Что такое кредитные риски банка

Кредитный риск банка — это вероятность того, что заемщик не вернет банку кредит в виде основного долга и начисленных процентов. Такой риск считается самым крупным для коммерческих организаций, особенно в наше время. Это объясняется тем, что получение займа в коммерческих организациях — неотъемлемая часть жизни большинства рядовых граждан, в результате чего банк вынужден иметь дело с очень ненадежным «человеческим фактором».

Практика невозврата кредита очень распространена. Этому во многом способствуют невнятные законы, регулирующие правовые отношения заемщика и банка, и, прежде всего, меру ответственности. Кроме того, не разработан эффективный механизм выявления заведомо фиктивных займов (когда человек берет займ, заранее зная, что никогда его не вернет). Даже если будет доказано, что одна или обе стороны знали об этих намерениях, закон не предусматривает соответствующих карательных мер.

ЦБ России разработал систему, по которой все кредитные риски банка должны оцениваться и распределяться по уровням — от первого до пятого. Выделяют такие ссуды:

• стандартные;
• нестандартные;
• сомнительные;
• проблемные;
• безнадежные.

Такое структурированное распределение дает банкам возможность лучше контролировать долги и более эффективно применять методы управления рисками.

Виды кредитных рисков

Кредитные риски можно сгруппировать по отдельным признакам. К основным видам относятся:

• Географические риски – в силу постоянных или временных обстоятельств выдавать займ рискованнее в конкретном регионе или стране.
• Политические риски – связаны с постоянно меняющейся политической обстановкой, коррупцией властей. Такие риски понижают платежеспособность населения.
• Макроэкономические риски – более глобальные риски, которые связаны с эффективностью страны в целом. Они зависят от показателей ВВП и развития отдельных отраслей.
• Риск непогашения кредита — риск, что заемщик сам нарушит условия кредитного договора, отказавшись выплачивать долг и проценты по нему.
• Риск просроченных платежей — риск, что заемщик будет слишком долго задерживать платежи, что приведет к уменьшению ликвидных ресурсов банка.
• Риск кредитоспособности клиента — риск, что должник банка потеряет способность погашать долги в принципе.
• Валютный риск — риск курсовых потерь, связанный с разницей в курсах валют при операциях на национальном и внешнем рынках.
• Инфляционный риск — обесценивание кредитов из-за роста инфляции.
• Законодательный риск — риск, связанный с изменением сопряженных законов.

Управление кредитными рисками банка

Банк — это организация, которая стремится к получению максимальной прибыли. А потому она старается снизить вероятность потери финансов до минимального уровня. Кроме того, банк должен уметь предвидеть потери и по возможности предотвращать их. Этим занимаются банковские аналитики, чем сберегают большие суммы для своих работодателей.

Управление рисками обычно делится на несколько этапов:

Этап 1. На этом этапе банк разрабатывает свою кредитную политику, фиксирует процент, разрабатывает принципы работы со всем кредитным портфелем.

Этап 2. Банк анализирует кредитоспособность клиентов. А также ведется работа с «трудными» клиентами — должниками.

Этап 3. Анализ эффективности выполненной работы.

Под управлением рисками обычно понимают различные способы обращения с поступающей информацией. Таким образом, риски анализируют, оценивают, а также занимаются снижением их общего уровня. Рассмотрим эти способы управления банковскими рисками.

Анализ кредитного риска банка

Анализ кредитного риска банка предполагает кропотливую работу и, прежде всего, анализ работы всего банка. Он проводится в два этапа:

1. Выявление общего объема долга, невыплаченного клиентами. Эти долги группируются по величине ссуды, специфическим характеристикам заемщиков и т. д.
2. Оценка реальной рыночной стоимости активов банка.

Очень эффективным является способ, когда банк анализирует отдельные виды ссуд после предварительной классификации. Здесь открывается широкий простор для аналитики — можно разобраться, какие именно договорные обязательства чаще всего нарушаются, какие факторы повлияли на качество кредита.

После всей этой аналитической работы нужно подвести итог — обозначить сильные и слабые стороны банка на различных рынках активных операций.

Оценка кредитного риска банка

Здесь банк оценивает, каков размер максимально допустимого убытка и при какой доле вероятности. Резкие убытки в коммерческой деятельности могут быть связаны со снижением стоимости кредитного портфеля в целом — когда сразу большое количество заемщиков утрачивают платежеспособность.

Оценка риска должна быть качественной — для этого банк собирает максимально подробную информацию о будущем клиенте. Собрав данные, банк оценивает, насколько этот человек твердо стоит на ногах, проверяет залоговое имущество, добывает сведения о деловой истории, изучает личную информацию.

Банки приглашают внешних аудиторов и делают акцент на оценке кредитных рисков, проводят всесторонний анализ. Грамотная аудиторская проверка может помочь скорректировать кредитные условия наилучшим образом.

