Отложенный выход на пенсию увеличит ее размер

ОПФР по Тамбовской области напоминает, что при обращении за назначением страховой пенсии позже установленного возраста граждане получат пенсию в повышенном размере.

В Тамбовской области более 30 человек решили не обращаться за назначением пенсии, а отложить свой выход на заслуженный отдых, тем самым увеличив ее размер, благодаря особым «премиальным» коэффициентам.

Напомним, что начиная с 2015 года, когда в России вступил в действие новый порядок формирования пенсионных прав и расчета пенсий, у граждан появилась возможность самим выбирать возраст выхода на пенсию.

Отложить выход на пенсию можно на срок с 1 года до 10 лет. За каждый год более позднего выхода на пенсию начисляются повышающие пенсию коэффициенты. Причем данные коэффициенты увеличиваются за каждый полный год отложенного выхода на пенсию.

Увеличению на премиальные коэффициенты подлежит как фиксированная выплата, так и страховая пенсия.

Например, если гражданин обратится за назначением пенсии через 1 год после достижения пенсионного возраста, то фиксированная выплата в составе страховой пенсии будет увеличена на 5,6%, а страховая часть пенсии — на 7%.

А если гражданин отложит выход на пенсию на три года, то его страховая пенсия будет увеличена на 24%, а фиксированная выплата к пенсии — на 19%.

Если же выход на пенсию гражданин отложит на 5 лет, то фиксированная выплата увеличится сразу на 36%, а страховая часть пенсии — на 45%.

С таблицей «премиальных» коэффициентов можно ознакомиться на сайте ПФР в разделе «Будущим пенсионерам».

При этом данное право распространяется не только на тех, кто обращается за назначением пенсии после 1 января 2015 года. Действующие пенсионеры также могут им воспользоваться, подав заявление об отказе от получения пенсии на определенный срок (не менее 1 года – полных 12-ти месяцев). После этого к их пенсии будут установлены соответствующие «премиальные» коэффициенты, и размер пенсии также увеличится. Это касается и получателей досрочных страховых пенсий.

Обращаем внимание граждан, что решение об отложенном выходе на пенсию гражданин принимает самостоятельно. Пользоваться этим правом или нет – индивидуальный выбор каждого.

 

Группа по взаимодействию со СМИ

ОПФР по Тамбовской области

«горячая линия» 79-43-99, 79-43-93

Поделиться новостью

«Отложенный пенсионный аннуитет, как частичка пенсионной системы развитых… – 5 марта 2021 г. | СТРАХОВАНИЕ СЕГОДНЯ

«Отложенный пенсионный аннуитет, как частичка пенсионной системы развитых стран»

Введение нового инструмента прокомментировала председатель правления АО «КСЖ «Евразия» Гульмира Убегалиева.

Основоположником развития пенсионной системы на государственном уровне является Гай Юлий Цезарь, он впервые ввел военные пенсии в Римской империи и с того времени, по мере дальнейшего интеллектуального эволюционирования человечества и роста продолжительности жизни, вопрос финансового благополучия в преклонном возрасте все больше набирает актуальность. Каждый из нас желает сохранить привычный уклад жизни, остаток жизни прожить в комфорте и не зависеть от детей или государства.

На сегодняшний день существует несколько инструментов для достижения такой цели, обязательные и добровольные пенсионные взносы в ЕНПФ, сбережения на банковском депозите, договоры накопительного страхования жизни и договоры пенсионного аннуитета.

В настоящее время правительство Казахстана проводит активную политику по повышению уровня благосостояния граждан и в рамках Закона по вопросам восстановления экономического роста с середины января 2021 года казахстанцам, достигшим 45-летнего возраста, представилась возможность заключения договора отложенного пенсионного аннуитета с компаниями по страхованию жизни. Основным условием является наличие достаточной суммы пенсионных накоплений в ЕНПФ, которая обеспечит аннуитетные выплаты в размере не менее 70% от величины прожиточного минимума. Лицам, имеющим обязательные профессиональные пенсионные взносы в течение 60 месяцев в совокупности, доступна опция заключения договора отложенного пенсионного аннуитета с 40 лет.

Основным преимуществом заключения договора отложенного пенсионного аннуитета является наличие гарантированной доходности вне зависимости от волатильности ставок на финансовом рынке. Компания по страхованию жизни гарантирует установленную законодательно доходность ежегодно до достижения страхователем возраста начала получения аннуитетных выплат. А также, пожизненную выплату по договору пенсионного аннуитета, независимо от того, закончились пенсионные накопления или нет. Таким образом, аннуитет защищает страхователя, если он живет очень долго, поскольку компания по страхованию жизни, по сути, берет на себя обязательства по выплате страхователю, в течение всей его жизни.

Договор отложенного пенсионного аннуитета предусматривает опции на выбор страхователя, позволяющие наследникам или назначенным лицам, воспользоваться его накоплениями, при его уходе из жизни. В случае ухода страхователя и (или) застрахованных из жизни, наследники или лицо, назначенное страхователем, получает невыплаченные компанией по страхованию жизни, предусмотренные Договором гарантированные страховые выплаты, если страхователь и (или) застрахованные получили их не в полном объеме либо не получали при жизни. Данная опция позволяет лицам, заключившим договор отложенного пенсионного аннуитета, позаботиться о своих близких людях.

Заключение договора отложенного пенсионного аннуитета предполагает выбор компании по страхованию жизни на 50 и более лет, в течение всего этого срока, финансовое благополучие страхователя будет зависеть от того, насколько компания устойчива в среднесрочном и долгосрочном периодах. Основными критериями для выбора компании по страхованию жизни и определения ее надежности являются:

Наличие лицензии на осуществление услуг по страхованию. Необходимо убедиться, что компания имеет разрешение на соответствующий вид/класс страхования.

Соблюдение компанией по страхованию жизни всех установленных пруденциальных нормативов.

Акционер. Принадлежность компании по страхованию жизни к финансово-промышленной группе, также необходимо учитывать, чем надежней акционер компании по страхованию жизни, тем устойчивей компания.

Международный рейтинг компании (кредитный / финансовый) от одного из ведущих рейтинговых агентств, таких как Standard & Poor’s, Fitch, Moody’s, AM Best. Чем выше рейтинг компании по страхованию жизни, тем она более устойчива к воздействию неблагоприятных внешних факторов.

Размер уставного капитала, чем больше уставный капитал компании, тем она более надежна, поскольку в случае реализации неблагоприятных событий, часть уставного капитала может быть использования для выполнения обязательств компании перед Страхователями. Если уставный капитал небольшой, то и возможность справится с негативными событиями, у компании невысокая.

Полагаем, что акцентирование внимания граждан на вышеописанных критериях позволят осуществить им правильный выбор компании по страхованию жизни и не беспокоится о своем будущем.

ПФР разъяснил, кто может выйти на пенсию досрочно

Досрочно выйти на пенсию могут сотрудники, работающие во вредных и опасных условиях (шахтеры, спасатели), врачи и педагоги, представители некоторых творческих профессий за выслугу лет, а также жители Севера. Об этом говорится в сообщении Пенсионного фонда России.

В ПФР напомнили, что в 2021 году продолжает действовать переходный период по повышению пенсионного возраста. Однако для многих россиян выход на пенсию останется в прежних возрастных границах, в первую очередь — для тех, кто имеет право досрочного выхода на пенсию.

Речь идет, в частности, о шахтерах, горняках, спасателях, водителях общественного транспорта и представителей других профессий, работающих в тяжелых, опасных и вредных условиях труда. За них работодатели уплачивают дополнительные взносы на пенсионное страхование, и большинство таких сотрудников отправляется на заслуженный отдых в 50 или 55 лет в зависимости от пола.

Досрочный выход на пенсию сохранился для педагогов, медиков и представителей некоторых творческих профессий (например, балерины, некоторые цирковые артисты). Им выплаты назначаются не по достижении пенсионного возраста, а после приобретения выслуги лет.

При это пенсия им оформляется с учетом переходного периода по повышению пенсионного возраста, который начинает действовать с момента приобретения выслуги лет. «Например, школьный учитель, выработавший в апреле 2021-го необходимый педагогический стаж, сможет выйти на пенсию в соответствии с переходным периодом через три года, в апреле 2024-го», — пояснили в ПФР.

С учетом переходного периода продолжают выходить на пенсию на 5 лет раньше обычного и жители Севера. Для них минимальный стаж для досрочного назначения пенсии по-прежнему составляет 15 календарных лет на Крайнем Севере и 20 календарных лет в приравненных районах. Требования по общему страховому стажу также сохранились — 20 лет для женщин и 25 лет для мужчин.

«Для получения пенсии должны быть выработаны минимальные пенсионные коэффициенты и стаж. До конца 2021-го они составляют 12 лет и 21 коэффициент. За год трудовой деятельности при этом учитывается один год стажа и до 10 коэффициентов. При наличии специальных льгот по стажу и права на премиальные коэффициенты, которые даются за отложенный выход на пенсию, можно сформировать более высокие пенсионные права в течение года», — сообщили в фонде.

Отмечается, что пенсии в этом году назначаются на 1,5 года раньше нового пенсионного возраста: в 56 с половиной лет женщинам и в 61 год с половиной мужчинам. Это обеспечивает специальная льгота, которая распространяется на всех, кто по старым правилам должен был стать пенсионером в 2020 году, — это женщины 1965 года рождения и мужчины 1960 года рождения. Пенсия им будет назначаться во второй половине 2021 года и первой половине 2022 года — в зависимости от того, на какое полугодие приходится день рождения.

Ранее председатель Правительства Михаил Мишустин подписал постановление о начислении медработникам, которые ведут борьбу с коронавирусом, пенсионного стажа особым образом — день за два, а также о праве досрочного выхода на пенсию. Таким же способом будут подсчитывать стаж для медиков, которые оказывают скорую помощь, работают с заболевшими ОРВИ и пневмонией.

Пенсионер | Больничная касса

Получающие государственную пенсию лица

Закон о медицинском страховании даёт медицинскую страховую защиту лицам, которые получают назначенную в Эстонии государственную пенсию:

Виды государственной пенсии:

• Пенсия по старости, в том числе:
• Отложенная пенсия по старости
• Досрочная пенсия по старости
• Пенсия по старости на льготных основаниях
• Гибкая пенсия по старости
• Пенсия по случаю потери кормильца
• Пенсия по нетрудоспособности
• Народная пенсия
• Пенсия репрессированного лица
• Льготные пенсии по сферам профессиональной деятельности

 

Дополнительную информацию можно найти на сайте www.sotsiaalkindlustusamet.ee

Ходатайство медицинской страховки	Возникновение медицинской страховки	Окончание медицинской страховки
Необходимые для начала и окончания страховки данные подаёт в больничную кассу департамент социального страхования.	Страхования защита возникает с внесения записи в базу данных медицинского страхования. Больничная касса имеет право вносить запись в течение пяти календарных дней после поступления в больничную кассу документов, оформленных в соответствии с требованиями.	Страхования защита пенсионера по старости и пенсионера по потере кормильца заканчивается, если человек не получает больше назначенную в Эстонии государственную пенсию. Страхования защита пенсионера по нетрудоспособности закачивается после 3 месяцев окончания устойчивой нетрудоспособности.

Пенсионер парламента

Ходатайство медицинской страховки	Возникновение медицинской страховки	Окончание медицинской страховки
Данные для возникновения и окончания медицинской страховой защиты предоставляет больничной кассе Канцелярия Рийгикогу.	Страхования защита возникает с внесения записи в базу данных медицинского страхования. Больничная касса имеет право вносить запись в течение пяти календарных дней после поступления в больничную кассу документов, оформленных в соответствии с требованиями.	Страховая защита пенсионера парламента заканчивается, если человек не получает больше государственную пенсию.

Неработающиепенсионерывооружённыхсил России

Ходатайство медицинской страховки	Возникновение медицинской страховки
Данные для возникновения и окончания медицинской страховой защиты предоставляет больничной кассе отдел социального страхования посольства Российской Федерации.	Медицинская страховая защита возникает с внесения записи в базу данных медицинского страхования. Больничная касса имеет право вносить запись в течение пяти календарных дней после поступления в больничную кассу документов, оформленных в соответствии с требованиями.

 

 

Система «3+3», дифференциация размера выплат, перераспределение взносов между нанимателями и работниками

Эти и другие предложения по совершенствованию пенсионного обеспечения обсудили в штаб-квартире национального профцентра специалисты ФПБ и Министерства труда и социальной защиты. Во встрече также приняли участие и представители бизнес-союзов.

Напомним, что еще в начале года профсоюзы направили свои предложения по развитию пенсионной системы в Министерство труда и социальной защиты. Они касались вопросов дополнительного пенсионного страхования, дифференциации выплат в зависимости от трудового вклада каждого работника, начисления пенсий работающим пенсионерам, отдельных аспектов профессиональной и льготной пенсии. Все они сформированы на основе тех вопросов, которые поднимаются в трудовых коллективах.

На сегодняшний день ряд из этих предложений уже находятся в стадии практической проработки. В частности, Министр труда и социальной защиты Ирина Костевич представила возможный механизм развития дополнительного пенсионного страхования. Речь идет о создании системы «3+3», которая предполагает, что если работник решит отчислять из своей заработной платы 3 % на дополнительную пенсию, то столько же на его персональный счет перечислит и наниматель. Причем предполагается, что на эти накопления будет распространяться право наследования. Также важно отметить, что данная система не повлечет за собой дополнительные издержки для бизнеса. Эти перечисления предлагается производить в рамках тех 28 % страховых взносов, которые сегодня уплачивает за работника наниматель. Как было отмечено во время встречи, подобный механизм может стать хорошим стимулом для развития системы дополнительного пенсионного страхования. Сегодня только порядка 5 % работников участвуют программах накопления дополнительной пенсии. К слову, сохранить эти возможности корпоративного или индивидуального накопления предлагается и при введении новых механизмов.

Также широкое обсуждение получила тема более существенной дифференциации пенсионных выплат. Министерством труда также уже прорабатываются варианты решения этого вопроса. Речь идет о том, чтобы повысить зависимость размера пенсии от уровня заработной платы и трудового стажа работников. Это позволит уйти от проблемы так называемой «уравниловки», которую сегодня поднимают во многих трудовых коллективах. Чем больше трудовой вклад работника – тем выше должна быть его пенсия.

