерств и ведомств по теме развития транспортной системы Северной столицы. Губернатор города доложил о развитии трамвайной сети, созданной на основе государственно-частного партнерства. Банковские услуги для этого проекта предоставляет СЕВЕРГАЗБАНК.

СЕВЕРГАЗБАНК повысил ставки по вкладам линейки «Умножай»

СЕВЕРГАЗБАНК увеличил процентные ставки по вкладам «Умножай», «Умножай. Особый», «Умножай-online». Теперь доходность по этим вкладам стала выше на 0,1-0,55% (процентных пункта). Сохраняйте и приумножайте свои сбережения на выгодных условиях!

Компания «СГБ-лизинг» открыла подразделение в Великом Новгороде

Компания «СГБ-лизинг», являющаяся дочерней структурой СЕВЕРГАЗБАНКА, открыла подразделение в Великом Новгороде по адресу ул. Черняховского, 74, Софийская сторона. Новгородские предприятия могут воспользоваться различными видами лизинговых услуг, в том числе лизингом оборудования, коммерческой недвижимости, строительной техники, легкового и грузового транспорта, спецтехники.


Новости 1 - 20 из 360
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец

Это означает, что проценты по депозиту капитализируются. Что такое капитализация депозита

Одним из способов получения дополнительных доходов для физических лиц является размещение бесплатных денег на депозитных счетах в банках. Доход формируется за счет начисленных процентов, а максимизация прибыли заключается в процедуре капитализации процентов на счете.

Что такое капитализация процентов?

Термин «капитализация процентов» означает начисление процентов по существующим депозитным договорам не только на сумму собственных средств клиента, но и на проценты, начисленные за предыдущие периоды.То есть при ежемесячном начислении процентов каждый последующий период сумма дополнительного дохода увеличивается.

Налогообложение: согласно действующему законодательству прибыль, полученная физическими лицами в виде процентов от размещения собственных средств в банке, не подлежит налогообложению в установленных пределах:

  • вклады в рублях : процентная ставка не должна превышать ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшую в период, за который будет начисляться эта процентная ставка, более чем на 5 процентных пунктов;
  • вклады в иностранной валюте : процентная ставка не должна превышать 9% годовых.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ на 2018 год установлена ​​на уровне 7,25% (в период с 23 марта по 29 апреля).

Отличия от капитализации вкладов

Капитализация - сумма процентов, начисленных по вкладу за определенный период, с суммой собственных средств физического лица, размещенных на банковском вкладе.

Банки предлагают два варианта капитализации вкладов физических лиц: капитализация процентов и капитализация депозитов.Основное различие между этими типами банковских продуктов заключается в том, что во время процедуры капитализации депозита проценты начисляются на сумму средств, изначально депонированных в конце срока действия договора депозитного счета, или сразу выплачиваются клиенту. Когда проценты капитализируются, проценты начисляются ежемесячно на первоначально внесенные финансовые активы и проценты, начисленные за предыдущие периоды.

Капитализация депозита выгодна при пролонгации контракта, так как по окончании контракта на счете будут свои деньги и начисленные проценты, а капитализация будет осуществляться в общей сумме.

Периодичность начисления процентов

Проценты по банковским вкладам должны выплачиваться клиенту по его запросу ежеквартально, отдельно от суммы самого вклада, а невостребованные начисленные проценты автоматически увеличивают сумму вклада (статья 839 Гражданский кодекс РФ). Однако в договорах может быть предусмотрена другая процедура: в зависимости от выбранного банковского продукта проценты выплачиваются каждый месяц, квартал, шесть месяцев или по окончании срока действия договора.

Как начисляются проценты. В соответствии с ГК РФ дополнительный доход в виде процентов по договорам банковского вклада начинает начисляться со следующего дня после размещения денежных средств на депозитном счете и до дня возврата финансовых средств клиенту. Если средства списываются до истечения срока действия договора, то проценты начисляются до дня списания включительно.

При начислении процентов без капитализации сумма ожидаемого дохода рассчитывается по формуле :


t - количество календарных дней, за которые будут начисляться проценты

K - количество дней в году .

Если, например, вы вкладываете 15 000 рублей на 5 месяцев под 10%, то доход клиента составит: 15 000 * 150 * 0,10 / 365 = 616 рублей 44 копейки.

Как рассчитать «сложные проценты». При капитализации процентов по депозиту каждый следующий месяц проценты начисляются не только на фиксированные личные средства клиента, но и на проценты, начисленные в предыдущие периоды. Формула расчета «сложных» процентов выглядит следующим образом:


Sp - сумма дополнительной прибыли, полученной от размещения средств

P - вложенные личные средства клиента

I - годовая процентная ставка в зависимости от тип вклада

j - количество календарных дней в периоде, за который будет осуществляться капитализация процентов

K - количество дней в году

n - количество операций по капитализации процентов за весь период срок действия банковского договора.

Практический пример. Клиент заключил с банком договор о размещении денежных средств в размере 15 000 рублей на депозит сроком на 5 месяцев под 10% годовых. По договору автоматически осуществляется капитализация процентов, которая рассчитывается ежемесячно. В этом случае количество операций по капитализации процентов за весь срок действия банковского договора будет 5 раз, а количество календарных дней в периоде, за который будет осуществляться капитализация процентов, будет 30.

Как правило, более точный результат достигается путем расчета капитализации по простой формуле процентов, поскольку формула сложных процентов не учитывает количество дней в месяце.

Депозиты с капитализацией процентов на депозитном счете

Поскольку капитализация процентов на счете является выгодным способом максимизации дохода от вложения финансов, многие крупные банки предлагают именно такие программы для размещения вкладов.

В Сбербанке : на данный момент во всех продуктах Сбербанка для вкладов физических лиц предусмотрена возможность ежемесячной капитализации процентов по счету.Наибольшая процентная ставка достигается при больших суммах и без возможности вывода средств и пополнения счета (например, максимальная процентная ставка по депозиту «Сэкономить» составляет до 5,5% годовых). Минимальная ставка установлена ​​на сберегательных счетах с возможностью управлять финансами в любое удобное время


Примечание ! Также дополнительно разработаны специальные продукты Сбербанк Прайм: при открытии вклада на сумму от 1 млн рублей максимальная процентная ставка - 5.91% годовых. Также предусмотрены особые условия для пенсионеров и социальные отчисления.

ВТБ-24 : Градация процентных ставок по вкладам ВТБ-24 также зависит от возможности досрочного вывода средств в личных целях. Максимальная процентная ставка по вкладам: до 6,69% ​​годовых без возможности пополнения и снятия (например, максимальная ставка по депозиту с возможностью управления финансами составляет 3,82%). Капитализация процентов по депозиту осуществляется автоматически при выборе способа начисления процентов по депозиту.


В других банках : в некоторых других банках предложения вкладов более выгодны, но есть определенные ограничения. Например, большая часть вкладов Газпромбанка открывается с начислением процентов в конце срока без капитализации (в данном случае максимизация прибыли только с пролонгацией). Альфабанк предлагает различные варианты депозита, но при досрочном прекращении начисление сниженных процентов: 0,005% годовых.

Во всех коммерческих кредитных компаниях для получения максимально высокого процента необходимо разместить крупную сумму и на длительное время без возможности управлять финансами.

Как выбрать депозит

  1. При выборе депозитной программы изначально необходимо определиться с инвестиционными целями и необходимостью в них. Если вкладчику необходимо постоянно распоряжаться средствами, накопленными на счете вклада, то вклад с капитализацией процентов особого дохода не принесет, так как прибыль будет формироваться только из основной части вложенных средств. Если у физического лица достаточно свободных средств, которые он готов разместить на длительное время, то вклады с капитализацией процентов - оптимальная программа для получения дополнительного дохода.
  2. Процентные ставки: чем больше сумма депозита и дольше срок, тем выше процентная ставка, предоставляемая вкладчику. Максимальные ставки обычно предлагаются для вкладов с начислением процентов в конце срока. В этом случае максимальный доход будет получен при продлении контракта.
  3. Безопасность: при выборе кредитной организации необходимо ознакомиться с репутацией банка, а также наличием страховки средств. Например, ПАО Сбербанк внесен в реестр банков в Агентстве по страхованию вкладов.Максимальный размер компенсации по каждому отдельно открытому вкладу - 1,4 млн руб.