Снижение кредитного риска

Избежать кредитных рисков не может ни один банк, но каждый стремится их минимизировать благодаря эффективному управлению.

Последнее может быть выражено в следующих формах:

• Лимитирование. Это один из самых популярных методов снижения кредитных рисков. Благодаря ему устанавливаются ограничения на операции с данным клиентом или организацией — что не позволяет выйти за пределы установленных банком сумм.
• Резервирование. ЦБ России обязывает банки иметь минимально фиксированную сумму на счетах, которой можно покрыть невыплаченные долги заемщиков. Эта «подушка безопасности» при возможных потерях создается на случай непредвиденного ухудшения ситуации по выплате займов.
• Страхование. Как правило, страхуется залоговое имущество на случай его потери или порчи. Например, банки обязывают страховать квартиры, взятые в ипотеку, причем только в проверенных страховых компаниях.
• Распределение. Оно достигается путем включения в процентную ставку также рисковой надбавки. То есть каждый клиент будет платить больше даже в том случае, если лично он как должник не представляет для банка опасности. Величина такой надбавки варьируется в зависимости от обеспечения по кредиту, величины его долга, длительности срока и других параметров.

Риск кредитного портфеля банка

У любого банка есть своей портфель кредитов — то есть все средства, выданные юридическим и физическим лицам. Этот портфель ежедневно пополняется через непосредственные ссуды заемщиков или через покупку банком векселей у продавцов товаров или дилеров по ценным бумагам.

Обычно банк гордится своим большим кредитным портфелем, ведь это говорит о высоком доверии клиентов к кредитной организации. Кроме того, банк живет и «питается» благодаря существованию займов и процентов по ним.

При этом перед каждым банком изначально встает вопрос: какую политику выбрать в отношении кредитных портфелей. Правило бизнеса гласит: чем выше доход — тем выше риски потерять собственные деньги.

Как правило, каждый банк выстраивает условия для заемщиков таким образом, чтобы рискованных займов было как можно меньше. При этом предпочтение отдается кредитам под среднюю процентную ставку — и доход копится, и риск потери банковских средств практически исключен.

Банковская терминология разделяет все многообразие кредитных портфелей на три вида:

• Оптимальный. В него заложены такие условия, которые наилучшим образом отражают маркетинговую политику и общие стратегические устремления банка.
• Сбалансированный. Воплощает идеальный баланс между риском и доходностью, все финансовые характеристики и структура кредитов подобраны под широкий круг клиентов.
• Нейтральный. Для этого портфеля характерны низкие амбиции — при невысоком доходе риски также минимизированы.

Банки стремятся не только нарастить объем кредитного портфеля, но и проработать его качество. Если портфель растет — это показатель того, что и с качеством кредитования у банка все в порядке.

В отношении кредитного портфеля банк подвержен таким рискам:

1. Разбалансировка. Здесь лежит фундаментальный принцип: если банк выдает рискованные ссуды, этот риск должен перекрываться соразмерными надежными доходами с других ссуд. Если баланс не выдержан, банк терпит убытки.
2. Потеря вектора. Кредитный портфель в первую очередь отражает финансовую политику банка, его устремления. Если «верхушка» управления не может выработать общенаправленную политику, то условия по кредитам «кто в лес, кто по дрова» не позволят получить максимальную прибыль от вложений.
3. Потеря качества кредита. Качественный кредит говорит сам за себя — ведь он пользуется спросом у населения и организаций. Но при этом невозможно раз и навсегда разработать «золотой» кредитный портфель. Он должен корректироваться по меняющимся жизненным запросам, отвечать реалиям времени.

На распределение кредитных ресурсов банка внутри портфеля влияет множество факторов:

• насколько рискованны и доходны отдельно взятые кредиты;
• популярность отдельных кредитов у населения;
• положения и нормативы по кредитным рискам, установленные ЦБ;
• процент распределения кредитных ресурсов банка на краткосрочные и долгосрочные.

kredit-online.ru

Управление кредитными рисками при потребительском кредитовании

Потребительское кредитование для большинства банков в настоящее время является основным источником кредитного риска. В статье исследуется кредитный риск, описываются понятия, виды и особенности риска. Рассмотрены причины возрастания, мероприятия по управлению кредитными рисками, способы и возможности минимизации кредитного риска при потребительском кредитовании: выбор оптимальных условий кредитования, уменьшение срока кредитования, страхование. Предложено для минимизации внешних факторов риска проводить мониторинг партнёров банка и оценивать эффективность их деятельности по количеству просроченных платежей, а для снижения внутренних факторов риска со стороны персонала ввести систему обучения и тестирования сотрудников, которые непосредственно связаны с оформлением и выдачей кредитов, выдачу кредитов производить после проверки кредитной документации.

Ключевые слова: потребительское кредитование, кредитный риск, типы кредитного риска, управление рисками, минимизация кредитного риска.