Также по мнению представителей Министерства труда и социальной защиты повышению реальных пенсий послужит более широкое применение механизма «отложенной пенсии». Эта система была введена еще в 2012 году. И предполагает, что если работник по достижению пенсионного возраста продолжает работать и отказывается на это время от пенсионных выплат, то размер его пенсии значительно увеличивается. Так, по расчетам специалистов за пять отложенных лет возможно повышение выплат в 1,7–1,8 раза. Но на сегодняшний день этот механизм не получил широкого распространения. Всего в стране только порядка 6 тысяч работников воспользовались возможностью таким образом увеличить размер пенсии. К сожалению, во многих коллективах об этом просто не знают.

Еще одна тема, которая была поднята на встрече, – перераспределение взносов между нанимателями и работниками. Это вопрос не новый: представители бизнес-союзов не единожды выступали с предложением изменить подходы в данном вопросе и уравнять страховые отчисления нанимателя и работника. Федерация профсоюзов выступает категорически против этой инициативы, поскольку это в конечном итоге может привести к снижению реальной заработной платы людей. Не находят эти предложения поддержки и у органов власти. Как было отмечено во время обсуждения, невозможно гарантировать, что в результате снижения страховых выплат наниматели пропорционально повысят заработную плату работникам, к тому же это может способствовать выплате части заработной платы в конверте.

Также ФПБ продолжает настаивать на необходимости установления более справедливых подходов в отношении работающих пенсионеров.

«Проблема затрагивает интересы достаточно большого количества людей. Это свыше 400 тысяч человек, – отметил председатель Федерации профсоюзов Михаил Орда. – Сегодня в стране принята национальная стратегия активного долголетия. Одна из целей, заложенных в этой программе, – это стимулирование более продолжительной трудовой жизни, формирование комфортного уровня дохода пожилых граждан. Но существующие подходы противоречат этому. Сейчас, если работник продолжает работать по достижению пенсионного возраста, размер его пенсии не пересчитывается, независимо от того, сколько он еще проработал на пенсии. При этом работник по-прежнему отчисляет страховые взносы. К тому же определенным коэффициентом ограничивается и размер его пенсии. Это не мотивирует людей дальше продолжать легально работать. В связи с этим мы настаиваем на том, что в этом вопросе необходимы изменения. Один из вариантов, который мы предлагаем, – освободить работников от уплаты 1 % от заработной платы в фонд социальной защиты населения. Или же производить перерасчет заработной платы с учетом работы после достижения пенсионного возраста. Это будет справедливо по отношению к людям, которые уже выработали необходимый стаж и внесли свой вклад в формирование солидарной пенсионной системы». 

По сообщению официального сайта Федерации профсоюзов Беларуси
(фото – официальный сайт Федерации профсоюзов Беларуси)

Новости — Официальный сайт администрации Волгограда

29.04.2019

УВЕЛИЧЕНИЕ РАЗМЕРА ФИКСИРОВАННОЙ ВЫПЛАТЫ И СТРАХОВОЙ ЧАСТИ ПЕНСИИ В СВЯЗИ С ОТЛОЖЕННЫМ ВЫХОДОМ НА ПЕНСИЮ.

С 1 января 2015 года действует Федеральный закон от 28.12.2013г № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» (далее – Закон).  Размер страховой пенсии по старости рассчитывается с применением индивидуальных пенсионных коэффициентов (баллов), которые начисляются за каждый год трудовой деятельности гражданина.

За каждый год более позднего обращения за назначением страховой пенсии после возникновения права на нее (в том числе досрочной) фиксированная выплата и страховая пенсия увеличиваются на премиальные (повышающие) коэффициенты. Эти коэффициенты имеют разные значения для фиксированной выплаты и страховой пенсии.
Коэффициент повышения индивидуального пенсионного коэффициента (КвСП) (ч. 15 ст. 15):
Применяется в случае:
1) назначения страховой пенсии по старости впервые (в том числе досрочно) позднее возникновения права на указанную пенсию;
2)  отказа от получения установленной (в том числе досрочно) страховой пенсии по старости и последующего восстановления выплаты указанной пенсии или назначения указанной пенсии вновь;
3) назначения страховой пенсии по случаю потери кормильца в связи со смертью кормильца, который не обращался за назначением страховой пенсии по старости (в том числе досрочно) после возникновения права на указанную пенсию, а также в случае отказа кормильца от получения установленной страховой пенсии по старости.
Коэффициент повышения (премиальный) не применяется в случае, если лицо является (являлось) получателем иной пенсии (то есть – не страховой пенсии, а, к примеру – пенсии по государственному пенсионному обеспечению), за исключением накопительной пенсии, либо ежемесячного пожизненного содержания, предусмотренных законодательством РФ, за исключением граждан, имеющих право на одновременное получение различных пенсий в соответствии с законодательством РФ (ч. 16 ст. 15).
 Следует иметь в виду, что коэффициент повышения применяется не к пенсии, а к индивидуальному пенсионному коэффициенту (ИПК).
 Если гражданин решил проработать один год после наступления пенсионного возраста, то его пенсия увеличится на коэффициент 1,07, а если он проработает «лишних» 10 лет, то его пенсия увеличится на коэффициент 2,32.
Здесь следует обратить внимание на то, что значение коэффициента от 1 до 2,32 увеличивается от одного года до 10 лет неравномерно. При равномерном увеличении коэффициент должен был бы расти на 0,13. Однако за первый год коэффициент увеличится только на 0,07, за второй год — еще на 0,08, за третий год — еще на 0,09, за четвертый год — еще на 0,10, за пятый год — еще на 0,11, за шестой год — еще на 0,14, за седьмой год — еще на 0,15, за восьмой год — еще на 0,16, за девятый год — еще на 0,19, за десятый год — еще на 0,23.
Если пенсия назначена досрочно, то значение повышающего коэффициента будет гораздо меньше.
   Таким образом,  выходить на пенсию позднее  выгодно.
      Отложенный выход оптимален для работающих пенсионеров.
     С 2016 года выплата проиндексированной страховой пенсии производится только неработающим пенсионерам. Остальные получают пенсию в прежнем размере. Выплата пенсии с учетом премиальных коэффициентов и всех индексаций будет осуществляться после завершения трудовой деятельности.

решаются ли проблемы работающих пенсионеров :: Мнение :: РБК

Пенсия — это отложенная часть заработка на случай потери трудоспособности, поэтому в советское время и во многих странах сегодня пенсионные выплаты назначаются исключительно безработным. Однако в России широко распространена фактическая бедность среди пенсионеров. Возобновление индексации для работающих пенсионеров назрело. Зарабатывая, они отчисляют пенсионные взносы на свое пенсионное обеспечение и не должны влачить нищенское существование.

Вопросы для суда

Читайте на РБК Pro

Проблема в том, что касающиеся пенсий формулировки, которые предложено добавить в Конституцию, допускают разное толкование. Например, «индексация размера пенсии в порядке, установленном законом» — тут, как минимум, возникают вопросы о возможности индексации на отрицательную величину и об устойчивости правил назначения пенсии. Какая именно «пенсия» имеется в виду? Ведь в России очень много типов пенсий — страховые, накопительные, военные, социальные, негосударственные. Устанавливается «формирование системы пенсионного обеспечения на принципах всеобщности, справедливости и солидарности поколений». У людей есть право не трудиться, а значит, не отчислять взносы, но они в любом случае получат право хотя бы на социальную пенсию при достижении соответствующего возраста. Кроме того, многие пенсионеры живут за рубежом. Есть чиновники, судьи и военные, для которых установлены особые пенсионные системы. Будет ли реализован здесь принцип всеобщности? Когда мы говорим об «эффективном функционировании» этой системы, идет ли речь о реализации положений конвенции Международной организации труда, рекомендующей минимальный коэффициент замещения пенсией утраченного заработка (40%), или про самофинансирование системы? В первом случае коэффициент замещения с 1990-х годов стабильно ниже, а во втором — собираемых пенсионных взносов хватает лишь на 60–75% для выплаты страховых пенсий. Так что принятие поправок в Основной закон однозначно прибавит Конституционному суду работы.

Если разработчики поправок намерены покончить с непостоянством в исполнении социальных обязательств государства и хотят найти справедливое решение проблемы низких пенсий, то можно было бы пойти другим путем. Например, создать независимую комиссию по регулированию обязательных пенсионных систем. Эта комиссия могла бы состоять из авторитетных членов академического сообщества, представителей правительства и независимых профсоюзов. В ее функции входило бы регулярное актуарное оценивание пенсионных обязательств правительства и публикация их результатов, проведение исследований о состоянии всей пенсионной системы и ее отдельных компонентов, а также определение актуальности тех или иных изменений на основе различной статистики. Объективной оценки того, когда россияне на самом деле теряют трудоспособность, как раз не хватало во время недавней дискуссии о повышении пенсионного возраста.

Следует помнить, что установление индексации пенсий в Конституции, как и упоминание в ней принципов справедливости и эффективности, не означает автоматического решения всех проблем. В России низкие пенсии не только из-за устройства пенсионной системы, причина и в состоянии рынка труда. Обеление 30–40% доли теневой экономики вкупе с повышением производительности труда способны снизить дефицит ПФР, повысить пенсии и регулярно индексировать их, в том числе и работающим пенсионерам.

Отсроченная пенсия | РУКОВОДСТВО ПО ОПРЕДЕЛЕННОМУ ПЕНСИОННОМУ ПЛАНУ ПОЛОЖЕНИЙ

После получения права на получение пенсии вы имеете право на отсроченную пенсию, даже если вы перестали зарабатывать дополнительные права на получение кредита по Плану. Вы будете иметь право на получение этой пенсии в возрасте 62 лет, и ваша пенсия будет рассчитываться как обычная пенсия. Ставки пособий, используемые для расчета вашей пенсии, будут такими же, как если бы вы перестали быть Активным участником Плана, как показано в разделе «Участие» настоящего СПД.Если бы вы были наделены правами и достигли возраста 55 лет с не менее чем 15-летним стажем вестинг-службы, вы также имеете право на получение пенсии до 62 лет, но размер вашей пенсии будет уменьшен на основе актуарных понижающих коэффициентов, применимых к Плану.

ПРИМЕР ОТЛОЖЕННОЙ ПЕНСИИ

Боб, подмастерье, переехал в Калифорнию в феврале 2014 года. Ему было 35 лет в то время, он заработал восемь лет вестничества и восемь льготных единиц, будучи активным сотрудником по плану.Поскольку в феврале 2014 года он оставил оплачиваемую работу, отработав менее 400 часов работы, Боб перестал быть активным сотрудником и 31 декабря 2014 года совершил годичный перерыв в работе. Боб может рассчитывать на получение отсроченной пенсии. 720 долларов США в месяц в возрасте 62 лет рассчитывается следующим образом:

Льготные единицы		Размер пособия		Ежемесячное пенсионное пособие
8					х	2014 курс 90 долларов.00	=	720,00

Уход и последующее возвращение

Если вы позже вернетесь к покрываемой страховкой работе и получите дополнительные пенсионные единицы, ваша пенсия будет рассчитываться как обычная пенсия с перерывами в работе. Каждый закрепленный блок единиц пособия будет умножен на соответствующую ставку пособия.

ПРИМЕР ОТЛОЖЕННОЙ ПЕНСИИ С НЕСКОЛЬКИМИ СЕГМЕНТАМИ

Грег впервые оставил активную работу в 2007 году, проработав шесть лет вестничества и шесть единиц пособия.Затем, в 2013 году, он снова стал активным участником и заработал еще шесть льготных единиц, оставив активное участие снова в 2015 году. Он не женат. Его пенсия при обычном выходе на пенсию будет рассчитываться в двух частях следующим образом:

Льготные единицы		Размер пособия		Ежемесячное пенсионное пособие
6 6 12 .0	х	Цена 2007 года в размере 82,00 долларов США Цена 2013 года в размере 86,00 долларов США	=	492,00 $ + 516,00 $ + 1 008,00

ЧТО ОТКАЗЫВАЕТСЯ ПОЛНОСТЬЮ И НА НАСТОЯЩЕЕ ВРЕМЯ?

Вы считаются полностью и навсегда нетрудоспособными, если вы не можете работать по оплачиваемой работе в результате неизбежной травмы или болезни во время работы по оплачиваемой работе или в течение шести месяцев после увольнения с оплачиваемой работы.

Местная взаимная программа IBEW

В определенных ситуациях вы можете сохранить количество лет Vesting Service и льготных единиц, заработанных во время путешествия по вашему «домашнему» плану в рамках системы электронных взаимных переводов (ERTS). Эта программа делает пенсионные планы IBEW / NECA «портативными», что означает, что вы можете сохранить весь свой кредит и услуги в своем домашнем плане, даже если в течение своей карьеры вы можете работать в нескольких областях за пределами юрисдикции вашего домашнего плана.

В рамках ERTS вы должны зарегистрироваться в местном профсоюзе или в участвующем офисе фонда, чтобы начать процесс.Вы обязаны своевременно зарегистрироваться. Для получения дополнительной информации о ERTS и взаимности обращайтесь в офис фонда или в местный профсоюз.

Отсрочка государственной пенсии и что вы получите

Вы не получаете государственную пенсию автоматически, ее нужно требовать. Не позднее, чем за два месяца до достижения пенсионного возраста, вы должны получить письмо с указанием, что делать. Вы можете запросить государственную пенсию или отложить (отложить) ее получение.

Что вам нужно сделать, чтобы отсрочить выплату государственной пенсии

Отсрочка выплаты государственной пенсии может увеличить размер выплат, которые вы получаете, когда решите на нее претендовать.

Ничего не делайте, если хотите отложить. Ваша пенсия будет автоматически отложена до тех пор, пока вы ее не потребуете.

Любые дополнительные платежи, полученные в результате отсрочки платежа, могут облагаться налогом.

Отсрочка, если вы получаете пособие

Вы не можете получать дополнительную государственную пенсию, если получаете определенные пособия. Отсрочка также может повлиять на размер пособия.

Что вы получите

Размер дополнительной государственной пенсии, которую вы можете получить, зависит от того, когда вы достигнете возраста государственной пенсии.

Достижение возраста государственной пенсии 6 апреля 2016 г. или позднее.

Ваша государственная пенсия будет увеличиваться каждую неделю, которую вы откладываете, если вы откладываете как минимум девять недель.

Размер вашей государственной пенсии увеличивается на один процент за каждые девять недель отсрочки. Это составляет чуть менее 5,8% на каждые 52 недели.