В каких случаях невыгодно?

При размещении средств на депозите с возможностью их использования гораздо выгоднее открыть вклад без капитализации с начислением процентов в конце срока - процентные ставки для таких программ выше.

Плюсы и минусы вкладов с капитализацией процентов

Как и любой банковский продукт, вклады с капитализацией процентов имеют определенные преимущества и недостатки.

pro :

  • Получение дополнительного дохода за счет начисления процентов на проценты, уже начисленные в предыдущие периоды;
  • Высокие процентные ставки при размещении крупной суммы денег на длительный срок.

Минусы :

  • Для получения максимального дохода необходимо выбрать вклад без возможности управлять финансами;
  • При досрочном расторжении договора проценты по вкладам начисляются без капитализации.

Дата публикации: 20-02-2019 4598

Доброго времени суток дорогие читатели! На сегодняшний день в банках представлен широкий выбор вкладов: с пополнением и без, с частичным снятием, с капитализацией. Вам остается только выбрать наиболее выгодную из них. И вроде бы все предельно ясно. Но есть одно но. Возникает вопрос: « Какая капитализация депозита

А в этой статье мы поговорим о том, что такое капитализация процентов по депозиту, поговорим о пополняемом депозите с капитализацией процентов, а также выясним, какой депозит с капитализацией является лучшим.

Что такое капитализация депозита

Капитализация взноса - это термин из области финансов, который поддерживается математическими формулами. Вот почему не все могут понять смысл. В этой статье вы узнаете все об этом термине. Мы постарались объяснить все очень четко и простым языком ... И вы обязательно все поймете, даже если у вас нет никаких знаний в области экономики и банковского дела.

Капитализация - - это начисление процентов не только на первоначальную сумму взноса, но и на все ранее начисленные проценты.

Допустим, вы ставите 10 тысяч рублей под 5% годовых. Путем несложных расчетов получаем 10 500 рублей на счету через 2 года. И вы решаете оставить их на аккаунте. Тогда через 2 года вы получите прибавку на 500 рублей, через 3 еще 500 рублей и так далее.

С учетом годовой капитализации, через год вы также получите 10 500 рублей, через 2 года - уже можно вывести 11 025 рублей, через 3 года - 11 576,25 рублей.

Все мои расчет депозита с капитализацией производился по очень простой формуле:

  • Через 1 год получим: 10,000 * (1 + 0.3 = 11 576,25 руб.

Депозиты с пополнением и капитализацией: начисление дохода

В приведенных выше примерах мы рассматривали годовую капитализацию, но помимо нее есть еще несколько типов:

  • ежемесячно,
  • квартал,
  • ежедневно.

Формула расчета немного изменит свой вид:

Появляется буква n - это периодичность начисления дохода. При ежемесячном начислении n = 12, квартальном n = 4, дневном n = 365 или 366.При сравнении всех данных, а именно всех типов периодичности капитализации, мы видим, что размер дохода напрямую зависит от частоты начисления процентов. На первый взгляд, разница незначительная, но надо учитывать все коэффициенты капитализации:

  • Начальная сумма депозита.
  • Процентная ставка.
  • Срок накопления.
  • Периодичность начисления дохода.

Приведенная выше формула применима абсолютно к любой частоте, даже к ежедневной.Однако, изучая предложения банков, вы вряд ли найдете такие условия. Но теперь вы можете производить все расчеты без посторонней помощи.

Формула капитализации инвестиций

Часто тем, кто инвестирует, нужно сравнить варианты расчета без процентов. Им нужно рассчитать сумму вкладов с капитализацией и без. Стоит отметить, что формулы остались прежними. Однако нет необходимости использовать их и все рассчитывать самостоятельно.Есть специальные калькуляторы, которые рассчитывают все автоматически. Вам нужно только ввести желаемые параметры. Благодаря этому вы можете рассчитывать и сравнивать условия в разных банках ... Вам остается только выбрать, что вам подходит, а что выгодно.

Прибыльное вложение с капитализацией, или какая эффективная ставка

Эффективная ставка - это ставка, скорректированная с учетом капитализации. Она всегда выше обычного. Удобно использовать, когда вы сравниваете доходность нескольких банков.Ниже приведена формула расчета. Однако тем, кто не интересуется математикой, всегда приходят на помощь специальные калькуляторы.

Депозиты в банках с процентной капитализацией

Вы также можете рассмотреть этот вопрос под несколько другим углом. Давайте посмотрим на альтернативные банковские депозиты. Речь идет обо всех известных дебетовых картах. Для лучшего понимания рассмотрим наглядный пример. Допустим, вам нужно распределить деньги по разным счетам. И ваша главная цель - сэкономить на личных расходах.Проанализировав все возможные предложения банков (по критериям, которые вам подходят), вы остановили свой выбор на следующих вариантах:

Вклад «Ренессанс Накопительный» в одноименном банке.

Условия: ставка 6,75% годовых с ежемесячным начислением дохода, возможность пополнения, но без расходных операций. Срок депозита - 1 год, в течение которого ставка не меняется. При этом мы его ежемесячно пополняем, но деньги не снимаем.

Дебетовая карта того же банка с начислением процентов на остаток.

Условия: бесплатное обслуживание при балансе не менее 30 000 руб. и ежемесячное начисление дохода в размере 7,25%. Получается, что если не проводить операции по карте, то ежемесячно начисляется доход как на начальную сумму, так и на ранее начисленные проценты. А размер дохода намного выше, чем по депозиту.

Исходя из того, что и депозит, и карта были открыты с основной целью накопления, вы не совершали никаких операций, связанных с расходами.Каждый из двух продуктов регулярно пополнялся с интервалом в месяц. И зная все это, вы можете снять и понять, какие преимущества дает вам дебетовая карта:

  • возможность пополнения и снятия при необходимости без штрафных санкций,
  • доход выше, чем по депозиту,
  • карта всегда под рукой, пользоваться ею можно в любой день недели и время суток.

Но есть и минус: проценты по остатку на счете могут измениться в любой момент.

Однако предложений по дебетовым картам с процентами на баланс не так много, но они есть, и их действительно можно найти.

Онлайн-депозиты с капитализацией: плюсы и минусы

И без учета всех преимуществ капитализации, которые просто очевидны, проявляющиеся, прежде всего, в более высокой доходности (по сравнению с обычным начислением процентов), имеет и недостатки:

  • В большинстве случаев банк накладывает определенные ограничения на мобильность средств.Что это значит? Это означает, что у вас нет возможности использовать собственные деньги в течение всего срока действия контракта. Естественно, никто не даст вам отказ, если вы заявите, что закрываете счет и выводите все свободные средства. Однако при открытии счета вы не получите именно ту сумму, которую изначально ожидали. При этом следует учитывать, что не все банки имеют возможность снимать деньги без потери всего или части дохода.
  • Банки часто прописывают более низкую ставку по вкладам с капитализацией.Именно поэтому процесс расчета эффективной ставки и сравнения ее с предложениями в нескольких других банках имеет большое значение.
  • Чтобы получить действительно заметный эффект, нужно много времени. И если вы на 100% уверены, что в ближайшее время вам не понадобится большое количество средств, то можете смело приступать к открытию вклада с капитализацией. Если такой уверенности нет, то лучше присмотреться и отдать предпочтение обычному депозиту, но всегда с возможностью вывода.