Большая часть прибыли банка связана с кредитованием, кредитная деятельность банка — основополагающий критерий его устойчивости. Банковская деятельность, как и любая другая, сопровождается различными видами рисков. Возрастание банковских рисков, связанных с нестабильной денежно-кредитной политикой, финансовым кризисом и невозвратами кредитов, является одной из главных проблем кредитных организаций, приводит к закрытию банков. Поэтому, чтобы минимизировать риски, необходима своевременная и правильная оценка рисков кредитования, управление кредитными операциями.

Потребительское кредитование на сегодняшний день получает широкое распространение и для большинства банков является основным источником кредитного риска.

Федеральный закон Российской Федерации от 21 декабря 2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» определяет потребительский кредит (заем) — денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на основании кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (далее — договор потребительского кредита (займа), в том числе с лимитом кредитования [1, с. 2].

Риск с современном экономическом словаре истолковывается как «опасность возникновения непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств в связи со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами» [11, с.337].

Определения кредитного риска, встречающиеся в отечественной научной литературе, у учёных экономистов рознятся.

Под кредитным риском современный исследователь Бобрик М. А. понимает риск возникновения у субъекта финансовых потерь в результате невозможности или нежелания контрагента исполнять свои обязательства в полном объёме [4, с. 47]. А. С. Баранова и О. Е. Никонец считают, что кредитный риск связан с непогашением заёмщиком основного долга и процентов по нему [3, с. 44]. Адибеков М. Г. под кредитным риском определяет возможность уменьшения суммы активов банка в части выданных кредитов, поскольку фактическая доходность от этих активов окажется ниже прогнозируемого уровня [2]. И. В. Костиков считает, что кредитный риск — это риск несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора [15, с. 52]. Д. А. Рабаданова, как и Костиков И. В., в своём исследовании также отмечает правовой характер отношений кредитной сделки «кредитный риск — это вероятность отрицательного изменения стоимости активов (портфеля кредитов) в результате неспособности заемщиков исполнять свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии со сроками и условиями кредитного договора» [10, с. 203].

Управлять кредитным риском банка возможно на уровне отдельного кредита и на уровне кредитного портфеля.

Существует несколько классификаций кредитного риска, в которых каждый автор выделяет те блоки, которые считает наиболее важными. Е. А. Серебрякова предлагает следующее выделение типов кредитного риска:

Рис. 1. Классификация видов кредитных рисков Источник: [10, с.4]

Повышение уровня кредитных рисков банков России свидетельствует о

необходимости разработки более системных методов управления кредитными рисками коммерческих банков [13, с. 64], [12, с. 236].

Оптимизация компонентов кредитного риска — способ минимизации кредитного риска посредством воздействия на его основные составляющие. Компоненты кредитного риска согласно Базелю II представлены на рисунке 2.

Рис. 2. Компоненты кредитного риска согласно Базелю II [6]

Согласно данной схеме, на уровень кредитного риска кредитоспособность заемщика, обеспечение и срок по обязательству. Значит, кредитная организация может уменьшить общий уровень риска по сделке, изменяя составляющие. Этот способ воздействия на риск применяется на этапе согласования сделки. Минимизация кредитного риска при выдаче кредита происходит за счет составления адекватного денежным потокам графика платежей, правильного определения срока кредитования и др. Банк не влияет на платежеспособность заемщика, но может выбрать оптимальные условия кредитования, при которых риски будут минимальны.

Основным способом снижения риска посредством обеспечения является минимизация кредитного риска. Но, банк может понести высокие издержки реализации имущества с большой потерей времени при несоответствии стоимости обеспечения размеру обязательства, при этом могут возникнуть юридические проблемы с его реализацией.

Уменьшение уровня кредитного риска за счет уменьшения срока кредитования применяется в банковской практике на постоянной основе — ссуды и иные активы предоставляются на минимально возможный срок, то есть срок, в который заемщик сможет расплатиться по своим обязательствам без ущерба для его текущей деятельности [9]. Степень неопределенности возрастает при завышении срока, а это приводит к возрастанию кредитного риска.

Также для минимизации кредитных рисков используется страхование. В зависимости от того, какой именно риск страхуется, выделяются виды страхования:

– на случай смерти или нетрудоспособности заемщика;

– на случай потери заемщиком работы;

– ответственности заемщика за невозврат кредита;

– риска непогашения кредита для банка;

– имущества, передаваемого в залог;

– экспортных кредитов и т. д.

Комплексную оценку уровня кредитного риска банковским структурам проводить важно, как и выявлять способы его снижения. Функционирование банка в условиях некачественной оценки рисков приведёт к снижению прибыли.

По мнению Г. З. Гариповой, управление кредитным риском предусматривает ряд мероприятий в различных областях, включающих реализацию регулирующих методов и специальных мероприятий [5, с. 23].