Дополнительная сумма выплачивается вместе с обычной выплатой государственной пенсии.

Пример: вы получаете 179,60 фунтов стерлингов в неделю (полная новая государственная пенсия).

Отсрочка на 52 недели дает вам дополнительно 10,38 фунтов стерлингов в неделю (чуть менее 5,8% от 179,60 фунтов стерлингов).

В этом примере предполагается, что размер государственной пенсии не увеличивается. Если есть ежегодное увеличение, сумма, которую вы получите, может быть больше.

Достигнутый государственным пенсионным возрастом до 6 апреля 2016 г.

Вы можете получить дополнительную государственную пенсию в виде:

• более высоких еженедельных выплат или
• единовременной выплаты

При подаче заявления на получение отсроченной государственной пенсии вы: Я получу письмо с вопросом о том, как вы хотите получать дополнительную пенсию.У вас будет три месяца, чтобы принять решение.

Более высокие еженедельные выплаты

Ваша государственная пенсия будет увеличиваться каждую отсроченную неделю, если вы откладываете как минимум на пять недель.

Ваша государственная пенсия увеличивается на один процент за каждые пять недель отсрочки. Это составляет 10,4% на каждые 52 недели.

Дополнительная сумма выплачивается вместе с обычной выплатой государственной пенсии.

Пример: вы получаете 137,60 фунтов стерлингов в неделю (полная базовая государственная пенсия).

Отсрочка на 52 недели дает дополнительно 14,31 фунта стерлингов в неделю (10,4% от 137,60 фунта стерлингов).

В этом примере предполагается, что размер государственной пенсии не увеличивается. Если есть ежегодное увеличение, сумма, которую вы получите, может быть больше.

Единовременная выплата

Вы можете получить единовременную выплату, если отложите получение государственной пенсии как минимум на 12 месяцев подряд. Это будет включать процентную ставку на два процента выше базовой ставки Банка Англии.

Единовременный платеж будет облагаться налогом по текущей ставке.Например, если вы платите налог по базовой ставке, ваша единовременная сумма будет облагаться налогом в размере 20 процентов.

Если вы находитесь в тюрьме

Вы не будете получать дополнительную государственную пенсию, пока не выйдете из тюрьмы.

Ежегодное увеличение

После того, как вы потребуете государственную пенсию, дополнительная сумма, которую вы получаете в связи с отсрочкой, обычно будет увеличиваться каждый год на основе индекса потребительских цен.

Для некоторых людей, живущих за границей, эта сумма не увеличится. Подробнее читайте в разделе «Отсрочка выплаты государственной пенсии при переезде за границу».

Получите помощь

Если вам нужна помощь, обратитесь в службу подачи заявлений на получение государственной пенсии пенсионного центра Северной Ирландии. Для получения дополнительной информации посетите:

Отсрочка выплаты государственной пенсии при переезде за границу

Правила отсрочки выплаты государственной пенсии такие же, как в Великобритании, если вы переезжаете в любую из стран, перечисленных ниже:

Если вы переезжаете в страну, которой нет в списке выше, размер доплаты не изменится. Со временем он не будет ни повышаться, ни понижаться.

Достижение возраста государственной пенсии 6 апреля 2016 г. или позднее

Если вы переезжаете в страну, которой нет в приведенном выше списке, ваша дополнительная выплата будет зависеть от размера государственной пенсии, в которой вам причитается, в зависимости от того, какая из этих сумм наступит позже:

• дата достижения вами государственного пенсионного возраста
• дата вашего переезда за границу

Свяжитесь с Международным пенсионным центром, если вам нужна помощь в определении того, что вы можете получить.

Еще полезные ссылки

Отстраненных участников | BAE Systems

Ваша отсроченная пенсия будет рассчитана в соответствии с правилами, применимыми к вашей структуре пособий в схеме. Дополнительную информацию см. В «Руководстве для отложенных участников», которое вы можете скачать справа.

Не забывайте сообщать нам актуальную информацию о своем адресе. Это позволит нам поддерживать с вами связь и своевременно производить пенсионные или другие выплаты.Сообщите нам о любых изменениях вашего адреса, связавшись с администрацией. Вы можете найти их подробную информацию в разделе «Контакты» на веб-сайте.

Также важно, чтобы Попечители знали ваши пожелания в случае вашей смерти, поэтому, пожалуйста, обновляйте форму выражения желаний, если ваши личные обстоятельства изменятся. Форму выражения желания вместе с другой информацией о схеме, такой как буклет схемы и информация AVC, можно найти на соответствующей странице этого веб-сайта.

Думаете о переводе пенсии?

Вы не обязаны сохранять свои льготы по пенсионным планам BAE Systems. Вы можете перевести свои пособия в другую зарегистрированную пенсионную систему, если у вас есть одобрение схемы получения.

Ваш перевод будет эквивалентом вашей отсроченной пенсии в денежном эквиваленте. Это означает денежную стоимость ваших пособий на дату предложения с учетом гарантированного увеличения пенсий в будущем.Кроме того, будет переведена стоимость любых средств AVC.

Основа для этого расчета проверяется и согласовывается Попечителями в соответствии с актуарными рекомендациями и законодательством.

Вы можете запросить перевод стоимости один раз в год, и стоимость будет гарантирована в течение трех месяцев с даты коммерческого предложения. Любые дополнительные запросы на перевод будут платными.

Пожалуйста, помните о пенсионном мошенничестве. Перед переводом пенсии очень важно проверить факты, так как это необратимое решение.Мошенники используют различные уловки, чтобы поймать вас, и мы рекомендуем вам посетить Управление пенсионного обеспечения, чтобы повысить свою осведомленность. Кроме того, у Управления финансового надзора есть список известных мошенников.

Если вы подумываете о переводе пенсионных пособий, мы рекомендуем вам обратиться за финансовой консультацией.

Чтобы запросить трансфер, свяжитесь с администрацией. Вы можете найти их подробную информацию в разделе «Контакты» на веб-сайте.

Консультативные комитеты
Консультативные комитеты существуют для содействия лучшему пониманию проблем, с которыми сталкиваются члены в области пенсионного обеспечения.Представители этого комитета могут поддержать отложенных членов. Если вы хотите обсудить вопрос, пожалуйста, обратитесь к странице Консультативных комитетов для получения дополнительной информации.

Как ответить на вопрос FAFSA № 92: необлагаемый налогом доход родителей

Почему они спрашивают эту информацию?

FAFSA спрашивает о необлагаемом налогом доходе ваших родителей / родителей как способ собрать соответствующую информацию о доходах, которая может отсутствовать в их федеральной налоговой декларации. Это помогает определить вашу финансовую награду.

Как ответить на этот вопрос / заполнить этот раздел

Этот вопрос о необлагаемом налогом доходе ваших родителей разделен на шесть категорий:

• Платежи по отложенным налогам пенсионным планам и пенсионным сберегательным планам: отметьте это поле, если ваш родитель / родители платили в счет отложенной налоговой пенсии и / или пенсионных накоплений из своего дохода. Эти цифры можно найти в их ведомости W-2 во вставках с 12a по 12d, элементы D, E, G, H и S. Не включайте элемент DD.Введите сумму этих элементов.
• Получены алименты: установите этот флажок, если ваш родитель / родители получали алименты от родителя, не являющегося опекуном. Затем введите полученную сумму.
• Жилье, питание и другие пособия на жизнь, выплачиваемые военнослужащим, священнослужителям и другим лицам: установите этот флажок, если ваш родитель / родители получали жилищные выплаты или льготы (включая денежные средства) в качестве военнослужащего, члена духовенства или любая другая карьера или причина. Сюда не входит жилье для военных.Затем введите полученную сумму.
• Пособия для ветеранов, не связанных с образованием: Отметьте этот квадрат, если ваш родитель / родители получали пособие по инвалидности (для ветеранов), пенсию по случаю смерти или компенсацию на иждивении и компенсацию (DIC) и / или пособие VA на обучение и учебу. Затем введите полученную сумму. Не включайте выгоды от GI Bill или Post 9/11 GI Bill.
• Другой необлагаемый налогом доход, который не сообщается, например, компенсация работникам или пособие по инвалидности: установите этот флажок, если у ваших родителей / родителей есть какой-либо другой необлагаемый налогом доход, о котором ранее не сообщалось, например, компенсация работника, пособие по инвалидности и т. Д.Затем введите полученную сумму.
• Деньги, полученные или выплаченные от вашего имени: Отметьте этот квадрат, если ваш родитель / родители получали деньги каким-либо образом для оплаты расходов (включая образование), о чем не было сообщено ни в одном другом месте в FAFSA. Они захотят сообщить о любых денежных средствах, предоставленных им родственником или третьей стороной, чья финансовая информация не была указана в этом заявлении и не является частью какого-либо соглашения о юридической поддержке. Введите полученную (-ые) сумму (-ы).

Что такое не облагаемый налогом доход и пособия родителей?

Необлагаемый доход может быть определен как любой доход, полученный учащимся или родителем, который не отражается в федеральной налоговой декларации.

Часто студенты могут работать с минимальным заработком (например, присматривать за детьми), и им не требуется подавать налоговую декларацию. Это считается необлагаемым налогом, потому что эти доходы не сообщаются в IRS и с них не вычитаются федеральные налоги или налоги штата. Даже если не сообщается в IRS через налоговую декларацию, эти необлагаемые налогом доходы все равно должны быть указаны в FAFSA.

Помимо приведенного выше примера, другие типы необлагаемого налогом дохода, который учащиеся и / или родители могут получить в данном году, включают: жилье, питание и другие пособия на жизнь, выплачиваемые военнослужащим, священнослужителям и другим лицам, включая денежные выплаты и денежную оценку. пособий, полученных алиментов, необразовательных пособий ветеранам

Глоссарий | Корпорация гарантирования пенсионных пособий

Определения в этом глоссарии упрощены.Некоторые из них используют специфические для PBGC. Ни одно из определений не имеет преимущественной силы перед законодательством, постановлениями или конкретными интерпретациями или постановлениями.

Предел начисления по нормальному состоянию (только для планов с одним работодателем) — Предел гарантии PBGC, который применяется к временным или дополнительным пенсионным выплатам при досрочном выходе на пенсию. В результате ограничения участник может получать меньше денег в месяц, чем обещано планом.

PBGC не может гарантировать любую ежемесячную сумму, превышающую сумму, которую участник получил бы в качестве постоянной ренты, начиная с нормального пенсионного возраста.

Например, участники, планы которых предлагают временное дополнительное пособие в дополнение к досрочной пенсии, часто получают суммы, превышающие их размер аннуитета при постоянной жизни. Нормальные начисленные лимиты означают, что PBGC не гарантирует той части ежемесячной суммы, которая превышает сумму постоянного пожизненного аннуитета. См. Стр. 3 Гарантийных ограничений PBGC — Обновление для получения дополнительной информации.

Начисленное ежемесячное пособие — Сумма, которую участник заработал в соответствии с условиями пенсионного плана, выплачивается в качестве ежемесячного пособия, начиная с обычного пенсионного возраста.

Фактическая дата выхода на пенсию — Дата начала выплаты аннуитета, выбранная пенсионером в качестве первой даты, за которую выплата подлежит или подлежит выплате.

Актуарий — Бизнес-профессионал, который оценивает финансовое воздействие риска и неопределенности на финансовые системы, такие как пенсионные планы или страхование, с акцентом на их сложность, математику и методы.

Зарегистрированный актуарий утвержден Объединенным советом по набору актуариев для оказания различных пенсионных актуарных услуг, таких как определение минимальных взносов в фонд с установленными выплатами.

Альтернативный получатель выплаты — Супруг (а) участника, бывший супруг (а), ребенок или другой иждивенец, который в соответствии с Положением о квалифицированных семейных отношениях (QDRO) имеет право на получение некоторых или всех пенсионных пособий участника по пенсионному плану. Альтернативные получатели считаются бенефициарами.

См. Квалифицированные приказы о внутренних отношениях и PBGC для получения дополнительной информации.

Ежегодное уведомление о финансировании — Ежегодное уведомление о статусе финансирования пенсионного плана (см. Финансирование плана).Федеральный закон требует, чтобы все планы с установленными выплатами для индивидуальных и многопрофильных работодателей, подпадающие под действие Раздела IV Закона о пенсионном обеспечении сотрудников 1974 года (ERISA), ежегодно отправляли это уведомление участникам, бенефициарам и некоторым другим сторонам.

Уведомление должно включать, среди прочего, стоимость активов и обязательств плана, процент финансирования плана (определяемый путем деления стоимости активов плана на обещанные пенсионные выплаты), заявление о том, как инвестируются активы плана. , а также описание льгот плана, на которые распространяется гарантия PBGC.

Получение годового уведомления о финансировании не означает , ​​что план человека истекает или что PBGC доверяет плану. С любыми вопросами о плане следует обращаться к работодателю или спонсору плана. Для получения дополнительной информации см. Ежегодное уведомление о финансировании для пенсионных планов с установленными выплатами и Ежегодное финансирование и другие уведомления для пенсионных планов с несколькими работодателями.

Аннуитет — Лицо, получающее аннуитет.

Аннуитет — Регулярные выплаты (обычно ежемесячно) лицу за определенный период, например, за определенное количество лет или пожизненно.

PBGC предлагает несколько типов аннуитетов участникам своих доверенных планов. Тип аннуитета влияет на размер платежа и на то, сколько получатель получит после смерти участника. Например, суммы платежей обычно уменьшаются, если аннуитет имеет функцию оставшегося в живых, которая предоставляет льготы бенефициару в случае смерти участника. Дополнительную информацию см. В разделе «Варианты льгот PBGC».

Дата начала аннуитета — Дата, когда должна быть выплачена первая пенсия.

Апелляционный совет (только для планов с одним работодателем) — Правление PBGC, которое независимо рассматривает определенные определения (решения) PBGC, например, касающиеся льгот. Участники, бенефициары и другие правомочные стороны могут подавать апелляции в правление.

Апелляционный совет принимает окончательные решения агентства, разрешая конкретные споры, поднятые в апелляциях. Регламент административной проверки PBGC обеспечивает официальное руководство для совета и объясняет, какие решения PBGC могут быть обжалованы.

Апелляционный совет не может предоставить компенсацию в связи с трудностями или убеждением в том, что решение PBGC несправедливо. Для получения дополнительной информации см. Апелляционный совет PBGC, Обжалование официальных решений и Ваше право на апелляцию. См. Также «Повторное рассмотрение».