В некоторых случаях банки могут предложить своим клиентам выбрать очень интересный вариант расчета дохода. В чем это состоит? Он заключается в том, что вы можете оставить на счете или снять наличными (сделать перевод на карту или счет). Если вы выбрали снятие процентов, ни о какой капитализации речи быть не может. Ведь этого просто не будет. Это потому, что вы оставляете на своем счете только ту сумму инвестиций, которая была изначально.

Алгоритм выбора лучшей инвестиции с капитализацией

Давайте разберемся, что это такое и из чего состоит:

  1. Для начала необходимо определиться с основной целью открытия депозита.Ниже перечислены все возможные цели: сбережения, краткосрочные или долгосрочные сбережения, пассивный доход.
  2. На втором этапе мы определяем условия. Они могут быть: с возможностью пополнения, частичным снятием или без первоначальной суммы, сроков и процентной ставки.
  3. Мы выбираем несколько банков, наиболее соответствующих нашим критериям.
  4. Мы рассчитываем на эффективную ставку каждого предложения и делаем окончательный выбор.

Важно не забывать про анализ дебетовой карты с процентами на баланс.Однако если вы очень импульсивны и какая-то сиюминутная слабость может подтолкнуть вас потратить все деньги, то лучше не выбирать этот вариант. Что ж, если есть действительно четкая цель и вы готовы пройти к ней все препятствия, то вас ничто не остановит. Это так?

Результатов

В заключение этой статьи хочу сказать, что перед принятием каких-либо важных решений обязательно несколько раз все проанализировать. возможные варианты, взвесьте все за и против и сделайте на основании этого соответствующие выводы.Если у вас есть вопросы по данной теме, вы всегда можете задать их нам. Вы всегда рады ответить на все ваши вопросы. Желаем удачи во всех начинаниях! Хорошего дня!

Какова капитализация процентов по депозитному счету? Как происходит начисление процентов по депозиту с капитализацией? Где открыть вклад с ежемесячной капитализацией и пополнением?

Всем привет! И снова с вами я, Алла Просюкова, одна из авторов статей проекта «Вереск-бобр»!

Главное правило инвестирования: «Деньги должны приносить деньги.« Поэтому, если у вас есть желание не только сохранить свои сбережения на банковском вкладе, но и приумножить их, то вам наверняка будет интересно познакомиться поближе с таким понятием, как капитализация процентов по депозиту.

Об этом и пойдет речь в статье.

Также дам несколько полезных практических советов, чтобы избежать досадных ошибок при открытии депозита с капитализацией.

Начнем, друзья!

Депозиты - популярная форма сбережения и сбережения средств у граждан всех возрастов с разным уровнем достатка.

И если любой россиянин легко ответит, что он размещает деньги физических лиц на банковских счетах под проценты, то не все знают, что такое капитализация.

Инвестиционная капитализация - это прибавление начисленных процентов за период, предусмотренный условиями договора, к основной сумме депозита. В дальнейшем с этого дополнительного дохода будут начисляться проценты, а также с основной суммы депозита.

Чтобы окончательно прояснить суть использования заглавных букв, рассмотрим пример.

Простая идея о том, что деньги должны работать, а не просто лежать мертвыми дома под подушкой или матрасом, и приносить доход своему владельцу, посещает многие светлые умы. Результатом этих размышлений обычно является решение об открытии депозита. Далее начинаются мытарства в поисках подходящей кредитной организации.

Сегодня финансовые системы знают множество объектов инвестирования - недвижимость, бизнес, драгоценные металлы, ценные бумаги ... Естественно, вложения сопряжены с рисками, но научившись правильно их оценивать, можно добиться вполне реальных успехов в этой сфере.Рассмотрим, какова капитализация процентов по депозитному счету.

Капитализация процентов - что это?

Капитализация в данном случае - это вид расчетов и начислений на сумму, которая находится на депозите. Если быть точным, то это начисления, производимые не в конце срока, от суммы, которая была изначально, а на протяжении всего срока вклада на определенных условиях. Например, это может происходить раз в квартал в течение года. При каждом начислении процент рассчитывается не от начальной суммы, а от той, которая есть на счете в тот момент.Сумма будет быстро расти (или не очень сильно, в зависимости от вашего выбора) с течением времени. Выгоден ли вклад с ежемесячной капитализацией?

Депозиты с ежемесячными процентами

В большинстве случаев, если вы выбираете инвестиции с условиями ежемесячного зачисления на счет, но с меньшим процентом, вы можете выиграть финансово больше, чем при начислении раз в год, но при более высокие банковские ставки ... Хранение денег на депозите - один из самых популярных способов увеличения депозита.В этом случае деньги оказываются частично застрахованными от инфляции, и из соображений безопасности этот вариант, безусловно, надежен.

Типы и количество вкладов разнообразны, как и количество банков, предлагающих эти услуги. Вам нужно выбрать тот, который подходит вам по срокам, целям и процентной ставке. Одной из важнейших характеристик банковских вкладов являются сроки, в течение которых клиент может получать доход. Рассмотрим положительные и отрицательные стороны капитализации процентов по депозитному счету.

Достоинства и недостатки

Преимущества такого распределения средств, казалось бы, вполне очевидны. Приведенный выше пример доказывает это. Однако, как и многие другие финансовые инструменты, этот вариант не лишен недостатков.

К недостаткам в данном случае можно отнести то, что кредиты снимаются только в определенный срок, указанный в договоре, иначе проценты по депозиту будут потеряны. Но этот момент смущает не каждого инвестора (ведь у каждого свои обстоятельства).В случае досрочного вывода вложенных сумм в полном объеме вкладчик получает совсем другой доход.

Сложные проценты не всегда выгоднее стандартного метода расчета ставки депозита, так как эта ставка обычно не очень высока, поэтому не всегда стоит делать выбор в пользу депозита со сложными расчетами. Лучше, проанализировав все предложенные варианты, остановить свой выбор на наиболее выгодном с точки зрения доходности. Какая капитализация процентов по депозитному счету?

Просмотры

Конечно, в случае банковских вкладов сложный процент работает на вкладчика, конечно, при правильном расчете и понимании условий.Но иногда такой фактор, как капитализация, не работает полностью положительно. Например, в случае кредитов. Везде мы встречаемся с такой ситуацией, когда человек берет совсем не астрономическую сумму, а выплачивает ее довольно долго. За период уже давно можно было бы полностью погасить долг, однако иногда оказывается, что выплачена только часть кредита. Вот тут-то и вступают в игру самые сложные проценты. В этих ситуациях расчет выглядит следующим образом: с каждым месяцем начальная сумма растет в соответствии с собственными, определенными контрактом, процентами.

Как происходит капитализация процентов по счету?

Это означает, что расчет переплаты производится от суммы с уже начисленными процентами. Можно понять, что это далеко не самый выгодный вариант кредитования, поскольку изначально предполагается, что можно меньше переплатить, погасив задолженность быстрее. Просто в момент выбора кредита о капитализации никто не думает, а невыгодные условия не всегда очевидны.

Существует еще такой вид капитализации, как рыночная капитализация. В этом случае денежный рост анализируется как показатель эффективности определенного сектора экономики, сферы деятельности или отдельного предприятия. Если, например, вы выбрали определенную организацию, то, изучив ее бухгалтерскую отчетность, вы сможете отследить движение оборотных средств данной фирмы в ту или иную сторону. Чтобы получить полную картину, необходимо учитывать только тот капитал, который принадлежит самой организации, без всех заемных средств... Рыночная капитализация не имеет ничего общего с депозитами, она позволяет нам увидеть общие тенденции развития этого процесса.

На что обращать внимание при выборе?

В первую очередь необходимо изучить информацию о самом банке и, несмотря на все предлагаемые преимущества, постараться объективно оценить все «за» и «против». Независимо от запретительного уровня предлагаемого дохода, безопасность денег является главной характеристикой при выборе. Например, такой очевидный факт, что чем нереалистичнее и выгоднее вкладчикам проценты по депозиту, тем больше банку нужны ваши средства, тем меньше у него их.Как правило, это прямой путь к банкротству.