В настоящее время разработаны потребительские кредиты с государственной поддержкой — кредитование на более выгодных условиях в качестве мер поддержки новых заемщиков. Это означает, что кредиты населению предоставляются по сниженным процентным ставка и часть затрат компенсируется государством. Также разрабатываются программы поддержки для тех клиентов, которые уже выплачивают кредиты, такие, как рефинансирование. Кредитная нагрузка снижается за счёт увеличения срока кредита, уменьшения ежемесячного платежа и предоставления пониженной процентной ставки.

К специальным мероприятиям управления кредитным риском относятся инструменты, которые применяются банком при осуществлении кредитной деятельности. К данным мероприятиям относятся: управление кредитным риском путем выбора инструмента потребительского кредитования, управление путем корректировки процентной ставки, лимитирование [5, с. 23].

Таким образом, важнейшей задачей банковской системы Российской Федерации является управление рисками потребительского кредитования, которые представляют собой сложный и многогранный процесс. Банкам недостаточно самостоятельно, в силу своих возможностей, пытаться справиться с кредитными рисками. Им необходимо выработать единую и эффективную концепцию, стратегию по минимизации кредитных рисков, которая будет включать в себя: 1) управление ликвидностью банка; 2) управление ликвидностью кредитного портфеля; 3) управление кредитным риском.

Мы считаем, что минимизировать внешние факторы риска возможно путём мониторинга партнёров банка и оценивания эффективности их деятельности по количеству просроченных платежей, а для снижения внутренних факторов риска со стороны персонала необходимо ввести систему обучения и тестирования сотрудников, которые непосредственно связаны с оформлением и выдачей кредитов, выдачу кредитов производить после проверки кредитной документации.

1. Федеральный закон от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (с изменениями на 3 июля 2016 года) Консультант Плюс (дата обращения 21.02.2018).
2. Адибеков М. Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет / М. Г. Адибеков. — М.: Юрайт, 2014. 306 с.
3. Баранова А. С. Кредитные риски / А. С. Баранова, О. Е. Никонец // Экономика и управление в XXI веке. — 2015. — № 7. — С. 43–48.
4. Бобрик М. А. Санкции заставят банки исправлять ошибки в управлении кредитным риском // Управление в кредитной организации. 2014. № 4. С. 46–50.
5. Гарипова З. Л. Управление кредитным риском в ипотечном жилищном кредитовании / Гарипова З. Л. // Теоретические и прикладные вопросы образования и науки сборник научных трудов: материалы Межд. Науч-практ. Конф. 31 марта 2014. — Тамбов, — 2014. — С. 22–24.
6. Документ Базельского комитета по банковскому надзору «International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. A revised Framework. Comprehensive version». Basel Committee on Banking Supervision, июнь 2006 г. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.bis org/ publ/ bcbs107.htm/ (дата обращения21.02.2018).
7. Кузнецова А. А., Петров А. С., Морозова М. П., Огородникова Е. П. Состояние банковской системы в условиях кризиса//Форум молодых ученых. — 2017. — № 5. — С. 1178–1181.
8. Лаврушин О.И Банковские риски: Учебник /коллектив авторов; под ред. проф. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой.- М.: КноРус, 2016.- 292 с
9. Петров Д. А., Помазанов М. В. Кредитный риск-менеджмент, как инструмент борьбы с возникающей проблемной задолженностью [Электронный ресурс]. Режим доступа: http:// www. bankir.ru (дата обращения — 21.02.2018).
10. Рабаданова Д. А. Управление кредитным риском как основа финансовой устойчивости банковского сектора региона / Д. А. Рабаданова // Проблема современной экономики. — 2011. — № 2. — С. 202–205.
11. Райзберг Б. А. Современный экономический словарь / Б. А. Райзберг, Л. Ш. Лозовский, Е. Б. Стародубцева. — 6-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2017. — 512 с.
12. Рау Э. И. Как защищены вкладчики коммерческих банков // Вестник алтайской науки. 2015. № 2 (24). С. 235–238.
13. Рау Э. И., Шустова Е. П. Институты и инструменты государственного управления проблемными активами коммерческих банков: опыт России и Казахстана // Сибирская финансовая школа. 2014. № 1 (102). С. 63–67.
14. Серебрякова Е. А. Управление кредитными рисками коммерческого банка // Вестник СевКавГТУ. — № 3. — 2003.
15. Старостина С. А. Риски в системе потребительского кредитования и способы их регулирования / ИНТЕЛЛЕКТ.ИННОВАЦИИ.НВЕСТИЦИИ. — 2017. — № 3. — С. 52–56.

Основные термины (генерируются автоматически): кредитный риск, риск, потребительское кредитование, выдача кредитов, потребительский кредит, банк, кредитный портфель, кредитный договор, кредитная документация, Российская Федерация.

moluch.ru

что это такое, виды и способы управления

Операции банков по выдаче кредитов относятся к главным доходным статьям их деятельности. За счет полученных процентов от предоставленных ссуд  складывается основная часть прибыли банка. В то же время размещение свободных денежных средств — это один из самых непредсказуемых видов банковских операций.