Активы — См. Активы плана.

Автоматическая форма пособия для супругов / Автоматическая форма пособия для не состоящих в браке — Типы аннуитетов, которые пенсионный план автоматически предоставляет участникам, состоящим в браке и не состоящим в браке, соответственно.Однако участник может выбрать другую форму оплаты.

Как правило, аннуитет по совместительству и потере кормильца является автоматической формой пособия для участника плана, состоящего в браке, а аннуитет для разового проживания — это автоматическая форма пособия для не состоящего в браке участника. Дополнительную информацию см. В разделе «Варианты льгот PBGC».

Дата подачи заявления о банкротстве (или Дата подачи заявления о банкротстве) — Дата начала дела о банкротстве спонсором плана с одним работодателем или против него.

См. Раздел «Когда компании реорганизуются: банкротство» в общих часто задаваемых вопросах о PBGC для получения дополнительной информации.

Получатель — Как правило, лицо, назначенное участником пенсионного плана или условиями плана для получения некоторых или всех пенсионных пособий участника в случае его смерти. См. «Платежи бенефициарам» для получения дополнительной информации.

Альтернативный получатель платежа согласно Квалифицированному приказу о внутренних отношениях также считается получателем.

Начисление пособия — Получение пособия или дополнительных пособий в рамках текущего пенсионного плана. Как правило, пособие зарабатывается через службу активного трудоустройства, покрываемую планом.

Определение размера пособия (только для планов с одним работодателем) — Определение PBGC в отношении вознаграждения участника или бенефициара, подлежащего выплате PBGC в соответствии с условиями плана участника с одним работодателем и Разделом IV Закона о пенсионном обеспечении сотрудников 1974 года (ERISA) .

Замораживание льгот — См. Замороженный план.

Компенсация пособия — Частичное или полное сокращение пенсионного пособия лица, потому что это лицо (1) должно деньги пенсионному плану или (2) получает (или получало) другие пособия, которые должны быть вычтены в соответствии с условиями плана , например, пособие по соответствующему пенсионному плану или социальному страхованию.

Льготная служба — См. Зачисленную услугу.

План остатка денежных средств — План с установленными выплатами, в котором указаны выгоды участника в виде гипотетического остатка на счете, основанные на формуле с использованием начислений заработной платы и процентных кредитов.Как правило, планы остатка денежных средств застрахованы PBGC.

Определенная и непрерывная (C&C) Аннуитет — Аннуитет, по которому выплачиваются пособия за установленный период или в течение всей жизни пенсионера, в зависимости от того, что больше. PBGC предлагает 5-летнюю, 10-летнюю или 15-летнюю аннуитетную ставку C&C для участников планов с участием одного работодателя, которые доверяются PBGC.

Если пенсионер умрет до окончания выбранного периода, назначенный бенефициар будет получать такое же ежемесячное пособие на оставшуюся часть периода. Если пенсионер умирает после окончания периода, выплаты пособия прекращаются.5-, 10- или 15-летний период начинается с момента начала выплаты пенсионного пособия, а не с момента его смерти. Дополнительную информацию см. В разделе «Варианты льгот PBGC».

Церковный план — Как правило, план, устанавливаемый и поддерживаемый для своих сотрудников церковью, соглашением или ассоциацией церквей, освобожденный от налога в соответствии с Налоговым кодексом.

Церковные планы не покрываются программой страхования PBGC, если они сами не решат застраховаться. См. Застрахована ли моя пенсия? чтобы узнать, страхует ли PBGC пенсионный план.

Базовая единица взносов (CBU) (только для планов для нескольких работодателей) — Единица деятельности сотрудника, в отношении которой работодатель обязан вносить взносы в рамках плана для нескольких работодателей. Например, вклад работодателя в соответствии с коллективным договором может основываться на количестве часов работы участника.

Покрытый план — Пенсионный план с установленными выплатами, застрахованный PBGC.

Кредитная услуга (или льготная услуга) — Количество времени, которое засчитывается для выплаты пенсионного пособия участнику.Засчитываемое обслуживание обычно — это количество лет, в течение которых участник проработал в компании, участвуя в пенсионном плане компании. Для участников, которые работали неполный рабочий день, зачитываемый стаж может быть меньше количества отработанных лет.

Зачисленная услуга обычно заканчивается (перестает увеличиваться), когда участник выходит на пенсию или иным образом покидает компанию, но может закончиться раньше, если работодатель заморозит план (см. Замороженный план). Зачисленная услуга прекращается, если план прекращается (см. Прекращение действия).

Дата прекращения действия плана (DOPT) — См. Дата прекращения действия плана.

Дата опеки (только для планов с одним работодателем) — Дата, когда PBGC принимает прекращенный план с установленными выплатами с одним работодателем и становится ответственным за осуществление выплат участникам плана и бенефициарам.

Участник с отсроченным залогом — Как правило, сотрудник, проработавший достаточно долго, чтобы получать гарантированные выплаты по пенсионному плану, но который больше не получает пенсионные выплаты и еще не получает пенсионного пособия.(См. Также Прекращенный переданный участник.)

Такой участник может получать выплаты по плану по достижении им обычного пенсионного возраста по плану или, если план позволяет, по достижении пенсионного возраста по плану.

План с установленными выплатами — Пенсионный план, который обещает участникам определенное пособие, обычно ежемесячную сумму, при выходе на пенсию. Как правило, размер пособия основан на некоторой комбинации зачисленных лет работы участника, заработной платы и возраста.

PBGC страхует большинство планов с установленными выплатами, спонсируемых частными (негосударственными) работодателями.

План с установленными взносами — План, в котором работник и / или работодатель вносят взносы на счет индивидуального плана работника. Пенсионные выплаты каждого участника основываются на сумме на его личном счете, включая прибыль и убытки от инвестиций и плановые расходы.

Распространенными типами планов с установленными взносами являются планы распределения прибыли, планы 401 (k), планы владения акциями сотрудников (ESOP), планы сбережений и планы покупки денег.PBGC не страхует планы с установленными взносами , а не .

Министерство труда (DOL) — Министерство труда США. Управление безопасности пособий сотрудников DOL разделяет администрирование и обеспечение соблюдения федерального закона о пенсиях — Закона о пенсионном обеспечении сотрудников — с PBGC и Налоговой службой Министерства финансов США.

Министр труда является председателем совета директоров PBGC.

Снижение риска — см. Событие передачи риска.

Пособие по инвалидности — Пособие, выплачиваемое некоторыми пенсионными планами участникам, которые стали инвалидами во время работы.

Для планов для одного работодателя PBGC гарантирует участнику пособие по инвалидности с учетом юридических ограничений, если план участника предусматривает такое пособие и участник получил право на это пособие в дату прекращения действия плана или до даты прекращения действия плана или подачи заявления о банкротстве. дата, если применимо. (Чтобы узнать, какая дата применяется, см. «Существуют ли какие-либо особые правила, если мой план заканчивается банкротством?» В общих часто задаваемых вопросах о PBGC.) См. «Гарантии для участников с ограниченными физическими возможностями в планах с одним работодателем» для получения дополнительной информации.

Для планов для нескольких сотрудников PBGC гарантирует участнику пособие по инвалидности с учетом установленных законом ограничений, если план участника предусматривает такое пособие и участник получил право на это пособие до прекращения действия плана.

Прекращение действия в случае бедствия (только для планов с одним работодателем) — Прекращение действия плана с установленными выплатами с одним работодателем, которое работодатель запрашивает, когда он находится в тяжелом финансовом положении и у плана недостаточно активов для выплаты всех заработанных пособий по плану.

Администратор плана должен уведомить участников и PBGC о предполагаемом прекращении, а также предпринять другие необходимые действия. Как правило, работодатель должен доказать PBGC или суду, что он не может продолжать свою деятельность, пока не закончится действие плана. См. Раздел «Прекращение сигнала бедствия» для получения дополнительной информации.

DOL — См. Министерство труда.

Приказ о семейных отношениях — Любое решение, указ или приказ (включая утверждение соглашения об имущественном урегулировании), который (1) предоставляет алименты, алименты или права супружеской собственности супругу, бывшему супругу, ребенку или другому иждивенцу участника, и (2) производится в соответствии с законодательством государства о внутренних отношениях (включая закон о совместной собственности).

Для вступления в силу приказа о семейных отношениях необходимо его квалифицировать. См. Квалифицированный приказ о семейных отношениях.

Самая ранняя дата выхода на пенсию PBGC (EPRD) (только для планов с одним работодателем) — Самая ранняя дата, когда PBGC может начать выплачивать пособия участнику плана с одним работодателем, надзор за которым проводится PBGC. В большинстве случаев это будет возраст 55 лет и старше.

EPRD участника может быть не ранее 55 лет, если только PBGC не определит, что участники обычно выходят на пенсию по плану раньше 55 лет.Например, в некоторых планах участники обычно выходят на пенсию с выплатой пособия «30 и отлучок», которое позволяет участникам выходить на пенсию после 30 лет службы независимо от возраста.

EPRD участника составляет позже , ​​чем возраст 55, если участник не мог получать аннуитетное пособие до более позднего возраста в соответствии с планом.

Возраст досрочного выхода на пенсию — в некоторых пенсионных планах возраст, при котором участник может впервые получать пособие до его обычного пенсионного возраста.Размер пособия обычно уменьшается при досрочном выходе на пенсию, но некоторые планы частично или полностью субсидируют эти пособия — см. «Субсидированное пособие при досрочном выходе на пенсию».

В планах одного работодателя, поддерживаемых PBGC, PBGC не может признать возраст досрочного выхода на пенсию, который является более ранним, чем возраст участника на момент его или ее самой ранней даты выхода на пенсию PBGC (EPRD).

Досрочное пенсионное пособие — Пенсионное пособие, которое начинается до обычной даты выхода на пенсию по плану.

Планы

, которые предлагают это пособие, обычно уменьшают ежемесячный размер пособия, чтобы отразить более длительную ожидаемую выплату в течение жизни человека, но некоторые планы не уменьшают ежемесячную сумму — см. Субсидированное пособие при досрочном выходе на пенсию.

Досрочное неуменьшенное пенсионное пособие — Досрочное пенсионное пособие, которое не уменьшается из суммы, подлежащей выплате на обычную дату выхода на пенсию. См. Субсидированное пособие при досрочном выходе на пенсию.

EBSA — Администрация по обеспечению безопасности выплат сотрудникам, агентство США.С. Департамент труда. EBSA разделяет администрирование и обеспечение соблюдения федерального пенсионного закона — Закона о пенсионном обеспечении сотрудников — с PBGC и Налоговой службой Министерства финансов США.

Закон о пенсионном обеспечении сотрудников от 1974 г. (ERISA) — Федеральный закон, устанавливающий основные требования к планам вознаграждений работникам.

Полномочия по администрированию и обеспечению соблюдения ERISA разделены между тремя федеральными агентствами — Налоговой службой США.S. Министерство финансов, Управление безопасности выплат сотрудникам Министерства труда США и PBGC.

Расчетное пособие (только для планов с одним работодателем) — Для плана с одним работодателем, поддерживаемого PBGC, выплаты пособий, производимые PBGC или администратором плана в день прекращения действия плана или после него, но до того, как PBGC определит окончательную сумму пособия.

Расчетная сумма пособия не может быть обжалована. PBGC сообщает участникам и бенефициарам окончательную сумму пособия в письме с указанием размера пособия.Решение PBGC об окончательной сумме пособия, которая может отличаться от предполагаемой суммы пособия, может быть обжаловано — см. Апелляционный совет.

4022 (c) Вознаграждение (только для планов с одним работодателем) — Для плана с одним работодателем, контролируемого PBGC, пособие, выплачиваемое PBGC участнику в счет возмещения PBGC обязательств по выплате необеспеченных выплат.

В большинстве случаев PBGC предъявляет претензии спонсору плана и другим ответственным лицам от имени плана в отношении нефинансируемых обязательств по выплатам.Это суммы, причитающиеся участникам, но не финансируемые за счет активов плана. Раздел 4022 (c) ERISA для участника зависит от (1) суммы возмещения PBGC, (2) наличия у участника негарантированной выгоды и (3) процесса категорий приоритета.

Для планов с большими суммами недофинансирования (то есть более 20 миллионов долларов выгоды плана не гарантируются и не финансируются активами плана) сумма, доступная для распределения согласно 4022 (c), основана на возмещении PBGC, если таковое имеется, для конкретных план.Для других планов сумма, доступная для распределения, основана на скользящем среднем за пять лет возмещении, которое включает все планы, поддерживаемые PBGC.

Содействие слиянию — Согласно действующему законодательству, PBGC имеет право предоставлять финансовую помощь, чтобы помочь плану с критическим и ухудшающимся статусом объединиться с более здоровым планом, чтобы дать проблемному плану шанс остаться платежеспособным.

Доверительный управляющий — Обычно любое лицо или организация, контролирующие пенсионный план или его активы.К доверенным лицам плана обычно относятся попечители плана, администраторы плана и члены инвестиционного комитета плана.

См. Раздел «Выполнение ваших фидуциарных обязанностей» DOL и фидуциарный советник ERISA для получения дополнительной информации.

Окончательное пособие (только для планов с одним работодателем) — Для плана с одним работодателем, поддерживаемого PBGC, выплаты по пособиям, производимые PBGC после того, как PBGC официально определит сумму, на получение которой получатель платежа имеет право.

PBGC сообщает участникам и получателям их окончательную сумму пособия в письме с указанием размера пособия.Официальное определение PBGC размера пособия, которое может отличаться от предполагаемого размера пособия, может быть обжаловано. См. Также Совет по определению размера пособия, Расчетному пособию и Апелляционному совету.

Финансовая помощь (только для планов для нескольких работодателей) — В рамках программы страхования нескольких работодателей PBGC ссуда PBGC предоставляется плану для нескольких работодателей, который является неплатежеспособным. План является неплатежеспособным, когда у него заканчиваются деньги и он не может выплачивать пособия, гарантированные PBGC, в установленный срок.

Кредит

PBGC позволяет плану выплачивать пособия на уровне, гарантированном ERISA, и оплачивать разумные административные расходы плана.См. Также «Прекращение действия» (планы для нескольких сотрудников).