Как правильно выбрать депозит с пополнением и капитализацией?

Конечно, небольшие вклады почти всегда покрываются страховкой. И все же лучше иметь дело только с проверенными кредитными организациями ... Выбор нужно делать по нескольким критериям: отзывы клиентов, срок службы банка, репутация. Второй важный момент (при выборе капитализации депозита) - насколько быстро эти деньги могут понадобиться и понадобятся ли они клиенту в ближайшее время.Если ответ на этот вопрос утвердительный, то очевидно, что следует рассматривать краткосрочные инвестиции.

Не стоит останавливаться на первом попавшемся предложении, потому что в нашей стране, причем довольно успешно, существует множество крупных банков и не только. финансовые учреждения, предлагающие прибыльные и конкурентоспособные банковские продукты. Стоит сравнивать не только разные учреждения, но и разные типы вкладов, так как многие из них имеют какие-то уникальные условия для клиентов.

Какова капитализация процентов на счете 08? Давайте разберемся.

В бухгалтерском учете проценты, начисленные по ссуде, должны быть списаны со счета 08. Но только если ссуда взята для создания инвестиционного актива, проценты включаются в его первоначальную стоимость.

Сроки зачисления вкладов

Все периоды, в которые банк начисляет проценты, выбираются и предлагаются самим банком. Вкладчик соглашается с ними или отклоняет предложенные ему условия. Существуют такие варианты зачисления:


Капитализация в Сбербанке

Популярна капитализация процентов по депозитному счету в Сбербанке.Там вы можете выбрать наиболее подходящий вклад из продуктовой линейки, например, «Пополнить», «Сохранить», «Управление». Для каждого такого депозита доступна капитализация. То есть начисленные проценты будут добавлены к общей сумме, и уже в дальнейшие периоды проценты будут более прибыльными

Вывод

Из всего сказанного выше можно сделать вывод, что такое явление, как капитализация процентов по депозитному счету, все же имеет скорее положительный, чем отрицательный характер.Этот вид вкладов предназначен для людей, заинтересованных в стабильности доходов, а также тех, кто хочет получить максимально возможную прибыль в кратчайшие сроки.

В настоящее время банки предлагают потенциальным клиентам выбрать из большого количества видов финансовых продуктов для сбережений и накопления капитала. Депозиты с капитализацией процентов представляют собой отличную альтернативу срочным депозитам.

Прежде чем переходить к практике, давайте разберемся с используемой терминологией. Под капитализацией обычно понимают особые условия начисления процентов.В таком банковском продукте они будут взиматься с суммы, первоначально внесенной на счет, с периодичностью, установленной соглашением. Обычно это происходит раз в месяц. При последующих начислениях проценты будут добавляться не только к сумме депозита, но и к ранее начисленным доходам.

Многие люди, прежде чем заключить договор с банком, предпочитают самостоятельно перепроверить информацию об условиях депозита, предоставленную сотруднику банка.В такой ситуации их интересует, как рассчитать взнос с капитализацией процентов.

Итак, для расчета капитализации процентов по депозиту можно использовать следующую формулу.

, где

  • Dv - итоговая доходность, которая складывается из первоначально внесенной суммы и начисленных на нее процентов;
  • С - сумма, внесенная клиентом в банк;
  • Рп - размер годовой процентной ставки по контракту;
  • T - срок размещения денежных средств.

Рассчитать общую сумму вклада можно по общей формуле, но это будет удобно делать только для вкладов с годовой капитализацией процентов. Если частота начисления процентов будет более частой, то этот расчет претерпит некоторые изменения.

Выше мы уже говорили, что чаще всего капитализация ежемесячная. В то же время отдельные банковские учреждения могут разрабатывать и предлагать на рынке депозиты с разной периодичностью капитализации.Также может быть посуточно или ежеквартально.

Поэтому, для удобства наших читателей, ниже мы будем размещать готовые формулы для таких расчетов.

Формула для вкладов с ежемесячной капитализацией

, где

  • Дв - рентабельность;
  • С - сумма;
  • T - на сколько месяцев открыт вклад.

При проведении таких расчетов необходимо учитывать важный аспект, без которого невозможно получить правильный результат.По условиям всех банковских вкладов процентная ставка указывается в виде числа со знаком процента. Например, 8% или 10%. Однако при расчете мы должны привести их к видам 0,08 и 0,1 соответственно.

Давайте теперь проанализируем начисление процентов по вкладу с ежемесячной капитализацией на конкретном примере ... Допустим, у нас есть вклад со следующими условиями.

  • Внесено в банк 100 000 руб.
  • Размер годовой процентной ставки - 8%.
  • Депозит открыт на 12 месяцев.

Теперь посчитаем реальный доход, который вкладчик получит в конце срока по данному вкладу.

Формула для вкладов с дневной капитализацией

В этом случае начисление процентов будет выглядеть так:

, где

  • Дв - размер дохода;
  • С - сумма депозита;
  • Рп - размер годовой процентной ставки;
  • T - сколько дней открыт вклад.

Конечно, когда вы произведете необходимые расчеты, вы увидите, что разница между капитализированным депозитом и срочным банковским продуктом не так уж велика. Но все же это так. Следовательно, выбрав рассматриваемый финансовый продукт, вкладчик в результате получит более высокий доход.

Формула для вкладов с квартальной капитализацией

В этом случае начисление процентов будет выглядеть так:

, где

  • Дв - рентабельность;
  • С - сумма;
  • Рп - размер годовой процентной ставки;
  • T - на сколько кварталов открыт вклад.

Внимательные читатели, конечно, уже заметили закономерность: чем реже добавляются проценты к сумме депозита, тем меньше конечный доход.

Определение прописных букв | Bankrate.com

Использование заглавных букв имеет несколько значений. В бухгалтерском учете под капитализацией понимается процесс списания затрат на приобретение актива в течение срока его службы, а не периода, когда были понесены расходы. Вместо того, чтобы перечислять актив в качестве расхода, актив добавляется в баланс компании и амортизируется в течение срока его полезного использования.

В финансах под капитализацией понимается сумма акций, долгосрочного долга и нераспределенной прибыли корпорации. Нераспределенная прибыль - это процент от чистой прибыли, удерживаемой компанией для реинвестирования в ее основной бизнес или для погашения долга.

В финансовом поле также используется термин капитализация для обозначения количества находящихся в обращении акций корпорации, умноженных на цену акций. Это также называется рыночной капитализацией.

Более глубокое определение

В бухгалтерском учете большая часть доходов и расходов регистрируется во время их возникновения.Однако компания может получить выгоду от списания определенных активов на более чем один отчетный период. Обычно это происходит с крупными активами, которые могут быть расходами в течение 20–30-летнего периода.

Балансовая стоимость - это еще один термин для капитализации в финансовой области. Когда инвесторы говорят о балансовой стоимости компании, они имеют в виду сумму акций компании, долгосрочного долга и нераспределенной прибыли.

Чтобы определить рыночную капитализацию компании, умножьте количество выпущенных акций компании на цену ее акций.Компании с рыночной капитализацией от 300 до 2 миллиардов долларов классифицируются как компании с малой капитализацией.

Компании с рыночной капитализацией от 2 до 10 миллиардов долларов считаются компаниями со средней капитализацией, а те, что выше 10 миллиардов долларов, считаются компаниями с большой капитализацией.

Пример капитализации

XYZ Construction Co. покупает новый самосвал за 70 000 долларов. Ожидается, что грузовик прослужит 20 лет. Компания также заплатила 2000 долларов за доставку грузовика на место.Вместо того, чтобы перечислять 72000 долларов в качестве расходов, компания капитализирует всю сумму и списывает расходы в течение следующих 20 лет.

Ajax Corp. имеет 5 миллионов долларов долгосрочного долга и 10 миллионов долларов собственного капитала. Следовательно, его капитализация составляет 15 миллионов долларов.