От того, насколько грамотно выстроена технология выдачи ссуд, зависит финансовая устойчивость банка. В статье будут рассмотрены ответы на вопросы о том, что такое кредитный риск и как им управлять.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 511-91-49. Это быстро и бесплатно!

Определение кредитного риска

Кредитный риск — это возможность неуплаты заемщиком выданных денежных средств согласно договору. Вероятность наступления негативного события повышается, если не будут соблюдены принципы кредитования: возвратность, срочность, платность, целевое назначение, платежеспособность заемщика, обеспеченность ссуды. Нарушение этих принципов приводит к отрицательным экономическим последствиям в деятельности банка.

В процессе размещения финансовых средств банкам приходится принимать решения в условиях неопределенности, в результате чего кредитор получает дополнительный доход или убыток от сделки. Опасность невозврата долга сохраняется на всей стадии кредитования, вплоть до погашения полной суммы долга и процентов.

Банк на постоянной основе анализирует кредитные риски и способы их снижения. Уменьшение вероятности невозврата ссуды достигается путем изучения платежеспособности заемщика, анализа его финансовой отчетности, бизнес-плана, документов по рассматриваемой сделке, контрагентов, качества предлагаемого обеспечения и поручительства.

Факторы кредитного риска

Факторы, влияющие на кредитный риск банка, подразделяются на макро- и микроэкономические. Воздействие макроэкономических факторов происходит вне зависимости от деятельности ссудодателя или заемщика. К ним относятся:

• состояние экономики страны, региона;
• темпы роста ВВП;
• характер финансово-экономической политики Банка России;
• уровень инфляции;
• политическая ситуация в стране;
• уровень развития банковского законодательства.

Микроэкономические факторы связаны непосредственно с действиями и решениями сторон договора о выдаче ссуды. В отношении заемщика необходимо учитывать следующие факторы:

• финансовая устойчивость и деловая репутация;
• отрасль деятельности;
• форма собственности;
• структура заемного и привлеченного капитала;
• величина уставного капитала;
• наличие расчетного счета в банке;
• порядок выдачи и погашения долга;
• характер и достаточность обеспечения задолженности.

В отношении банка будут иметь значение такие факторы, как:

• кредитная политика;
• соотношение собственных и привлеченных средств;
• структура и качество портфеля размещенных средств;
• уровень организации процесса выдачи ссуд;
• профессионализм сотрудников.

Виды кредитных рисков

Выделяют 2 основные классификации: по источникам возникновения и по уровню кредитного риска. Первая группа формируется в зависимости от степени контроля над факторами возникновения. Учитывая, что бывают внешние и внутренние факторы, соответственно, и кредитные риски подразделяют на внешние и внутренние.

Внешние возникают по причине отрицательного воздействия окружающей деловой среды на стороны договора. К таким рискам относятся страновые, политические, инфляционные, отраслевые, изменения в законодательстве и изменения процентных ставок.

Внутренние кредитные риски напрямую связаны с финансово-экономической деятельностью как заемщика, так и банка-кредитора. К ним относятся:

• эффективность деятельности;
• отказ от погашения кредита;
• проводимая банком политика в отношении ссуд;
• ликвидность;
• мошенничество со стороны персонала.

Во второй группе деление происходит в зависимости от удельного веса величины потерь в размере непогашенной задолженности:

1. Минимальный кредитный риск – потери составляют от 0 до 25%.
2. Повышенный – от 25 до 50%.
3. Высокий – от 50 до 75%.
4. Недопустимый – от 75 до 100%.

По уровню возникновения кредитные риски подразделяются на индивидуальные и портфельные. Индивидуальный возникает по причине невыполнения конкретным заемщиком условий договора, при этом у банка нет возможности возместить убыток за счет реализации предмета залога.

К портфельным кредитным рискам относятся риски по всем выданным ссудам и обязательствам банка. Источниками этого вида риска выступают кредитный портфель, портфель ценных бумаг, дебиторская задолженность.

Оценка и анализ кредитного риска

Каждый банк использует свои методы оценки кредитного риска. Однако есть классические способы анализа и оценки, которыми руководствуются все кредитные организации.

Анализ кредитных рисков проводится банком как на уровне отдельного договора или заемщика, так и на уровне всего портфеля выданных ссуд. Для выявления степени вероятности непогашения долга по конкретному заемщику проводится анализ его финансового состояния.

Делаются расчет и оценка экономических показателей деятельности, определяется характер обслуживания долга, принимается во внимание деловая репутация, осуществляется выезд специалиста банка на место.

Различают горизонтальный и вертикальный коэффициентный анализ. Горизонтальный анализ предполагает сравнение полученных показателей деятельности заемщика с предыдущими периодами и с другими аналогичными по сфере деятельности организациями. Вертикальный коэффициентный анализ позволяет определить абсолютное и относительное изменение отдельных показателей в структуре отчетности и проследить их динамику.