Фиксированная ставка страхового взноса — Фиксированная ставка страхового взноса, которую все планы, застрахованные PBGC, ежегодно платят PBGC за каждого участника. Ставка выше для планов с одним работодателем, чем для планов с несколькими работодателями. См. Дополнительную информацию в разделе «Премиальные ставки».

Планы с одним работодателем также могут иметь надбавку с переменной ставкой в ​​зависимости от уровня финансирования плана.

Смещение этажа — Дизайн пенсионного плана, при котором работодатель поддерживает два плана:

(1) план с установленными взносами, который служит основным фондом пенсионных выплат участника, и

(2) план с установленными выплатами, в котором используется формула выплаты вознаграждений для определения минимального ежемесячного вознаграждения участника («минимальное вознаграждение»).

Планы

определяют, какой будет ежемесячная выплата вознаграждения участника, если остаток на индивидуальном счете участника в плане с установленными взносами будет использован для приобретения аннуитета при выходе на пенсию, на основе стандартных допущений в отношении процентных ставок и ожидаемой продолжительности жизни участника.

Если на индивидуальном счете участника ежемесячная сумма пособия превышает минимальный размер пособия, участник получает большую выгоду. Если на индивидуальном счете ежемесячная сумма выплаты меньше минимального размера пособия, план с установленными выплатами восполняет дефицит.PBGC страхует план с установленными выплатами.

FOIA (Закон о свободе информации) — Федеральный закон, который предусматривает, что любое лицо имеет право запрашивать доступ к документации федерального агентства. См. Руководство PBGC по Закону о свободе информации для получения дополнительной информации.

Форма 5500 — Годовая декларация / отчет, который пенсионный план должен подавать в Управление безопасности выплат сотрудникам Министерства труда, чтобы предоставить информацию о финансовом состоянии, инвестициях и операциях плана.См. Дополнительную информацию на сайте DOL Form 5500.

Бесплатное пособие по случаю потери кормильца (FSSB) (только для планов с одним работодателем ) — Пособие по случаю потери кормильца, предоставляемое некоторыми планами без каких-либо затрат (снижения) в пользу участника.

Как правило, FSSB выплачивает пережившему супругу 50% пособия участника до тех пор, пока переживший супруг не достигнет определенного возраста, чаще всего 60 лет. В это время FSSB пережившего супруга существенно сокращается в зависимости от его или ее пособия по социальному обеспечению вдовца.

Замороженный план — Текущий пенсионный план, в котором спонсор плана «замораживает» выплаты, то есть прекращает начисление некоторых или всех будущих пособий.

Тарифный план можно заморозить несколькими способами. При частичном замораживании план может быть заморожен для некоторых, но не для всех, текущих участников на основании, например, лет службы, классификации должностей или местоположения завода. В условиях мягкого замораживания пособия обычно увеличиваются в связи с ростом заработной платы, но не в связи с дополнительными услугами. При жестком замораживании ни один участник не накапливает никаких дополнительных начислений пособий.

Большинство замороженных планов закрыты для новых участников. План может быть закрыт для новых участников без ограничения будущих начислений вознаграждений для участников, уже участвующих в плане. Как правило, такие закрытия также рассматриваются как тип приостановки планов. Дополнительную информацию см. В исследованиях PBGC по планам с фиксированными выплатами с установленными выплатами, (2008) и , по планам с фиксированным размером пособия для одного работодателя, (2013), , .

Полностью финансируемый план — Для целей PBGC — план с установленными выплатами, имеющий достаточно активов для выплаты всех выплат, которые были заработаны по плану, независимо от того, гарантированы ли эти выплаты со стороны PBGC.

Статус финансирования плана может варьироваться в зависимости от метода, используемого для оценки активов и обязательств плана. См. Также Недофинансированный план.

Финансирование — См. «Финансирование плана».

Правительственный план — Как правило, план, устанавливаемый или поддерживаемый для своих сотрудников правительством США, правительством штата или местным правительством или другими государственными учреждениями.

Государственные планы: , а не , покрытые программой страхования PBGC.

Гарантированное пособие — Размер пенсионного пособия участника, которое PBGC гарантирует на основании установленных законом ограничений ERISA. Пособия, которые PBGC может гарантировать, включают пенсионные выплаты, выплачиваемые при достижении нормального пенсионного возраста; определенные пособия при досрочном выходе на пенсию и пособия по инвалидности; и ежегодные выплаты для оставшихся в живых участников.

Гарантии для планов с одним работодателем и с несколькими работодателями различаются.

Планы для одного работодателя

Гарантия плана

PBGC для одного работодателя применяется только к пособиям, полученным на дату прекращения действия плана или до даты подачи заявления о банкротстве, в зависимости от обстоятельств.(Чтобы узнать, какая дата применяется, см. «Существуют ли какие-либо особые правила, если мой план заканчивается банкротством?» В общих часто задаваемых вопросах о PBGC.)

Гарантия плана от одного работодателя подчиняется нескольким законодательным ограничениям, включая максимальное гарантированное пособие, лимит начисления в обычном режиме и лимит поэтапного внедрения. См. Информационный бюллетень «Гарантии PBGC для пенсионных планов с одним работодателем» для получения дополнительной информации.

Планы для нескольких сотрудников

Гарантия плана

PBGC для нескольких сотрудников распространяется только на пособия, полученные до прекращения действия плана.См. Раздел «Прекращение действия» (для планов для нескольких сотрудников).

Гарантия плана для нескольких работодателей подлежит нескольким юридическим ограничениям, включая гарантию для нескольких сотрудников, лимит поэтапного включения и лимит, который аналогичен лимиту начисления при нормальном уровне. Дополнительную информацию см. В разделе «Гарантии пособий для нескольких работодателей».

Налоговая скидка на медицинское страхование (HCTC) — Налоговая скидка, которая может быть доступна некоторым получателям пособий PBGC, если им 55 лет или больше и они охвачены квалифицированным медицинским страхованием.Программа HCTC находится в ведении IRS.

Для получения дополнительной информации см. Часто задаваемые вопросы о налоговых льготах на медицинское страхование (HCTC).

Несостоятельность (только для планов с несколькими работодателями) — План с несколькими работодателями, у которого закончились деньги и который не может выплачивать гарантированные PBGC пособия, подлежащие выплате в течение планового года.

См. Также Уведомление о несостоятельности и Уведомление об уровне пособия в случае несостоятельности.

Страховой план — Пенсионный план, охватываемый Программой страхования пенсионного плана для одного работодателя или Программой страхования пенсионного плана для нескольких работодателей.

Принудительное завершение — См. Завершение по инициативе PBGC.

IRA (Индивидуальный пенсионный счет) — Индивидуальный счет, предназначенный для выхода на пенсию и открываемый в финансовом учреждении, таком как банк или паевой инвестиционный фонд. Согласно федеральному закону, физические лица могут ежегодно вносить средства в IRA в размере до определенной суммы. Физические лица могут получить налоговые вычеты для взносов в IRA и отсрочку налогообложения доходов от взносов.

Участники плана с установленными взносами могут переводить («пролонгировать») деньги из пенсионного плана, спонсируемого работодателем, в IRA при увольнении с работодателя.Если участник имеет право на получение единовременной выплаты по плану с установленными выплатами или PBGC, участник может полностью или частично перевести единовременную выплату в IRA или другой соответствующий план. См. Паушальные выплаты от PBGC для получения дополнительной информации.

IRA — это , а не , застрахованные PBGC, и находятся под юрисдикцией Министерства финансов США.

IRS — Налоговая служба, часть Министерства финансов США. IRS разделяет администрирование и обеспечение соблюдения федерального закона о пенсиях — Закона о пенсионном обеспечении сотрудников — с PBGC и Управлением безопасности пособий сотрудникам США.С. Департамент труда.

Аннуитет для совместного и оставшегося в живых (J&S) — Аннуитет, который обычно выплачивает участнику фиксированную ежемесячную сумму пожизненно и после его смерти продолжает выплаты супругу участника или другому назначенному бенефициару на всю оставшуюся жизнь получателя. . Ежемесячное вознаграждение получателя обычно составляет 50%, 75% или 100% от ежемесячного вознаграждения участника.

Если бенефициар умирает до того, как участник и выплаты уже начались, ежемесячное пособие участника обычно не меняется, и участник обычно не может назвать нового бенефициара.Некоторые варианты выбора J&S требуют согласия супруга. См. Дополнительные сведения в разделах «Переживший супруг» и «Варианты льгот PBGC».

«Всплывающая» аннуитета для совместных и оставшихся в живых — Аннуитет, который, в отличие от типичной формы совместной аннуитета, увеличивает («всплывает») ежемесячное пособие участника до суммы годового аннуитета. на всю оставшуюся жизнь участника, если бенефициар умирает раньше участника.

Дополнительные сведения см. В разделе «Варианты льгот PBGC».

Закон Клайн-Миллера о реформе пенсионного обеспечения для нескольких работодателей от 2014 года (MPRA) — В соответствии с этим законом Конгресс установил новый процесс для пенсионных планов для нескольких работодателей, предлагающий временное или постоянное сокращение пенсионных пособий. План может предложить сокращение, если предполагается, что у него закончатся деньги до выплаты всех обещанных пенсионных пособий. Конгресс также уполномочил PBGC оказывать финансовую помощь таким планам посредством разделов и слияний.

Для получения дополнительной информации см. Закон о реформе пенсионного обеспечения для нескольких работодателей в разделе часто задаваемых вопросов, Планы и разделение пенсионных программ для нескольких работодателей и Правило, предложенное PBGC.

Утраченная пенсия — См. Невостребованная пенсия.

Паушальные (или единовременные) выплаты от PBGC (только для планов с одним работодателем) — Выплата пособия по плану физического лица единовременным платежом, а не аннуитетом.

PBGC обычно выплачивает единовременную выплату только в том случае, если общая сумма пособия, выплачиваемого PBGC, составляет 5000 долларов или меньше на дату прекращения действия плана. См. Паушальные выплаты от PBGC для получения дополнительной информации.

Мажоритарный владелец — Обычно лицо, которое в течение пяти лет до даты прекращения действия плана:

• в некорпоративной торговле или бизнесе владеет всей долей участия;
• в партнерстве, является партнером, который прямо или косвенно владеет 50% или более долей капитала или прибыли в таком партнерстве; или
• в корпорации, прямо или косвенно владеет 50% или более по стоимости либо голосующих акций корпорации, либо всех акций корпорации.

Обязательные взносы сотрудников — Деньги, которые участники должны вносить в план с установленными выплатами в качестве условия приема на работу или участия в плане или для получения пособий по плану, финансируемых работодателем. См. Также Добровольные взносы сотрудников.

Максимальное гарантированное пособие (только для планов с одним работодателем) — Наибольшая сумма пособия, которую PBGC может гарантировать по закону. Как правило, максимальная гарантия для плана с установленными выплатами для одного работодателя устанавливается на дату прекращения действия плана.Однако, если план заканчивается во время банкротства спонсора плана, которое началось 16 сентября 2006 г. или позже, максимальная гарантия устанавливается на дату подачи заявления о банкротстве.

Для участников, уже вышедших на пенсию, максимальная гарантированная выгода частично зависит от возраста пенсионера на дату прекращения участия в плане или дату подачи заявления о банкротстве, в зависимости от обстоятельств. Для участников, которые еще не вышли на пенсию, максимум частично зависит от возраста участника на момент выхода на пенсию. Максимальное гарантированное пособие участника также корректируется, чтобы отразить, включает ли форма пособия пособие по случаю потери кормильца.

См. Информационный бюллетень «Гарантии PBGC для пенсионных планов с одним работодателем» и Таблицы максимальных месячных гарантий для получения дополнительной информации об ограничениях на гарантии PBGC. Информацию о планах для нескольких сотрудников см. В разделе Гарантия для нескольких сотрудников.

Минимальный взнос финансирования — Минимальная сумма, которая должна быть внесена в план с установленными выплатами за определенный год в соответствии с требованиями ERISA. Взносы работодателей используются для финансирования новых начислений пособий за этот год и сокращения любых необеспеченных прошлых обязательств.

Для поддерживаемого PBGC плана с одним работодателем Причитающиеся и невыплаченные взносы работодателя (DUEC) — это невыплаченная сумма минимальных финансовых взносов с соответствующими процентами, которая должна была выплачиваться по плану за период до даты прекращения действия плана.

В большинстве случаев PBGC предъявляет иск к спонсору плана и другим ответственным лицам в отношении этих средств от имени плана. Возмещение DUEC рассматривается как актив плана и проходит через процесс категорий приоритета.

Для планов с большими суммами недофинансирования (то есть более 20 миллионов долларов выгоды плана не гарантируются и не финансируются активами плана), DUEC, доступный для распределения через процесс категорий приоритета, основан на возмещении PBGC, если таковое имеется, специфическом для план. Для других планов сумма, доступная для распределения, основана на скользящем среднем за пять лет возмещении, которое включает все планы, поддерживаемые PBGC.

Программа для пропавших без вести участников (только для планов с одним работодателем) — Программа PBGC для поиска пропавших без вести участников пенсионных планов с установленными выплатами с одним работодателем.

Дополнительную информацию см. В разделе «Получение невостребованной пенсии».

См. «Пропавшие участники» для получения дополнительной информации об обязанностях спонсора плана при прекращении действия плана с отсутствующими участниками.

Гарантия для нескольких работодателей — Когда пенсионный план для нескольких работодателей терпит неудачу, PBGC предоставляет плану финансовую помощь в форме ссуды. PBGC предоставляет средства для компенсации разницы между активами плана и суммой, необходимой для выплаты пособий до установленного законом лимита, называемого «предел гарантии для нескольких работодателей».«

Предел гарантии для нескольких работодателей варьируется в зависимости от того, сколько лет проработал каждый затронутый сотрудник, и от нормы заработка пособий. Дополнительную информацию см. В разделе «Гарантии пособий для нескольких работодателей».

Программа страхования пенсионных планов для нескольких работодателей — Программа страхования PBGC, охватывающая частные (негосударственные) планы с установленными выплатами для нескольких работодателей. Программа для нескольких работодателей является отдельной от Программы страхования пенсионных планов для индивидуальных работодателей PBGC.

См. Две программы пенсионного страхования PBGC: для индивидуальных работодателей и для нескольких работодателей.

Закон о реформе пенсионного обеспечения для многопользовательских работников от 2014 г. (MPRA) — См. Закон Клайн-Миллера о реформе пенсионного обеспечения для многопользовательских работников от 2014 г.