У ABC Co. 10 миллионов акций в обращении, и в настоящее время они продаются по цене 20 долларов за акцию. Таким образом, его рыночная капитализация составляет 200 миллионов долларов.

Капитализация банка

За последние 20 лет финансовый сектор стал больше, сложнее и взаимосвязаннее.Хотя это расширение способствовало разработке новых финансовых продуктов и рынков, оно также создало новые риски для финансовой системы и экономики в целом. Жилищный кризис и последующий крах крупных инвестиционных банков Bear Stearns и Lehman Brothers, а также поглощение государством страховой компании AIG ясно демонстрируют, как негативные события могут легко сказаться на взаимосвязанной финансовой системе и нанести большой ущерб банковской системе и экономике в целом.В будущем регулирование капитала, вероятно, будет играть важную роль в повышении стабильности финансовой системы.

Банковский капитал - это показатель, который отображается на стороне пассивов баланса банка. Один из способов думать об этом заключается в том, что капитал - это то, что остается, когда вы вычитаете другие банковские обязательства (такие как депозиты и ссуды, предоставленные банку) из банковских активов. Одним из нормативных показателей капитала является капитал первого уровня, который определяется как сумма обыкновенного капитала, некумулятивных бессрочных привилегированных акций и доли меньшинства.Капитал второго уровня включает привилегированные акции, не включенные в капитал первого уровня, гибридный капитал, срочный субординированный заем, общие резервы на возможные потери по ссудам и нереализованную прибыль по долевым ценным бумагам. В то время как регулирующие органы рассматривают большие уровни капитала I уровня как существенный буфер против непредвиденных потерь, более рискованный капитал второго уровня обычно рассматривается как дополнительный буфер.

Учреждения, застрахованные FDIC, подпадают под два требования к нормативному капиталу: коэффициент левериджа и требования к капиталу, основанному на рисках.Согласно требованию коэффициента левериджа, FDIC требует от банков поддерживать соотношение капитала I уровня к материальным активам на уровне 4,0 процента. Важно использовать материальные активы, поскольку этот показатель не включает нематериальные активы, такие как гудвил, которые не могут быть легко оценены при ликвидации.

Помимо коэффициента левериджа, банки также обязаны поддерживать определенный уровень капитала I и II уровней по отношению к активам, взвешенным с учетом риска. Активы, взвешенные с учетом риска, позволяют банкам удерживать разные уровни капитала для различных активов в зависимости от характеристик кредитного риска этих конкретных активов.Более того, в отличие от коэффициента левериджа, активы, взвешенные с учетом риска, также учитывают активы, которые банки снимают со своего баланса, например, неиспользованную часть кредитной линии. Важны два коэффициента: коэффициент капитала I уровня, основанный на риске, который представляет собой капитал I уровня, разделенный на активы, взвешенные с учетом риска, и коэффициент общего капитала, основанный на риске, который представляет собой сумму капитала I уровня и капитала II уровня, деленную на общую сумму. активы, взвешенные с учетом риска.

Чтобы банк считался хорошо капитализированным в Соединенных Штатах, он должен иметь коэффициент левериджа 5.0 процентов; коэффициент капитала I уровня, основанный на оценке риска, составляет 6,0 процента; и общий коэффициент капитала, основанный на рисках, не менее 10,0 процента. (Банки или банковские холдинговые компании с рейтингом «1» нуждаются в коэффициенте левериджа только 3,0 процента.) И наоборот, банк считается недокапитализированным, если его коэффициент левереджа или общий коэффициент капитала, основанный на рисках, падает ниже 4,0 процента или 6,0 процента, соответственно.

Судя по этим показателям капитализации банков, банковский сектор США был хорошо капитализирован за последнее десятилетие.С марта 2001 г. по декабрь 2011 г. средний коэффициент достаточности капитала I уровня для четырех крупнейших банковских холдинговых компаний превышал пороговое значение для хорошей капитализации в 5,0%, составляя в среднем 6,4% с 2001 по 2011 г. Более того, средний коэффициент кредитного плеча I уровня для банков считался системная значимость (активы более 50 миллиардов долларов) была выше, чем у четырех крупнейших банковских холдинговых компаний, в среднем 7,4 процента за тот же период.

Средний коэффициент кредитного плеча уровня I

Источник: отчет о звонках.

Кроме того, банковские холдинговые компании считались хорошо капитализированными при более широком измерении совокупного капитала. С 2001 по 2011 год четыре крупнейших банковских холдинговых компании продемонстрировали средний коэффициент достаточности капитала в 12,8 процента, что значительно превышает пороговое значение для хорошей капитализации в 10,0 процента. Системно значимым банковским холдинговым компаниям удавалось оставаться выше порогового значения для хорошей капитализации с несколько более низким средним соотношением общего капитала к активам, взвешенным с учетом риска, равным 12,2 процента.

Важно отметить, что в ответ на финансовый кризис банки начали увеличивать свой капитал, чтобы служить буфером против потенциальных убытков.С сентября 2008 года по декабрь 2011 года средний коэффициент левериджа I уровня всех банковских холдинговых компаний увеличился на 190 базисных пунктов с 8,9 процента до 10,8 процента, а средний коэффициент совокупного капитала увеличился на 430 базисных пунктов, с 12,9 процента до 17,2 процента.

Средний коэффициент совокупного капитала Коэффициент кредитного плеча

Источник: отчет о звонках.

Улучшение коэффициента левериджа I уровня и коэффициента совокупного левериджа капитала можно отнести к увеличению капитала I уровня и выравниванию активов, взвешенных с учетом риска.В ответ на финансовый кризис 2008 года банковские холдинговые компании увеличили свой капитал первого уровня на 54,6 процента, с 790 миллиардов долларов в сентябре 2008 года до 1,2 триллиона долларов в декабре 2011 года. Между тем, за тот же период общие взвешенные с учетом риска активы выросли только на 16,5 процента. . Сочетание повышения уровня капитала и падения активов, взвешенных с учетом риска, привело к повышению капитализации банков.

Общий капитал

Источник: отчет о звонках.

Что такое компакт-диск и как они работают?

Компакт-диски были основным продуктом современного инвестирования с 1960-х годов и существовали в той или иной форме на протяжении столетий.Тем не менее, у многих людей до сих пор возникают базовые вопросы о них, например: «Что означает компакт-диск?» «Что такое банковский компакт-диск?» и «Как работают банковские компакт-диски?»

Что такое депозитный сертификат?

Для детей 1990-х CD означает «компакт-диск», особенно тот альбом Spin Doctors, который вы полностью купили в день его выхода. Но с банковской точки зрения «CD» означает «депозитный сертификат».

Что такое депозитный сертификат? Определение депозитного сертификата - это счет, который позволяет вам экономить деньги, как правило, по фиксированной процентной ставке в течение фиксированного периода времени, например, 6 месяцев, 1 год или 5 лет. 1 В обмен на то, что ваши деньги остаются на счете, банки предлагают процентную ставку, которая обычно выше, чем у традиционного сберегательного счета, часто от 2% до 3%. 5

Банки ценят компакт-диски, потому что они могут рассчитывать на то, что ваши деньги останутся на месте в течение определенного периода времени, позволяя им давать ссуды другим. Но не волнуйтесь, счета CD обычно застрахованы FDIC (подробнее об этом позже).

Как работает депозитный сертификат?

CD - это способ откладывать деньги сверх того, что вы накопили на своем сберегательном счете, не принимая на себя гораздо большего рыночного риска.Думайте об этом как о покупке бейсбольной карточки для любимого игрока, зная, что ее стоимость возрастет, когда он выйдет на пенсию через год или два. Только в этом случае вы точно знаете, когда он выйдет на пенсию и сколько будет стоить карта, когда он выйдет.