Важно! Недостаток финансовых коэффициентов заключается в том, что они дают информацию о деятельности заемщика в прошлом отчетном периоде, то есть они статичны. Для более детального изучения заемщика составляется отчет о притоках и оттоках денежных средств клиента. Из него становится понятно, сможет ли заемщик обслуживать свой долг.

Для оценки вероятности непогашения по всему портфелю выданных ссуд банка проводится качественный анализ общего кредитного риска, выявляются его источники, учитывается взаимосвязь ссуд одного сектора экономики, региона, заемщика.

Способы управления кредитным риском

Управление кредитными рисками в банке включает в себя несколько этапов. На первом происходит разработка технологии размещения денежных средств, установление критериев формирования портфеля ссуд, определение процентной ставки по операциям.

На втором этапе банк на постоянной основе осуществляет анализ и мониторинг финансового положения и обслуживания долга заемщиком и поручителями, учет и анализ залогового обеспечения, ведет работу по снижению проблемной задолженности.

На заключительной стадии осуществляются оценка и аудит результатов проводимой политики банка в отношении ссуд.

Основные методы управления кредитным риском следующие:

• диверсификация портфеля выданных ссуд;
• лимитирование;
• синдицирование;
• предварительный анализ платежеспособности заемщика;
• создание резервов для покрытия возможных потерь по выданным кредитам;
• анализ и поддержание оптимальной (для банка) структуры кредитного портфеля;
• требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.

Диверсификация предполагает выдачу различных видов кредитов, отличающихся категорией заемщика, видом, суммой, сроками, процентной ставкой, обеспечением.

Лимитирование реализовывается в виде законодательно установленных Банком России нормативов, а также внутренних лимитов по выдаче в конкретном коммерческом банке.

Нормативы кредитного риска установлены в инструкции ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков», к ним относятся:

1. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.
2. Максимальный размер крупных кредитных рисков.
3. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).
4. Совокупная величина риска по инсайдерам банка.

Выдача синдицированных ссуд, когда стороной сделки выступает не один банк, а несколько, также уменьшает вероятность невозврата. Однако в случае благоприятного исхода прибыль от сделки будет распределена между партнерами-ссудодателями пропорционально доле участия в финансировании инвестиционного проекта. В основном этот способ используется в зарубежных банках.

Страхование кредитных рисков

Страхование предусматривает выплату компенсации страховой организацией банку или заемщику в случае невозможности возврата долга. В первом случае объектом страхования будет непосредственно сам кредит, а страхователем выступает банк. Во втором случае страхуется ответственность заемщика от ненадлежащего исполнения взятых на себя обязательств, а страхователь — заемщик.

Страхование кредитного риска банка — это страхование от убытков, которые могут возникнуть в связи с потерей должником платежеспособности.

Договор страхования заключается на срок не меньше, чем срок договора по ссуде. Предметами страхования бывают инвестиционные, товарные, потребительские, ипотечные кредиты и автокредиты. Также возникает необходимость в страховании обеспечения.

Заключение

Величина кредитного риска зависит от наличия микро- и макроэкономических факторов. С целью его снижения необходимо создать эффективную систему управления кредитным риском, в рамках которой оценка и анализ деятельности заемщиков производятся не только в момент выдачи ссуды, но и на протяжении всего срока пользования полученными финансовыми средствами.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
 
8 (800) 511-91-49
Это быстро и бесплатно!

lichnyjcredit.ru

сущность, виды и способы их снижения

Неотъемлемой частью современного делового мира является такой вид привлечения средств, как кредитование. Кредитование выступает одной из основных форм заимствований, которыми активно пользуются предприятия. В меньшей степени компании практикуют заимствования средств друг у друга, хотя по закону такая деятельность не запрещена. Также в бизнес-практике присутствуют операции, именуемые коммерческим кредитованием. В них продукция или товар поставляется покупателю с согласованной отсрочкой платежа. Все это кредиты, и им присущ особый кредитный риск, о котором пойдет речь в настоящей статье.

Сущность кредитного риска

Слово «кредит» имеет латинские корни и произошло от слова credit (доверие, вера). Человек, выдающий деньги и доверяющий получателям в вопросе возврата денежных ссуд, именовался во времена Римской империи кредитором. Время шло, кредиторами стали ростовщики, получившие широкое распространение. Чтобы их бизнес процветал, стало необходимым что-то более существенное и надежное, чем простая вера. Так зародился сначала простой анализ, который постепенно стал дополняться более совершенными приемами оценки и управления.

Современный мир наполнен историческими приемниками ростовщического ремесла – коммерческими банками. Эти структуры обладают мощной системой менеджмента, средствами автоматизации высокого уровня, жесткой системой внешнего контроля (Центробанк РФ) и, конечно же, развитым риск-менеджментом. Управление кредитным риском в последнее десятилетие вызывает особый методический интерес в связи с интенсификацией следующих событий.