Multiemployer Plan — Как правило, пенсионный план на основе коллективных договоров, поддерживаемый более чем одним несвязанным работодателем, обычно в одной или смежных отраслях, а также одним или несколькими профсоюзами.

Планы

Multiemployer обеспечивают переносимость пенсий, позволяя участникам накапливать выплаты, заработанные за работу у разных работодателей на протяжении всей своей карьеры.Для получения дополнительной информации см. Введение в планы для нескольких работодателей, Факты о программе страхования для нескольких работодателей и Программу для нескольких работодателей от PBGC.

План для нескольких работодателей — См. План для одного работодателя.

My PAA — My Plan Administration Account, защищенное онлайн-приложение PBGC, с помощью которого администраторы плана, спонсоры плана или практикующие пенсионеры должны в электронном виде подавать в PBGC ежегодные страховые взносы и выплаты. Дополнительную информацию см. В разделе «Премиум онлайн-регистрация» (My PAA).

MyPBA (только для планов с одним работодателем) — My Pension Benefit Account, защищенное онлайн-приложение PBGC, которое позволяет участникам и бенефициарам в планах с одним работодателем, которым доверяет PBGC, обновлять свою личную информацию и выполнять связанные с пособиями транзакции с PBGC.

См. Раздел «Онлайн-транзакции: My Pension Benefit Access» (MyPBA) FAQs для получения дополнительной информации.

Негарантированное пособие — Пенсионное пособие, которое не гарантируется PBGC.

Для планов с одним работодателем PBGC выплачивает часть или все негарантированные пенсионные пособия участнику только при наличии достаточных активов плана или возмещений от PBGC для их оплаты в соответствии с процессом приоритетных категорий.

Форма обычного брака / Обычная форма не состоящего в браке — См. Автоматический бланк пособия, состоящего в браке / не состоящем в браке.

Нормальный пенсионный возраст (NRA) — Возраст, определенный в каждом пенсионном плане. Возраст не может быть больше, чем (1) возраст 65 или (2) возраст участника на его или ее пятой годовщине участия в плане.

Обычная дата выхода на пенсию по плану основана на обычном пенсионном возрасте.

Обычная дата выхода на пенсию — Дата, когда участник может начать получать обычные пенсионные пособия по пенсионному плану. Как правило, это первый день месяца, следующего за месяцем достижения участником нормального пенсионного возраста.

Уведомление об определении (NOD) (только для планов с одним работодателем) — Уведомление, которое PBGC выдает администратору плана, когда PBGC определяет, что план с одним работодателем должен или должен быть прекращен на основе определенных тестов в соответствии с ERISA.См. Также завершение по инициативе PBGC.

Уведомление о намерении прекратить действие (NOIT) (только для планов с одним работодателем) — Уведомление, требуемое ERISA, которое план с одним работодателем должен предоставить (1) участникам, (2) PBGC и (3) некоторые другие стороны, когда администратор плана предлагает стандартное или аварийное завершение.

Уведомление о несостоятельности (только для планов с несколькими работодателями) — Уведомление, требуемое ERISA, которое план с несколькими работодателями должен предоставить (1) участникам, (2) PBGC и (3) некоторым другим сторонам, если в плане предусмотрены: или ожидает, что у вас закончатся деньги на год или годы плана.Это означает, что плану потребуется финансовая помощь от PBGC для выплаты пособий и расходов.

Преимущества плана

, превышающие гарантию PBGC, необходимо будет снизить до уровня, гарантированного PBGC.

См. Дополнительную информацию в разделах «План несостоятельности и выплаты пособий для нескольких работодателей» и «Гарантии пособий для нескольких работодателей».

Уведомление об уровне пособия в случае несостоятельности (только для планов для нескольких работодателей) — Уведомление, требуемое ERISA, которое план для нескольких работодателей должен предоставить (1) участникам, (2) PBGC и (3) некоторым другим сторонам, когда план имеет или ожидает, что у вас закончатся деньги на плановый год.

План отправляет это письмо участникам, которые получают или собираются получить пособие. Письмо может прийти одновременно с уведомлением о неплатежеспособности. Он включает в себя текущую ежемесячную выплату вознаграждения участника и ежемесячную выплату вознаграждения, которую участник может рассчитывать получить в следующем плановом году из-за неплатежеспособности плана.

См. Дополнительную информацию в разделе «Несостоятельность плана для нескольких работодателей и выплаты пособий».

Компенсация — См. Компенсацию пособия, Компенсацию пола, План компенсации и План компенсации социального обеспечения.

План компенсации — Тип плана, в котором пенсионное пособие лица компенсируется (уменьшается) в соответствии с условиями плана на все или часть (1) пособий по социальному обеспечению лица, (2) пособий лица по другому плану, или (3) другие суммы.

Текущий план — План с установленными выплатами, действие которого не было прекращено (см. Прекращение действия). Спонсор действующего плана несет ответственность за его выполнение и выплату пособий.

PBGC содержит информацию об отдельных участниках плана или их преимуществах по текущим планам, а не , а не .

Участник — Лицо, получающее или сохраняющее пенсионное пособие по пенсионному плану, независимо от того, работает ли это лицо в настоящее время на работодателя.

Получатель — Для целей PBGC: кто-то из подпадающего под доверие PBGC плана с одним работодателем, который получает выплаты от PBGC, включая участников и бенефициаров.

PBGC — The Pension Benefit Guaranty Corporation, федеральное правительственное агентство, которое страхует частные планы с установленными выплатами.См. «Кто мы» для получения дополнительной информации.

Прекращение по инициативе PBGC (только для планов с одним работодателем) — Прекращение, начатое PBGC по плану с установленными выплатами с одним работодателем, даже если компания не подала заявление о прекращении действия плана по собственной инициативе.

PBGC может добиваться прекращения действия плана для защиты интересов участников или программы пенсионного страхования. PBGC должен прекратить действие любого плана, у которого недостаточно денег для выплаты причитающихся пособий.Дополнительную информацию см. В Информационном бюллетене о прекращении действия плана , инициированном PBGC и .

Преимущество PBGC (или прекращение) — Гарантированное пособие PBGC плюс, для планов с одним работодателем, любые дополнительные преимущества, предоставляемые в рамках процесса приоритетных категорий.

PBGC-Trusteed План для одного работодателя — План для одного работодателя с установленными выплатами, ответственность за который принял на себя PBGC. PBGC отвечает за расчет и выплату пенсионных пособий по надежным планам.

Согласно ERISA, от PBGC может потребоваться сокращение пенсионных выплат до гарантированного уровня.

Пенсионное пособие — Пенсионное пособие, выплачиваемое по пенсионному плану участнику или его бенефициару.

Пенсионный план — Как правило, любой план, фонд или программа, которые работодатель и / или организация наемных работников создают или поддерживают для обеспечения пенсионного дохода работникам.

Программа пенсионного поиска — См. Программу для пропавших без вести участников.

Предел поэтапного внедрения — Предел гарантии PBGC новых льгот и недавнего увеличения льгот, добавленных в рамках плана с установленными выплатами.

К планам для одного работодателя и планам для нескольких работодателей применяются разные лимиты поэтапного включения.

Для планов s для одного работодателя , лимит применяется к новым льготам и увеличению льгот, добавленных к плану менее чем за пять лет до даты прекращения действия плана или даты подачи заявления о банкротстве, в зависимости от обстоятельств. (Чтобы узнать, какая дата применяется, см. «Существуют ли какие-либо особые правила, если мой план заканчивается банкротством?» В общих часто задаваемых вопросах о PBGC.) Для каждого полного года увеличение вступило в силу после более поздней из даты его принятия или даты вступления в силу, PBGC гарантирует 20 процентов увеличения или 20 долларов в месяц, в зависимости от того, что больше, в пределах суммы фактического увеличения. См. Информационный бюллетень «Гарантии PBGC для пенсионных планов с одним работодателем» для получения дополнительной информации.

Для планов для нескольких сотрудников , увеличение пособия или пособия, действовавшее в рамках плана менее пяти лет (60 месяцев), не соответствует критериям гарантии PBGC для нескольких сотрудников.Месяцы не учитываются, если план был неплатежеспособным или был прекращен. Дополнительную информацию см. В разделе «Гарантии для нескольких работодателей».

Администратор плана — Физическое или юридическое лицо, ответственное за работу пенсионного плана. Обычно администратор плана указывается в документе плана. Если в документе не указан администратор, спонсором плана является администратор.

Активы плана — Денежные средства, акции, облигации, недвижимость или другое имущество, принадлежащее плану.

План-план — Письменный документ, устанавливающий пенсионный план и регулирующий его деятельность.См. Также Сводное описание плана.

План финансирования — Деньги, которые работодатель вносит в пенсионный план. Обычно план использует часть денег для покупки других активов. Активы хранятся в доверительном управлении (или, в некоторых случаях, в договорах страхования) для покрытия расходов и обязательств плана, таких как ежемесячные аннуитетные выплаты и единовременные выплаты пенсионерам.

ERISA требует, чтобы работодатели финансировали свои пенсионные обязательства путем внесения минимальных финансовых взносов.

Спонсор плана (план с участием нескольких сотрудников) — Обычно совместный попечительский совет плана является спонсором плана. Если нет объединенного попечительского совета или другого назначенного лица, то администратор плана является спонсором плана.

Спонсор плана (план для одного работодателя) — Работодатель, который устанавливает или поддерживает пенсионный план для своих сотрудников.

Дата прекращения действия плана (или Дата прекращения действия плана) — Дата окончания действия плана с установленными выплатами для одного работодателя.

Плановый год — Календарный год или другой финансовый год, на котором основывается учетная запись пенсионного плана.

Доверенность (POA) — Документ, используемый лицом для уполномочивания одного или нескольких других лиц представлять его или ее при совершении определенных действий. Для целей PBGC такие действия включают подачу заявления на получение пенсионных пособий или ответ на запрос PBGC о предоставлении информации или документов.

PBGC не может уплатить «гонорар ищущего» или любой другой сбор представителю, а лицо , а не , обязано использовать представителя для действий от его или ее имени с PBGC.Дополнительную информацию см. В Форме доверенности и доверенности от PBGC, а также в инструкциях.

Практикующий — Профессионал, который управляет пенсионным планом или консультирует по его администрированию. К практикующим специалистам относятся сторонние администраторы, специалисты по льготам, консультанты, бухгалтеры, актуарии, юристы и другие лица, занимающиеся пенсионными планами.

Заявитель страховых взносов — Администратор плана, спонсор плана или практикующий пенсионер, который подает в PBGC заявки на страховые взносы и связанные с ними платежи для пенсионных планов, застрахованных PBGC.

Страховые взносы — Обязательные ежегодные выплаты в пользу PBGC из застрахованных PBGC пенсионных планов с установленными выплатами. Премиальные ставки устанавливаются в соответствии с ERISA.

В планах для одного работодателя и для нескольких сотрудников оплачиваются разные ставки. Для планов для одного работодателя работодатель, спонсирующий пенсионный план с установленными выплатами, или администратор плана должен платить годовой взнос. Для планов для нескольких сотрудников администратор плана должен платить годовой взнос.

Дополнительные сведения см. В разделах Фиксированная надбавка, Переменная надбавка, Премиум за выход и Премиальные ставки.

Текущая стоимость — Как правило, стоимость на определенную дату суммы или ряда сумм, подлежащих выплате в будущем. PBGC использует дату прекращения действия плана при расчете приведенной стоимости пенсионных выплат, причитающихся участникам плана с участием одного работодателя, поддерживаемого PBGC.

Приведенная стоимость определяется путем дисконтирования (уменьшения) будущих сумм к уплате на основании указанных (i) процентных факторов и (ii) вероятностей того, что суммы будут выплачены.PBGC использует ожидаемую дату прекращения действия для начала будущих выплат, если они еще не начались к дате прекращения действия плана. Текущие пенсионные планы могут рассчитывать приведенную стоимость с учетом таких факторов, как ожидаемый возраст смерти или вероятность инвалидности для участников плана.

Процентные факторы и вероятности учитывают временную стоимость платежа или платежей в будущем. Имеющиеся сейчас деньги стоят больше, чем та же сумма (суммы), подлежащая выплате в будущем, потому что (i) наличные деньги могут приносить проценты и (ii) существует вероятность того, что будущий платеж не будет выплачиваться.

Например, приведенная стоимость 100 долларов, которые наверняка будут выплачены через год в будущем, составляет около 91 доллара сейчас при 10% ставке дисконтирования. Это потому, что сейчас 91 доллар принесет около 9 долларов (91 доллар x 0,10) за годовой период. Если оплата 100 долларов не является гарантированной, приведенная стоимость 91 доллара будет дополнительно дисконтирована.

Категории приоритета (только для планов с одним работодателем) — В соответствии с ERISA пенсионные выплаты участников в планах с одним работодателем, поддерживаемым PBGC, распределяются по шести категориям (называемым приоритетной категорией 1, приоритетной категорией 2 и т. Д.).

Доступные активы плана (и часть возмещений PBGC — см. 4022 (c) Выгода) затем сопоставляются с льготами в приоритетных категориях, чтобы определить, может ли PBGC выплачивать какие-либо льготы, которые он не гарантирует участнику. Для получения дополнительной информации см. Категории приоритета.

Наниматель профессиональных услуг — Как правило, любая коммерческая организация, принадлежащая или контролируемая профессионалами (например, врачами, адвокатами или архитекторами), основным занятием которых является оказание профессиональных услуг.

Программа страхования

PBGC не покрывает , а не план с установленными выплатами работодателя, оказывающего профессиональные услуги, если план никогда не имел более 25 активных участников в любой момент времени после вступления в силу ERISA.

Запрещенная транзакция — Любая финансовая транзакция с активами плана, которая специально запрещена ERISA. Как правило, запрещенные транзакции включают транзакции между планом и запрещенной стороной, известной как заинтересованная сторона.

Заинтересованная сторона — это лицо, прямо или косвенно связанное с планом, например, работодатель, доверенные лица плана, должностные лица корпорации и т. Д. Дополнительную информацию см. В разделе «Выполнение ваших фидуциарных обязанностей Министерства труда» (стр. 6).

Квалифицированный Приказ о семейных отношениях (QDRO) — Приказ о семейных отношениях, отвечающий определенным юридическим и процедурным требованиям, установленным администратором плана или, если применимо, PBGC.