Если вам интересно, как инвестировать в компакт-диски: вы вносите определенную сумму денег - скажем, 5000 или 10 000 долларов - на счет и соглашаетесь хранить ее там в течение определенного времени в обмен на установленную процентную ставку. Итак, если вы откроете одногодичный компакт-диск стоимостью 10 000 долларов с диском 2.Годовая процентная доходность 25%, через год ваша учетная запись будет стоить 10 225 долларов, при условии, что вы сохраняете процентные платежи на счете. Ни копейки больше или меньше.

Диск для вас?

Это зависит от обстоятельств - как и в этой коллекции бейсбольных карточек, у компакт-дисков есть свои плюсы и минусы. Взвешивание этих плюсов и минусов поможет определить, подходят ли они вам и вашим деньгам.

Большой плюс компакт-дисков - предсказуемость. Благодаря фиксированной ставке и конкретному сроку вы будете точно знать, сколько денег у вас будет, когда вы достигнете конца своих вложений.Кроме того, они, как правило, застрахованы Федеральной корпорацией страхования вкладов до допустимых пределов, что означает, что ваши деньги защищены от банкротства банка в учреждениях, застрахованных FDIC. 2

Главный недостаток компакт-дисков - отсутствие гибкости. В отличие от сберегательного счета, вы не можете снять деньги, когда захотите, по крайней мере, без уплаты штрафа. Большинство банков взимают с вас часть начисленных процентов и, возможно, даже часть ваших первоначальных инвестиций, если вы решите выйти раньше срока.

Другой недостаток состоит в том, что процентные ставки CD иногда могут с трудом поспевать за инфляцией. 2 Когда инфляция растет, стоимость вашего доллара падает. Таким образом, если вы инвестируете 1000 долларов в однолетний CD с процентной ставкой 1,5%, а инфляция в том же году вырастет на 1,9%, ваши деньги будут менее ценными в конце года.

Есть ли способы использовать компакт-диски, но при этом оставаться гибкими?

Если вам нравится звук компакт-дисков, но вы хотите, чтобы ваши деньги были доступны, вы можете подумать о создании лестницы для компакт-дисков.Это план, в котором вы открываете несколько счетов CD на разное время - 6 месяцев, 1 год, 2 года и так далее. Это позволяет вам воспользоваться преимуществами более длительного срока экономии, сохраняя при этом доступ к некоторым из ваших денег на этом пути.

Итак, предположим, что вы накопили достаточно на своем сберегательном счете, чтобы прикрыться в чрезвычайной финансовой ситуации. У вас есть дополнительные 10 000 долларов, которые вы хотите отложить, и вы не думаете, что какое-то время они вам понадобятся. Вы хотите заработать немного больше, чем на этом сберегательном счете, но вы не готовы инвестировать в фондовый рынок.Что вы делаете?

Вы можете вложить все 10 000 долларов в пятилетний компакт-диск. Но тогда деньги нельзя было трогать 5 лет без штрафа. Вот где в игру вступает лестница. Вместо этого вы можете разбить 10 000 долларов на более мелкие куски и купить 5 компакт-дисков - на 1 год, 2 года, 3 года, 4 года и 5 лет - что позволит вам зарабатывать немного больше процентов каждый год, сохраняя годовой доступ. на некоторые из ваших средств. Затем, когда вы снимаете деньги через год или два, вы можете решить, потратить ли их или поместить на другой компакт-диск, либо на новый 5-летний компакт-диск, либо на что-то совсем другое.

Многие банки также предлагают некоторую гибкость при получении процентных платежей, позволяя клиентам решать, выплачивать ли проценты ежемесячно, ежегодно или в конце срока.

Что такое компакт-диск IRA?

Банковский компакт-диск IRA может быть хорошим вариантом для людей, приближающихся к пенсионному возрасту, или для тех, кто ищет безопасный и предсказуемый вариант пенсионных сбережений. Более агрессивные инвестиции IRA, такие как акции и облигации, несут риск потерь. Но не банковские компакт-диски IRA, где ставки фиксированы, а ваши деньги обычно застрахованы FDIC до допустимых пределов.

CD IRA работает так же, как банковский CD, но с дополнительными налоговыми льготами IRA. Все остальное - фиксированный срок, фиксированная ставка и штрафы за досрочное снятие - обычно аналогичны. 3 А что такое компакт-диск Roth IRA? То же самое, в основном, только с налоговыми льготами Roth IRA, а не традиционной IRA. 4

Вот и все - подробности о компакт-дисках (а не о тех, которые играют в Spin Doctors). Независимо от того, откладываете ли вы сейчас или позже, или решите, что они не для вас, у вас должно быть достаточно информации, чтобы решить, хотите ли вы сделать компакт-диски частью своей финансовой жизни.

Что насчет компакт-дисков? Возможно, пора их отпустить.

Что это значит для ликвидности банка?

В статье Аллена Норта «Банкротство Арканзасского банка можно извлечь уроки из упущенных основ» в этом выпуске журнала Central Banker указываются на проблемы управления ликвидностью банка при возникновении проблем с качеством активов.

Раздел 38 Федерального закона о страховании вкладов требует, чтобы застрахованные депозитные учреждения и федеральные банковские регулирующие органы принимали «незамедлительные корректирующие меры» для устранения дефицита капитала в застрахованных депозитных учреждениях.Какие соответствующие положения о незамедлительных корректирующих действиях могут повлиять на ликвидность, и что совет директоров банка должен учитывать при установлении допустимых значений ликвидности для банка? Основные положения для различных категорий капитала включают следующее:

Достаточно капитализированные учреждения

Такие учреждения должны получить отказ от FDIC для приема, продления или пролонгации депозитов через посредников (банки продают эти депозиты крупного номинала брокерским конторам). Отказ предоставляется в индивидуальном порядке, если будет установлено, что принятие таких депозитов не является небезопасной и необоснованной практикой.

Если предоставлено, организация не может выплачивать эффективную доходность, превышающую более чем на 75 базисных пунктов эффективную доходность, выплачиваемую по депозитам сопоставимого размера и срока погашения.

Учреждения, которые в той или иной степени недокапитализированы, должны предпринимать дополнительные действия и предъявлять дополнительные требования:

Недокапитализированные учреждения

  • должен подать приемлемый план капитального восстановления;
  • не может выплачивать дивиденды или комиссию за управление;
  • не может принимать, продлевать или пролонгировать любые депозиты через посредника; и
  • не может запрашивать какие-либо другие депозиты , предлагая эффективную доходность, которая более чем на 75 базисных пунктов превышает эффективную доходность, выплачиваемую по депозитам сопоставимого размера и срока погашения.

Существенно недокапитализированные учреждения

  • подлежат тем же действиям, что и банк с недостаточным капиталом;
  • не может выплачивать бонусы или увеличивать вознаграждение старшим должностным лицам без предварительного разрешения регулирующего органа; и
  • подлежат другим ограничениям и действиям, как указано в Законе о совершенствовании Федеральной корпорации по страхованию депозитов (FDICIA).

Критически недокапитализированные учреждения

  • подпадают под те же условия, что и банк с недостаточным капиталом и банк со значительной недостаточной капитализацией; и
  • не может выплачивать проценты или основную сумму по субординированному долгу (без отказа FDIC) по истечении 60 дней после того, как он стал критически недокапитализированным.

Кроме того, в течение 90 дней после того, как банк стал критически недокапитализированным, организация-учредитель обязана:

  • назначить приемника; или
  • предпринять другие действия, которые, по мнению первичного регулирующего органа, с согласия FDIC, будут лучше служить целям быстрых корректирующих действий (и пересматривать такое решение каждые 90 дней).

Что все это значит? По мере ухудшения показателей достаточности капитала возможность создания депозитов с высокими процентными ставками может стать ограниченной.Более того, Раздел 142 Федерального закона о страховании вкладов налагает ограничения на предоставление кредитов Федеральной резервной системой через дисконтное окно в таких ситуациях.