1. Все активнее проявляется тенденция снижения прибыльности кредитных учреждений.
2. Число потерь по ссудам нарастает, все большее их число получает публичную огласку в России и в мире.
3. Рост общего объема заимствований компаниями, в т.ч. в форме банковских кредитов.
4. Развитие рынка так называемых «мусорных» облигаций с высокой доходностью и низким рейтингом.

Под кредитным риском мы будем понимать вероятность нарушения должником условий кредитного договора (договора поставки), которая заключается в угрозе частичной или полной утраты средств кредитора и ожидаемого вознаграждения за пользование средствами. Риск возникает по факту принятия кредитором решения о выдаче ссуды или отгрузке продукции в долг. Кредитный риск проявляется в сферах деятельности, в которых успех кредитования зависит от намерений и результатов деятельности контрагентов, эмитентов и заемщиков.

Управление кредитными рисками заключается в определении причин нежелания или неспособности заемщиков выполнять обязательства, выборе методов минимизации рисков и выполнении принятых решений по их снижению. Кредитный риск, с учетом изложенного, может быть рассмотрен с позиции кредитного учреждения, с позиции предприятия как заемщика и с позиции компании, выступающей как заимодавец или кредитующий покупателя поставщик.

В настоящей статье акцент сделан на первой позиции. Это оправдано тем, что банковская среда на сегодняшний день обладает наиболее развитой культурой работы с рисками. Кроме того, кредитные риски и способы их снижения идентичны для всех трех названных позиций. И мы опираемся на опыт банков, как на методологический плацдарм, применимый с некоторым упрощением везде, включая и коммерческую сферу.

Классификация кредитного риска

Кредитные риски и способы их снижения по своей сущности и последовательности управления существенно не отличаются от других типов риска и методов работы с ними. Подобная работа включает следующие этапы:

• выявление и идентификация;
• качественная и количественная оценка;
• создание плана реагирования на риск;
• лимитирование риска;
• текущий контроль и мониторингом исполнения.

Подходов к делению кредитных рисков на виды достаточно большое число. Среди них выделяется общая классификация кредитных рисков, основанная на признаке источника формирования. В этой связи различаются две основные группы риска.

1. Группа внешних рисков. Макроэкономические факторы вызывают вероятность неблагоприятных последствий для кредитора, что связано с временными затруднениями, некредитоспособностью или дефолтом заемщика. К данной группе относятся страновой, политический, собственно макроэкономический и другие виды так называемых систематических рисков.
2. Группа внутренних рисков, именуемых также несистематическими. Внутренние риски присущи не только кредитным учреждениям, но и заемщикам. По своей природе они отличаются. В этом смысле действия банка определенным образом поддерживают компанию в ее работе с кредитными рисками, но ни в коем случае не подменяют ее.

Деление кредитных рисков по основным классификационным признакам

Выше представлена классификационная схема деления кредитных рисков на виды. Структуру риска со стороны кредитного учреждения достаточно сложно назвать однородной. Само понятие кредитного риска с позиции банка состоит из альтернативных рисковых возможностей, исходя из видов и форм банковских услуг. В этой связи целесообразно рассмотреть основные виды кредитного риска, характеристики которых приведены далее в табличной форме.

Характеристики основных видов кредитного риска банка

Для первого вида риск заключается в вероятности потери всей ссужаемой суммы, причем риск возрастает в связи с длительностью кредитной процедуры. Такой же порядок возможного ущерба оценивается и для расчетного риска. Потери по предрасчетному риску могут возникнуть в связи с замещением несостоявшейся сделки и заменой контрагента в размере издержек на поиск партнера и заключение нового соглашения. В принципе, следует отметить, что практически все операции, совершаемые кредитным учреждением, могут быть рассмотрены в контексте кредитного риска. И все его виды при этом так или иначе задействуются.

Распределение вероятных кредитных рисков между банковскими операциями

Ссудозаемщик является проблемным объектом кредитного риска, поэтому минимизации угроз, связанных с выдачей и возвратом кредитов, уделяется наибольшее внимание. Задача кредитного оператора заключается в том, чтобы выявить факторы, которые приводят заемщика к ситуации невозможности или нежелания погасить долги по ссуде. Как правило, такая ситуация возникает в условиях случившихся крупных потерь компании-заемщика.

Выявление кредитных рисков

Специфика банковских услуг по кредитованию клиентов заключается в необходимости глубокой диагностики внутренних условий деятельности заемщика. В них кроются источники риска непогашения ссуды. В этой связи специалистами диагностируются следующие виды риска компании.

1. Риски невыполнения обязательств внешними контрагентами (покупателями и поставщиками).
2. Угрозы финансовых потерь из-за непредвиденного колебания цен на рынке (падение цен на продукцию, резкий рост цен на покупные материалы и комплектующие).
3. Риски обеспечения. Вероятность нехватки ликвидности имущества компании или недостаточности его рыночной стоимости.
4. Угроза непредвиденного роста издержек производства и значительных дополнительных расходов для его поддержания на должном уровне.
5. Расчетно-оформительские риски, связанные с залоговым обеспечением. Противодействие заемщика объективной оценке залога и реализации его для целей погашения долга.
6. Курсовые риски, связанные с валютной формой кредитования.