Это определение («квалификация») дает альтернативному получателю право на получение некоторых или всех пособий, выплачиваемых по плану, включая пособия по случаю потери кормильца.Приказ о семейных отношениях должен быть квалифицирован до того, как какие-либо права по приказу могут быть применены в отношении плана или PBGC. См. Квалифицированные приказы о внутренних отношениях и PBGC для получения дополнительной информации.

Квалифицированная аннуитета по случаю потери кормильца (QJSA) — Аннуитет по совместительству и потере кормильца, отвечающая определенным юридическим требованиям и обеспечивающая ежемесячное пособие по случаю потери кормильца в размере не менее 50% от суммы, подлежащей выплате участнику. Основное различие между QJSA и общим аннуитетом J&S) заключается в том, что получателем QJSA может быть только супруг (а) участника (или бывший супруг (а) в рамках QDRO), в то время как получателем J&S может быть любое лицо, назначенное участником.

Согласно ERISA, QJSA — это автоматическая форма пособия для участника плана, состоящего в браке, за исключением случаев, когда общая сумма пособия составляет 5000 долларов или меньше. Участник может отказаться от QJSA только с согласия супруга. См. Дополнительные сведения в разделе «Переживший супруг» и «Выплаты бенефициарам».

Квалифицированный план — Любой пенсионный план, который соответствует применимым требованиям Налогового кодекса для режима льготного налогообложения.

Квалифицированный предпенсионный пенсионный аннуитет (QPSA) — Аннуитет, выплачиваемый пережившему супругу (или бывшему супругу в рамках QDRO), когда участник с полученными льготами умирает до того, как начинает получать выплаты по пособию.Аннуитет выплачивается за жизнь пережившего супруга на основе пособия, полученного участником до смерти. QPSA обычно выплачивает сумму, равную доле QJSA оставшемуся в живых.

Согласно ERISA, QPSA должен быть предоставлен пережившему супругу участника, состоящего в браке, за исключением случаев, когда общая сумма пособия составляет 5000 долларов или меньше. Участник может отказаться от покрытия QPSA только с согласия супруга. Планы могут уменьшить будущие выгоды, чтобы покрыть прогнозируемые расходы на обеспечение QPSA.PBGC, однако, не уменьшает , а не , будущие преимущества для покрытия QPSA, а PBGC не позволяет участникам отказаться от QPSA , а не .

Супруг (а) может начать получать пособие QPSA с того дня, когда участник имел право на получение пособия от PBGC. Дополнительные сведения см. В разделах «Выплаты бенефициарам» и «Самая ранняя дата выхода на пенсию PBGC».

Повторное рассмотрение (только для планов с одним работодателем) — Процесс пересмотра определенных решений PBGC вышестоящим должностным лицом.Повторное рассмотрение применяется к решениям, которые не рассматриваются Апелляционным советом, например к оценке штрафа. Регламент административной проверки PBGC объясняет, какие решения могут быть пересмотрены.

См. Также Апелляционный совет.

Возмещение (только для планов с одним работодателем) — Метод, который использует PBGC для возврата переплаты вознаграждения, когда участник или бенефициар получает аннуитетное пособие от PBGC.

Когда PBGC впервые берет на себя план, он выплачивает предполагаемые пенсии пенсионерам до тех пор, пока не определит право каждого участника плана на пособия в соответствии с Разделом IV ERISA.Дополнительные сведения см. В разделах «Определение пособия» и «Если вы уже получаете пособие».

Если расчетные выплаты по пособиям были больше, чем размер пособия, установленный PBGC, будущие выплаты по пособиям будут уменьшены на процент — обычно не более 10% — до тех пор, пока выплаты не будут завершены. PBGC не взимает проценты, если участник получает больше, чем разрешено законом. См. Также Восстановление.

Возмещение (только для планов с одним работодателем) — Метод, который использует PBGC для прямого погашения переплаты вознаграждения, как правило, когда участник или бенефициар не имеет права на ежегодные выплаты, из которых PBGC может возместить переплату.

См. Также Возмещение.

Событие, подлежащее отчету (только для планов с одним работодателем) — Событие, которое может указывать на проблемы с планом или бизнесом спонсора плана.

Согласно ERISA, администраторы планов или спонсоры планов с установленными выплатами, охватываемых Программой страхования пенсионных планов для одного работодателя PBGC, должны уведомлять PBGC об определенных событиях, таких как пропущенный минимальный взнос или заявление о банкротстве.

О событиях, подлежащих отчетности, необходимо сообщать в течение 30 дней после их возникновения или, в некоторых случаях, за 30 дней до их наступления.См. Подотчетные события и крупные невыплаченные взносы для получения дополнительной информации.

Требуемая дата начала — Дата, к которой соответствующий пенсионный план должен начать распределять льготы участника. Как правило, необходимая дата начала — 1 апреля календарного года, следующего за , позже из:

.

• Календарный год, в котором работник достигает возраста 72 лет (возраст 70½ лет для участника, достигшего возраста 70½ лет до 1 января 2020 г.), и
• Календарный год, в котором участник прекращает работу.

Для получения дополнительной информации о требуемой дате начала выплаты пособий по планам, которые PBGC принимает на себя в качестве доверительного управляющего, перейдите в раздел «Варианты льгот PBGC».

Пенсионер — Участник пенсионного плана, который начал получать пособия по плану или от PBGC.

Событие передачи риска — Действие компании по отмене или сокращению ее обязательств по пенсионным выплатам. В некоторых случаях спонсор плана просит участников пенсионного плана выбрать между получением аннуитета в будущем или немедленной единовременной выплатой.Обычно для участников, которые отказываются от единовременной выплаты, спонсор плана покупает аннуитет у страховой компании взамен пенсии компании.

Если участник может выбрать единовременную выплату и делает это, он принимает на себя определенные риски, такие как риск долголетия (пережиток своих денег) и инвестиционный риск (как вложить деньги).

Этот выбор также можно назвать уменьшением риска. См. Выберите: аннуитет или единовременная выплата? для дополнительной информации.

Ролловер — Не облагаемый налогом перевод выгоды участника из одного пенсионного плана в другой.Участники могут перенести определенные выплаты с квалифицированного плана или PBGC на IRA или другой квалифицированный план.

Пособие при завершении работы (только для планов с одним работодателем) — Пособие при досрочном выходе на пенсию, предлагаемое планом, которое подлежит выплате, когда все или практически все операции работодателя на объекте заканчиваются, что приводит к потере рабочих мест, которая, как ожидается, будет постоянной. для всех или практически всех сотрудников на этом предприятии, которые являются участниками плана. В плане могут быть также другие квалификационные требования.

Выигрыш при отключении, основанный на событии, произошедшем после 26 июля 2005 г., подлежит особому ограничению поэтапного включения, при котором выгода увеличивается с даты события.

См. Также пособие по непредвиденным непредвиденным обстоятельствам.

Программа страхования пенсионных планов для одного работодателя — Программа страхования PBGC, охватывающая частные (негосударственные) планы с установленными выплатами для одного работодателя. Программа с одним работодателем отделена от Программы страхования пенсионных планов для нескольких работодателей PBGC.

См. Две программы пенсионного страхования PBGC: для индивидуальных работодателей и для нескольких работодателей.

План для одного работодателя — Как правило, пенсионный план, спонсируемый одной компанией или группой компаний, находящихся в общей собственности. Это может или не может быть коллективным договором.

План для нескольких работодателей — это тип плана для одного работодателя, который поддерживается двумя или более несвязанными компаниями и не соответствует требованиям плана для нескольких работодателей.

Single-Life Annuity — Аннуитет, при котором пособия выплачиваются в зависимости от возраста и других характеристик только одного человека.

Примеры включают аннуитеты, которые будут платить только одному человеку (см. Аннуитет Straight-Life), и аннуитеты, которые в некоторых случаях выплачивают оставшемуся бенефициару после его смерти (см. Определенный и непрерывный аннуитет). Дополнительную информацию см. В разделе «Варианты льгот PBGC».

Опция выравнивания социального обеспечения — Необязательный тип пенсионного пособия в некоторых планах, который предусматривает более высокие ежемесячные выплаты пенсионерам до определенного возраста (например, до 62 или 65 лет) и более низкие выплаты после этого.

Комбинация пенсионных выплат пенсионерам и пособий по социальному обеспечению дает более высокий совокупный поток дохода, чем обычный аннуитет. То есть ежемесячная пенсия и выплаты по социальному страхованию после указанного возраста должны быть примерно той же суммы, что и пенсионные выплаты до указанного возраста.

План компенсации социального обеспечения — Пенсионный план, который уменьшает пенсионное пособие участника на сумму или предполагаемую сумму пособий по социальному обеспечению, выплачиваемых участнику Администрацией социального обеспечения (см. Компенсация пособия).

Как правило, пенсионное пособие компенсируется или уменьшается либо на: (1) размер пособия по социальному обеспечению, которое участник получит при достижении нормального пенсионного возраста социального обеспечения (эта сумма известна как «сумма первичного страхования»), либо (2) размер пособия по социальному обеспечению, которое участник будет получать в возрасте или в дату, указанную планом.

Согласие супруга — Письменное и нотариально заверенное соглашение супруга, которое позволяет участнику отказаться от квалифицированного пенсионного пособия по случаю потери кормильца или выбрать форму пособия, отличную от квалифицированного пособия по совместительству и потере кормильца.

Супруг (а) — Муж или жена в соответствии с действующим законодательством. См. Также Выживший супруг.

Стандартное прекращение (только для планов с одним работодателем) — По инициативе работодателя прекращение действия плана с установленными выплатами с одним работодателем, имеющего достаточно активов для выплаты всех пособий по плану.

Администратор плана должен уведомить участников и PBGC о предполагаемом прекращении, а также предпринять другие необходимые действия. См. Стандартные подключения для получения дополнительной информации.

Straight-Life Annuity — Аннуитет, который выплачивает пособия, как правило, ежемесячно, в течение жизни одного человека, без каких-либо пособий по случаю потери кормильца после его смерти. Дополнительную информацию см. В разделе «Варианты льгот PBGC».

Субсидированное пособие по досрочному выходу на пенсию — Сумма пособия, которая не уменьшается или уменьшается ниже полной актуарной суммы, при выходе на пенсию до достижения нормального пенсионного возраста.

Обычно планы уменьшают ежемесячную сумму досрочного выхода на пенсию, чтобы отразить более длительную ожидаемую выплату в течение жизни человека.Однако некоторые планы полностью или частично субсидируют досрочный выход на пенсию.

Например, пособие полностью субсидируется, если план выплачивает участнику такую ​​же сумму в месяц, начиная с возраста досрочного выхода на пенсию (например, возраста 55 лет), которую план будет выплачивать участнику, начиная с обычного возраста выхода на пенсию (например, возраста 65 лет). ).

Краткое описание плана (SPD) — Документ, который администратор плана должен предоставить участникам плана (и получателям пособий), в котором простым языком описываются важные особенности пенсионного плана.SPD включает информацию о том, когда сотрудники начинают участвовать в плане, как рассчитываются услуги и льготы, когда переходят права на льготы, когда и в какой форме участники могут получать выплаты по льготам и как подавать заявление на получение льгот.

Администратор должен проинформировать участников о существенных изменениях в плане либо посредством пересмотренного SPD, либо в отдельном документе, который называется «Сводка существенных изменений».

SPD — это не то же самое, что и плановый документ.Если характеристики плана, описанные в SPD, отличаются от функций плана, язык документа плана является определяющим.

Дополнительные выплаты — Временные выплаты, производимые планом в дополнение к пожизненному пособию участника при досрочном выходе на пенсию. План может предлагать временные выплаты от раннего выхода на пенсию участника до определенного возраста, например возраста 62 лет (когда участник получает право на социальное обеспечение) или обычного пенсионного возраста.

PBGC может , а не , полностью гарантировать дополнительные преимущества, как правило, из-за начисленных нормальных лимитов, но также из-за других юридических ограничений.

Выживший супруг — Живой супруг умершего участника. Обычно пережившим супругом для целей пенсионного плана является физическое лицо, с которым участник был женат на момент начала выплаты пособия.

Некоторые планы позволяют пенсионерам менять назначенного получателя пенсионного пособия по совместительству и потере кормильца при определенных обстоятельствах. Тем не менее, PBGC не разрешает , а не , такие изменения после даты прекращения действия плана.

QDRO может предусмотреть, что бывший супруг участника должен рассматриваться как оставшийся в живых супруга для целей квалифицированной аннуитета по совместительству и по случаю потери кормильца или квалифицированного пенсионного пособия по случаю потери кормильца.См. Квалифицированные приказы о внутренних отношениях и PBGC для получения дополнительной информации.

Пособие по случаю потери кормильца — Пособие, выплачиваемое пережившему супругу или назначенному получателю в случае смерти участника.

Наиболее распространенными типами пособий по случаю потери кормильца являются (1) квалифицированный пенсионный аннуитет по случаю потери кормильца, который обычно выплачивается пережившему супругу участника, который умирает до выхода на пенсию , и (2) часть определенных форм пособий, таких как в качестве единовременной ренты, которая выплачивается оставшемуся в живых бенефициару участника, который умирает после выхода на пенсию.См. «Платежи бенефициарам» для получения дополнительной информации.

Прекращенный переданный участник — Как правило, бывший сотрудник, который проработал достаточно долго, чтобы получать гарантированные выплаты по пенсионному плану, но который покинул компанию, спонсирующую план, и еще не получает пенсионного пособия. См. Также Участник с отложенным залогом.

Такие участники могут получать выплаты по плану по достижении обычного пенсионного возраста по плану или, если план позволяет, по достижении пенсионного возраста по плану.

Прекращение действия (планы для нескольких работодателей) — Отказ всех участвующих работодателей от плана (известный как массовый отказ) или внесение поправки в план, которая лишает участников возможности зарабатывать дополнительные баллы за услуги у любого работодателя в плане с момента внесения поправки Дата вступления в силу.

В отличие от прекращенных планов для одного работодателя, спонсор прекращенного плана для нескольких работодателей продолжает администрировать план и выплачивать закрепленные льготы из существующих активов плана. Гарантия PBGC на льготы по расторгнутому плану для нескольких работодателей, выплачиваемых в качестве финансовой помощи плану, начинается, если и когда план не может производить платежи на уровне, гарантированном ERISA.

Спонсор плана также несет ответственность за оценку и сбор обязательств по отказу от участия (см. Ответственность за отказ).