Лучшее решение проблемы дефицита ликвидности в периоды финансовых трудностей - их предотвращение. Таким образом, советам директоров следует учитывать:

  • установление допустимого уровня риска ликвидности для банка и поддержание диверсифицированных источников фондирования;
  • , устанавливающие политики, процедуры, лимиты и внутренний контроль;
  • поддержание стандартов для выявления, измерения, мониторинга, контроля и отчетности о рисках ликвидности; и
  • периодически проводит анализ сценариев и учения по планированию действий в чрезвычайных ситуациях.
Категория капитала Итого на основе риска Уровень 1 На основе риска Кредитное плечо Прочее
Хорошо капитализированный 10% или более 6% или более 5% или более Не подлежат официальным действиям для поддержания определенного уровня капитала
Достаточно капитализированный 8% или более 4% или более 4% или более коэффициент кредитного плеча 3% или более, если банк имеет рейтинг 1 и не растет
Недостаточно капитализированный менее 8% менее 4% менее 4% коэффициент кредитного плеча 3% или более, если банк имеет рейтинг 1 и не растет
Значительно недокапитализированный менее 6% менее 3% менее 3% НЕТ
Критически недокапитализированный НЕТ НЕТ НЕТ Отношение материального капитала к совокупным активам не более 2%

ИСТОЧНИК: Раздел 38 Федерального закона о страховании вкладов

Что такое рыночная капитализация? Определение рыночной капитализации, значение рыночной капитализации

MIBOR

Определение: MIBOR - это аббревиатура от Mumbai Interbank Offer Rate, критерия индийского денежного рынка до востребования.Это ставка, по которой банки занимают необеспеченные средства друг у друга на межбанковском рынке. В настоящее время она используется в качестве справочной ставки для нот с плавающей процентной ставкой, корпоративных долговых обязательств, срочных депозитов, процентных свопов и соглашений о форвардных ставках. Стоимость индексированных свопов овернайт, типа процентных свопов овернайт, используемых для хеджирования процентного риска, основана на однодневной ставке MIBOR. Описание: Основываясь на рекомендации Комитета по развитию долгового рынка, Национальная фондовая биржа (NSE) ввела в июне 1998 г. ставку межбанковского предложения Мумбаи (MIBOR) и ставку межбанковского предложения Мумбаи (MIBID).Впоследствии NSE разработала базовую ставку для срочного денежного рынка, такую ​​как 14-дневный, 1-месячный и 3-месячный MIBOR. В свое время она была переименована в ставку FIMMDA-NSE MIBID / MIBOR. Ставка рассчитывается путем опроса представительной группы из 30 банков и первичных дилеров и суммирования предоставленных ими котировок. Следующий шаг включает выявление и изоляцию шума путем устранения экстремальных значений опорных скоростей. Затем метод начальной загрузки используется для вычисления статистики теста, а именно средней эталонной скорости и доверительных интервалов для средних эталонных скоростей.Самостоятельная загрузка - это непараметрический метод, который не делает никаких предположений о распределении, из которого берется средняя эталонная ставка. Тем не менее, Резервный банк Индии (RBI) оговорил, что методология расчета FIMMDA-NSE в течение ночи, ставка MIBOR / MIBID будет пересмотрена после введения FBIL Overnight MIBOR в июле 2015 года. Ставка FBIL overnight MIBOR будет составлять управляется Financial Benchmarks India, организацией, образованной FIMMDA, Индийской ассоциацией валютных дилеров (FEDAI) и Индийской банковской ассоциацией (IBA).Ставка MIBOR овернайт FBIL, рассчитанная Клиринговой корпорацией Индии (CCIL), основана на взвешенных по сделкам межбанковских денежных транзакциях до востребования на платформе вызова NDS CCIL между 9:00 и 10:00. Таким образом, справочная ставка основана на фактических торгах. в отличие от опросных ставок, которые используются для определения ставок FIMMDA NSE MIBOR / MIBID. Для расчета ставки используются только расчетные сделки T + 0. Минимум 10 сделок с торгуемой стоимостью 500 крор рупий считается минимальным пороговым значением для расчета ночной MIBOR FBIL.Средневзвешенная справочная ставка и стандартное отклонение рассчитываются для торгуемых ставок. Вычисляется диапазон контрольной ставки. Максимальный предел определяется как среднее значение + 3-кратное стандартное отклонение, а минимальный предел определяется как среднее значение - 3-кратное стандартное отклонение. Хвосты распределения за пределами диапазона рассматриваются как выбросы и исключаются из вычислений. Окончательная средневзвешенная ставка объема вместе со стандартным отклонением за день публикуется в 10.45 утра.

Подробнее

Разница между процентами и капитализированными процентами | Малый бизнес

Выплаченные проценты - это стоимость заимствования денег.В бухгалтерском учете существует два типа выплачиваемых процентов: сложные и простые проценты.

Капитализированные проценты - это форма сложных процентов, отражаемых в балансе капитальных затрат предприятия. Этот процент является частью долгосрочного долга. Руководители бизнеса, которые рассматривают крупные капитальные вложения для долгосрочной стратегии роста компании, должны учитывать, как капитализированные проценты влияют как на краткосрочный оборотный капитал, так и на долгосрочные обязательства.

Определение типов процентов

Большинство ссуд выдается через банки, но есть также бизнес-инвесторы и специализированные кредиторы, которые ссужают компаниям ссуды на крупные коммерческие расходы, предназначенные для улучшения капитального ремонта и расходов.Капитальные улучшения включают в себя такие расходы, как покупка склада для расширения, приобретение новой техники и финансирование нового парка транспортных средств для доставки.

Процентная ставка по ссуде определяется на основе собственных формул, которые включают такие данные, как альтернативная стоимость, ожидаемая инфляция, продолжительность ссуды, риск неисполнения обязательств заемщиком, ликвидность и правительственные постановления. Компании могут рассматривать два типа бизнес-ссуд:

  1. Простые проценты ссуд начисляют проценты на основной остаток.Если годовая процентная ставка составляет 5 процентов от 100 000 долларов, годовая процентная ставка составляет 5 000 долларов. Простые проценты часто используются в кредитных линиях, а не в долгосрочных ссудах.
  2. Сложные проценты ссуд начисляет проценты на основную сумму долга и начисленные проценты. Подумайте об ипотечной ссуде, по которой проценты начисляются на невыплаченную основную сумму и проценты. Эти ссуды со временем дорожают.

Владельцы бизнеса, ищущие капиталовложения, могут не иметь возможности выбрать тип структуры кредита.Они остаются на усмотрение кредитора или инвестора, поэтому наличие надежной финансовой книги с высокими доходами, хорошей кредитной историей и ответственным оборотным денежным потоком является обязательным условием. Руководители бизнеса, рассматривающие возможность финансирования капитальных затрат, должны найти время, чтобы поработать с профессиональным бухгалтером или бухгалтером для подготовки своих финансовых отчетов. Если финансовая отчетность не показывает, что компания является сильным кандидатом на инвестиции, либо в бизнес-плане должно быть указано серьезное экономическое обоснование, либо руководители бизнеса должны предпринять усилия для сокращения затрат и стабилизации доходов.и прибыль.

Что такое капитализированный процент?

Как уже отмечалось, капитализированные проценты - это термин процента, используемый в финансовой отчетности компании. Обычно это сложные проценты по ссуде, взятой на приобретение или строительство долгосрочных активов. Сумма капитализированных процентов - это сумма начисленных процентов на причитающиеся сложные проценты; Начисленная сумма - это часть процентов, которая не была выплачена с момента последнего платежа. Стоимость ссуды со временем увеличивается, потому что проценты по будущей задолженности также начисляются.

Таким образом, ссуда в размере 100 000 долларов под 5 процентов, полученная для покупки нового тягача с прицепом, выплачиваемая в течение следующих пяти лет, не просто включает 5 000 долларов процентов в год. На процентный остаток также начисляются проценты. Если он начисляется ежегодно, начисленные проценты добавляются к оставшемуся остатку кредита в размере 100 000 долларов США.