Прекращение действия (планы для одного работодателя) — Прекращение действия плана с установленными выплатами для одного работодателя. Три типа завершения — это стандартное завершение и завершение в случае бедствия, инициируемое спонсором плана, и завершение, инициированное PBGC.

Для получения дополнительной информации см. Раздел «Окончание срока действия пенсионных планов» и «Информационный бюллетень о прекращении пенсионного плана».

Премиум за прекращение (только для планов с одним работодателем) — Как правило, ежегодный взнос, который план с одним работодателем должен выплачивать в пользу PBGC в течение трех лет после определенных бедствий и увольнений по инициативе PBGC.

Премия составляет 1250 долларов США на участника в год в течение трех лет, за исключением определенных планов, связанных с авиакомпаниями, которые составляют 2500 долларов США на участника в год в течение трех лет. См. Дополнительную информацию в разделе «Платежный пакет премиум-класса при расторжении».

Trust — Для целей пенсионного плана фонд, созданный для хранения и инвестирования активов пенсионного плана.

Доверительный управляющий — Физическое или юридическое лицо, которое имеет исключительные полномочия и дискреционные полномочия управлять активами пенсионного плана и контролировать их.

Trusteed Plan — См. План PBGC-Trusteed для одного работодателя.

Невостребованная пенсия (только для планов с одним работодателем) — Пенсионное пособие, причитающееся участнику прекращенного плана с установленными выплатами с одним работодателем, который не может быть обнаружен PBGC или бывшим работодателем — см. Поиск невостребованной пенсии.

Для получения дополнительной информации см. Также Поиск потерянной пенсии (буклет в формате PDF) и Дополнительные внешние ресурсы по поиску невостребованной пенсии.

План с недостаточным финансированием — План с установленными выплатами без достаточного количества активов для выплаты всех вознаграждений, заработанных участниками. Финансируемый статус плана может варьироваться в зависимости от метода, используемого для оценки активов и обязательств плана. См. Раздел «Часто задаваемые вопросы»: «Планирование финансирования» и «Полностью финансируемый план».

Нефинансируемые обязательства по выплатам — Сумма, на которую стоимость обещанных пенсионных выплат по плану с установленными выплатами превышает активы плана.

Нефинансируемые совместные выплаты (UVB) — Сумма, на которую стоимость закрепленных за планом выплат по плану с установленными выплатами превышает активы плана. UVB — это мера недофинансирования, на которой основана премия с переменной ставкой.

Пособие на непредсказуемые непредвиденные обстоятельства (UCEB) (только для планов с одним работодателем) — Любое пенсионное пособие или увеличение пособия, выплачиваемое в связи с полным или частичным остановом завода или объекта, постоянным увольнением или аналогичным постоянным сокращение рабочей силы.В плане могут быть также другие квалификационные требования.

UCEB, основанный на событии, произошедшем после 26 июля 2005 г., подлежит особому лимиту поэтапного включения, который постепенно увеличивает размер пособия с даты события.

Пособие USERRA — Дополнительное начисление пособий по плану для определенных участников, защищенных Законом о правах на трудоустройство и повторное трудоустройство военнослужащих силовых структур. USERRA требует, чтобы пенсионные планы предоставляли пенсионный кредит (см. Зачисленную службу) за время службы в армии, если участник уходит с работы, чтобы служить в силовых структурах, и вскоре после увольнения с военной службы повторно трудоустроен работодателем, который спонсировал план.

PBGC гарантирует преимущества USERRA в пределах установленных законом ограничений, даже если участник повторно трудоустроен после даты прекращения действия плана или даты подачи заявления о банкротстве (чтобы узнать, какая дата применяется, см. «Существуют ли какие-либо особые правила, если мой план заканчивается банкротством?» Общие часто задаваемые вопросы о PBGC) при соблюдении определенных требований законодательства. Однако льготы USERRA перестают накапливаться в день прекращения действия плана.

Премия с переменной ставкой (только для планов с одним работодателем) — Премия, которую недофинансируемый план с установленными выплатами с одним работодателем должен уплатить в пользу PBGC, на основе суммы нефинансируемых гарантированных выплат плана.

Премия с переменной ставкой дополняет фиксированную премию на участника, которую должны платить все планы, застрахованные PBGC, независимо от статуса финансирования. См. Дополнительную информацию в разделе «Премиальные ставки».

Vested Benefits — Как правило, пенсионные выплаты, которые участник заработал в рамках пенсионного плана, не подлежат конфискации. Хотя имущественные выгоды не могут быть лишены права собственности, они не могут быть полностью гарантированы PBGC.

В соответствии с положениями о страховых взносах PBGC применяются особые правила для определения права на получение льготы для целей расчета страховых премий с переменной ставкой для плана с одним работодателем.

Добровольные взносы сотрудников — Суммы, которые участники вносят в план с установленными выплатами, как это разрешено планом, но не являются обязательными взносами сотрудников.

Оконное пособие — Дополнительное или улучшенное пособие по плану с установленными выплатами, которое временно доступно участникам, увольняющимся с работы в течение определенного периода, обычно не превышающего одного года.

Сотрудники, уходящие с работы в соответствии с положением плана «окна», обычно получают дополнительные льготы сверх суммы, которую они обычно получали бы в зависимости от их возраста и службы на момент увольнения.PBGC может застраховать все, некоторые или никакие оконные льготы.

Обязательство по выходу (только для планов для нескольких сотрудников) — Обязательство, оцениваемое планом с установленными выплатами для нескольких работодателей перед работодателем, который (1) навсегда прекращает вносить взносы в план, (2) навсегда прекращает покрываемые операции по плану, или (3) при определенных обстоятельствах уменьшает свои взносы в план.

Планы

, подпадающие под действие Закона 1980 года о внесении поправок в пенсионный план для нескольких работодателей (MPPAA), оценивают ответственность работодателя за выход из пенсионного плана в отношении его распределяемой доли нефинансируемых закрепленных за планом льгот при полном или частичном выходе работодателя из пенсионного плана для нескольких работодателей, а не при прекращении действия плана. .См. Раздел «Ответственность за вывод средств» для получения дополнительной информации.

Выход на пенсию — Ситуация, когда участник хочет начать получать или продолжать получать пенсионные пособия во время работы.

В прошлом PBGC не выплачивала пособия по досрочной пенсии до достижения нормального пенсионного возраста (или возраста 62 лет, если план позволял выход на пенсию в этом возрасте) участнику плана, который работал на спонсора плана или связанную с ним компанию. PBGC отменила правила выхода на пенсию с 1 июня 2021 года.Участник, имеющий право на пенсионное пособие, теперь может получить это пособие, даже если он все еще работает на спонсора плана или связанную компанию.

Год службы — Обычно это 12-месячный период службы, который план зачисляет сотруднику для целей определения начисления вознаграждения, права на участие и / или перехода прав.

Количество отработанных часов или другие единицы измерения, необходимые для получения годового обслуживания, могут варьироваться от плана к плану. Количество лет службы часто используется для определения участия и прав человека в плане, а также суммы начисленных им выплат (см. Зачисленные услуги и Накопленное ежемесячное пособие).

План отсроченного вознаграждения

— OPA

Городской план отсроченной компенсации (DCP) — это пенсионный счет с льготным налогообложением, который позволяет экономить на будущее за счет простых вычетов из заработной платы. Ваши доходы не облагаются налогом и остаются на вашем счету, пока вы являетесь сотрудником City.

DCP состоит из двух программ:

• План 457
• План 401 (k)

Оба плана предлагают варианты до вычета налогов и Roth (после уплаты налогов).

Сумма, которую вам разрешено вносить в каждый план, корректируется каждый год и также зависит от вашего возраста.Посетите веб-сайт Управления по трудовым отношениям (OLR), чтобы узнать лимиты взносов в этом году.

При выходе на пенсию из городской службы или переходе на работу к другому работодателю у вас есть возможность:

• Оставьте свои деньги в City 457 Plan или 401 (k) Plan, пока они не понадобятся, или
• Перенести активы вашего Плана 457 или 401 (k) на любой другой план квалифицированного работодателя, такой как план 457, план 401 (k), план 403 (b), NYCE IRA или другой индивидуальный пенсионный счет

В 457 и 401 (k) вы можете делать взносы до налогообложения или взносы Roth (после уплаты налогов).В таблицах 457 и 401 (k) до налогообложения взносы производятся до вычета федерального, государственного и местного подоходного налога. В результате ваш валовой доход, с которого вы платите подоходный налог, уменьшается на размер ваших взносов.

В случае Roth 457 и Roth 401 (k) взносы производятся в долларах после уплаты налогов, однако взносы и доходы не облагаются налогом при снятии средств при соблюдении определенных условий.

Вы по-прежнему платите налоги на социальное обеспечение и Medicare со своих взносов в DCP, поэтому заработная плата, зарегистрированная для налогов FICA в вашем W-2, может быть больше, чем заработная плата по налогу на прибыль.

Узнайте больше на сайте Управления по трудовым отношениям (OLR).

Налоговая отчетность при выходе из пенсионного плана

Вы обязаны платить подоходный налог со средств, которые вы снимаете с до налогообложения 457 или до налогообложения 401 (k). Сотрудники, получающие выплаты от налогов 457 и 401 (k) до налогообложения, подлежат обязательному удержанию федерального налога, а также применимым государственным и местным налогам. В конце каждого года, в котором вы получаете платежи, вам будет выдаваться 1099-R, отражающая суммы, уплаченные вам и удержанные в счет налогов.Квалифицированные дистрибутивы Roth не облагаются налогом.

Если вы не являетесь участником городской пенсии, вы можете выбрать план отсроченной компенсации в качестве своего единственного пенсионного плана. Если вы решите внести не менее 7,5% на свой счет DCP, вы не будете платить налоги на социальное обеспечение. Закон о защите социального обеспечения 2004 года требует, чтобы недавно нанятые государственные служащие подписали «Заявление о вашем трудоустройстве на работе, не покрываемой социальным обеспечением». Форма SSA-1495 объясняет потенциальные последствия двух положений закона о социальном обеспечении для работников, заработки которых не покрываются планом социального обеспечения.Публикации Социального обеспечения и дополнительная информация об исключениях из каждого положения доступны в Администрации социального обеспечения. Вы также можете позвонить по бесплатному телефону 800-772-1213 или обратиться в местный офис социального обеспечения.

Если вы хотите внести свой вклад в Социальное обеспечение, вы все равно можете участвовать в DCP, но ваш взнос должен быть ниже 7,5%. Как только вы станете участником городской пенсии, вы должны будете вносить взносы в Социальное обеспечение, но у вас есть возможность внести любую сумму в свой DCP.

Отсрочка пенсий | Отсроченные пенсии

Отсроченная пенсия — это пенсия, которая подлежит выплате в будущем (обычно в обычном пенсионном возрасте) и в которую работник прекратил вносить взносы, поскольку он / она либо отказался от участия в схеме, либо отказался от ее обслуживания.

Как рассчитываются отсроченные выплаты?

Расчет ваших отсроченных пособий основан на вашем периоде членства и вашей последней заработной плате. Для услуг, начисленных до 1 апреля 2014 года, период вашего членства обычно равен количеству лет, которые вы внесли в схему (с поправкой на сотрудников, работающих неполный рабочий день), плюс любые периоды, приобретенные с дополнительными взносами, и любые зачисленные вам из предыдущего членства другого пенсионный план или договоренность.Ваш последний заработок — это, как правило, доход, с которого вы платили взносы за последние 12 месяцев членства, или лучший из двух предыдущих лет, если это дает более высокую цифру. За вашу службу с 1 апреля 2014 года каждый год, пока вы были участником-плательщиком, вы будете получать пенсию, равную 49-й части вашего зачитываемого для пенсии заработка, добавленную на ваш пенсионный счет, плюс повышение инфляции.

Будет ли увеличена моя отсроченная пенсия?

Да, ваша отсроченная пенсия будет увеличена, когда вы выйдете из этой схемы до даты выхода на пенсию, на годовой уровень инфляции.После выхода на пенсию ваша пенсия будет увеличена так же, как и другим пенсионерам. Мы ежегодно пишем всем нашим отложенным членам, чтобы сообщить им об увеличении в их пользу.

Что произойдет, если я снова присоединюсь к схеме позже?

Если вы снова присоединитесь к схеме, вы начнете накапливать накопленную пенсию для получения нового набора пенсионных пособий в дополнение к вашим отсроченным пособиям. Обычно у вас будет возможность разделить эти два набора льгот или объединить их вместе, чтобы сформировать только один набор льгот.Обычно у вас есть только 12 месяцев с даты присоединения, чтобы выбрать отсроченное членство отдельно от вашего нового пенсионного счета, поэтому вам следует узнать об этом как можно скорее.

Могу ли я перевести свои пособия в другую пенсионную схему?

Это может быть возможно, но сначала вы должны спросить администраторов вашей текущей схемы, примут ли они передаваемую стоимость. Некоторые схемы принимают переводы только в том случае, если участник запрашивает перевод в течение 12 месяцев с момента присоединения.Вы также можете перевести свою пенсию в личную пенсию или пенсию заинтересованных лиц.

Если вы заинтересованы в переводе стоимости накопленных вами пенсионных прав, вы можете попросить предоставить котировку трансферной стоимости (известную как трансферная стоимость «денежного эквивалента»).

Предложение будет выдано вам или новой схеме, как только у нас будет вся соответствующая документация для его предоставления. Котировка будет гарантирована в течение трех месяцев с даты, на которую она была рассчитана («Дата гарантии»).Письменное право продолжить перевод гарантированной суммы должно быть получено в течение трехмесячного гарантийного периода, чтобы исходная стоимость перевода составляла

.

Когда можно будет выплатить отсроченную пенсию?

Ваша отложенная пенсия обычно будет выплачиваться в обычном пенсионном возрасте, который связан с вашим государственным пенсионным возрастом для пособий, начисленных с апреля 2014 года (но с минимальным возрастом 65 лет). Пособия, выплачиваемые до достижения нормального пенсионного возраста, могут подлежать актуарному процентному снижению.

Я развожусь или мое гражданское партнерство прекращается по закону. Что мне нужно сделать?

Свяжитесь с командой пенсионного обеспечения, которая предоставит расчет стоимости перевода в денежном эквиваленте, а также всю необходимую документацию и информацию, которые потребуются вашим юристам.

.