В бизнесе это делается в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAAP). Предприятия могут включать проценты в балансы как часть своих долгосрочных активов, а не списывать их как краткосрочные операционные расходы.Интерес к капиталу используется для инвестиций в рост компании и включает в себя крупные покупки недвижимости, объектов и операционного оборудования, кораблей и флотов. Он не используется для инвентаризации, расходов на оборотный капитал или общего обслуживания и замены существующего оборудования.

Проценты против. Капитализированные проценты

Теперь, когда вы понимаете, что капитализированные проценты - это тип сложных процентов, используемых в бухгалтерском учете и финансовой отчетности, вы понимаете, что проценты и капитализированные проценты могут относиться к одному и тому же.Обсуждая баланс с инвесторами, руководитель бизнеса может называть капитализированные проценты процентами. Хотя это правильно, это может привести к путанице, поскольку не все проценты являются капитализированными.

Понимание того, что проценты используются в личных и коммерческих финансах, создает много возможностей для обмена базовыми терминами бухгалтерского учета, иногда неправильно. Эта путаница усугубляется тем фактом, что интерес может также относиться к доле владения акциями компании.Бизнес, который выпускает акции для инвесторов, будь то через частные сделки или публичные предложения и торги на фондовой бирже, может иметь инвесторов с «контрольным пакетом акций» в компании. Это не означает, что акционер одолжил компании деньги, а вместо этого имеет контрольный пакет в размере 51 процента или более акций компании.

Если компания имеет 1 миллион акций, мажоритарным акционером является партия или стратегический альянс с 500 001 акцией. Этот акционерный капитал также указывается в балансе компании как «оплаченный капитал» и может быть разбит на отдельные статьи, такие как привилегированные и обыкновенные акции.Он также включает нераспределенную прибыль и казначейские акции, которые по-прежнему принадлежат компании, а не акционеру.

Расчет процентов

Поскольку простые и сложные проценты представляют собой разные способы подсчета процентов по разным структурам ссуды, существует два разных способа расчета процентов по ссуде. Простой процент умножает ставку на основную сумму и срок. Простые проценты просты:

Простые проценты = основная сумма x процентная ставка x срок

Это означает, что ссуда в размере 700 000 долларов США под 8 процентов на 10 лет в сумме дает 560 000 долларов США в общей сумме процентов.Это 56 000 долларов США в виде годовых процентов или 4 666,66 долларов США в месяц только по выплате процентов.

Сложные проценты сложнее, потому что это общая сумма основного долга и процентов в будущем за вычетом основной суммы в настоящее время. Имейте в виду, что сложные проценты могут начисляться ежедневно, ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. Для простоты в этих примерах используется ежегодное начисление сложных процентов.

Сложные проценты = основная сумма x [(1 + процентная ставка) Срок - 1]

Тот же заем в размере 700000 долларов, описанный в примере простых процентов, в сложных процентах будет выглядеть следующим образом:

700000 долларов x [(1.08) 10 - 1] = 811 247,49 долларов США

Процентная ставка превышает сумму кредита через 10 лет, что более чем в два раза превышает сумму первоначальной задолженности. Это существенно больше процентов, чем простая процентная ссуда.

Вот почему стоимость ипотеки иногда вдвое превышает фактическую сумму займа, даже если процентная ставка была довольно низкой. Если вы посмотрите на таблицу выплат по ипотеке за 30-летний период, вы увидите, что общая сумма, выплаченная по ссуде, продолжает увеличиваться с течением времени.Вот почему многие заемщики пытаются погасить ссуду дополнительными выплатами по основной сумме, чтобы уменьшить сложный фактор ссуды. Если основной баланс падает, сумма процентов и сложных процентов основана на меньшем значении.

Начисленные сложные проценты

Начисленные сложные проценты постоянно вычитают существующие платежи, но добавляют новые выплаты остатка процентов на основе стоимости ссуды. Расчет процентов и определение суммы процентов, начисленных для требований капитализированных процентов в балансе, различаются.Формула рассчитывает изменения в сумме остатка ссуды. Но начисленные проценты - это общая сумма процентов, причитающихся за весь срок ссуды, которая еще не была получена. Это означает, что если ссуда представляет собой капитальные вложения сроком на пять лет и прошло три года, в балансе отражаются только начисленные проценты за два года.

Например, если взять пятилетнюю ссуду на сумму 300 000 долларов на покупку новых печатных машин для издателя, а процентная ставка составляет 6 процентов ежегодно, общая сумма процентов составит 101 467 долларов.Если к концу третьего года остается остаток процентов в размере 40 586 долларов, то это начисленные капитализированные проценты, указанные в балансе.

Зачем заботиться о капитализированных процентах?

Капитализированные расходы влияют на корпоративные налоговые декларации иначе, чем оборотный капитал и расходы. Это амортизированные расходы в долгосрочной перспективе по сравнению с расходами, вычитаемыми из доходов в соотношении доллар к доллару. Идея состоит в том, что капитальные затраты с вложенными в них процентами капитала являются долгосрочными инвестициями в компанию, которые могут не дать немедленной отдачи от инвестиций.

При покупке здания может потребоваться значительный ремонт, который требует времени. Участок необработанной земли требует развития. Для нового оборудования может потребоваться остановка производства, чтобы удалить старое и установить новое. Для обучения людей работе с новым оборудованием может потребоваться время. Все эти факторы влияют на время, в течение которого капитальные затраты влияют на рентабельность инвестиций и чистую прибыль. Вычитание всей суммы за один год, год приобретения, может привести к значительным убыткам в этом году.Амортизация учитывает срок полезного использования нового приобретения и, таким образом, распределяет затраты на этот срок. Это помогает бизнесу вести бухгалтерский учет на более высоком уровне, когда речь идет о чистой прибыли или убытках.

Это важно, особенно если бизнес ищет новых инвесторов или имеет совет директоров, в который входят лица, имеющие значительное влияние, возможно, даже контрольный пакет акций компании. Инвесторы хотят видеть компанию последовательной. Это необходимо на каждом этапе жизненного цикла компании.У новой компании должны быть устойчивые тенденции роста. В хорошо зарекомендовавшей себя компании должны быть проработаны кусочки головоломки, чтобы доходы были стабильными.

Капитальные вложения действительно влияют на денежный поток доходов и в большинстве случаев добавляют значительные долги, но инвесторы хотят видеть последовательное управление капиталом даже при увеличении показателей. Это позволяет выплачивать дивиденды и распределять прибыль.

Определение капитализированных процентов по отчетам

В отчетах о ссуде не будет четкой информации о том, что такое капитализированные проценты.Хороший бухгалтер или бухгалтер классифицирует любую новую ссуду в бухгалтерских книгах компании как долг и должен установить параметры платежа. Если вы используете программное обеспечение для бухгалтерского учета, такое как Quickbooks, отчеты легко генерируются, чтобы определить, каков остаток ссуды в любой момент времени.

Помните, что программное обеспечение предоставляет точные данные только в том случае, если точные данные введены в систему. Вот почему необходимо с самого начала ведения любого бизнеса установить надлежащую бухгалтерскую практику.Большинство предприятий, использующих методы двойной записи, имеют один счет для зачисления любого платежа, таким образом уменьшая задолженность во второй записи.

При просмотре годовых отчетов капитализированные проценты указываются в балансе, а не в отчете о прибылях и убытках. Это не расходы, которые распределяются вместе с другими операционными расходами и расходами на оборотный капитал. В балансе вы найдете капитализированные расходы в составе неоперационных расходов. Это может называться проценты на капитал, процентные расходы или амортизированное отсроченное финансирование.Это расходы по выплате ссуды.

Поскольку капитализированные проценты не считаются частью годовых краткосрочных обязательств компании, они не влияют на коэффициент оборотного капитала.

alexxlab

*

*

Top