Кредитный риск в период выявления основных факторов, влияющих на реализацию неблагоприятных событий, требует тщательного анализа. Этот анализ является достаточно сложным обеспечивающим процессом в деятельности кредитного учреждения. Главный акцент в нем ставится на способность и намерение заявителя погасить кредит. Изучается кредитная история заемщика, финансовое состояние, перспективы деятельности и окружающей среды. Анализ выполняется в восемь основных шагов.

1. Проверка обоснования заявителем реальной кредитной потребности.
2. Динамический анализ имеющейся отчетности в контролирующие органы за несколько периодов. Оцениваются тенденции деятельности компании. Достигается ясность ее сбытовых, производственных и финансовых перспектив.
3. Запрос и анализ предварительно сформированного финансового отчета по предприятию до момента наступления нового срока фискальной отчетности, а иногда и до момента окончания отчетного периода. Это делается, чтобы не упустить новых трендов и обеспечить достоверность предоставляемой учетной информации.
4. Исследование бюджета (плана) движения денежных средств на период заимствований для установления узких мест, способных помешать исполнению договорных обязательств перед банком.
5. Прогнозное моделирование и оценка показателей финансовой устойчивости в сценариях экстремальных изменений во внешней и внутренней среде (состав показателей представлен в конце раздела).
6. Рыночный анализ положения компании в окружающей среде, выявление ключевых угроз со стороны основных конкурентов.
7. Оценка компетентности руководства компании, уровня развития менеджмента, эффективности управления.
8. Выдача заключения по всем разделам анализа и документационное оформление обоснования выдачи ссуды с учетом выявленных рисков.

Состав показателей финансово-экономического состояния предприятия

Способы оценки кредитного риска

Управление кредитным риском следующим этапом предусматривает его оценку двумя способами: качественным и количественным. Описание уровня вероятности угроз с экспертной позиции и присвоение определенного кредитного рейтинга составляют качественную оценку вероятных угроз кредитования. В ходе данного этапа оценочных мероприятий решаются следующие задачи:

• принять решение о допустимости кредитования заемщика;
• определить, насколько предлагаемые залоги применимы к ссудным условиям;
• обеспечить переход к определению количественных параметров риска.

Методы оценки кредитного риска качественного уровня основываются на ряде посылов, которые предлагается учитывать в каждом случае.

1. Рекомендуется объединить оценку финансового состояния предприятия и предлагаемых им залогов для целей ранжирования и формирования кредитного рейтинга. Наличие высоколиквидного имущества в составе залоговой массы определенным образом компенсирует неблагоприятное финансовое состояние субъекта деятельности.
2. Оценка кредитного риска не должна носить формальный характер и сопровождаться избыточным числом показателей. Показатели состояния и деятельности должны дополнительно рассматриваться с учетом фактических реалий.
3. Приоритетно оценивать денежные потоки по отношению к показателям оборачиваемости. Кроме того, предпочтение отдавать размеру остатков собственных средств, условно-постоянных пассивов в балансе, а не наличию прибыли. Присутствие хороших резервов по пассивам и стабильного потока денежной наличности в большей степени гарантирует самостоятельное покрытие своих рисков предприятием, не обременяя срывами платежей банк.

Оценка кредитного риска качественным способом может быть осуществлена на основе шкальной системы оценки четырех показателей, для которых представлен примерный вариант диапазона условий для последующего выведения уровня риска.

Шкала уровней риска для основных показателей качественной оценки

Кредитный риск по каждому из четырех указанных в таблице показателей оценивается равнозначно. По выявленным значениям степеней риска рассчитывается среднеарифметическое значение, которое может быть положено в основу качественной оценки риска.

Под количественной оценкой следует понимать процедуру присвоения значения соответствующего критерия результату качественной оценки. Данное действие производится с целью выяснить предел потерь по рассматриваемому кредиту и включения процедуры управления угрозами. Количественная оценка позволяет предельно конкретизировать границы показателя. Количественный показатель устанавливается в процессе увеличения уровня риска на размер кредита. Результат учитывается при резервировании средств на предполагаемые потери в пределах сумм, устанавливаемых политикой в области рисков. Ниже приводится сводная схема методов управления, в которой количественные методы выделены в отдельную группу.

Схема методов управления кредитными рисками

Планирование и лимитирование риска

После того, как риск выявлен, идентифицирован, прошел этапы качественной и количественной оценки банк приступает к планированию мероприятий по минимизации кредитных рисков. Рассмотрим основные методы планирования, сгруппированные по типовым угрозам кредитования. Первой группой методов является минимизация собственно кредитного риска. Для формирования достаточных резервов под издержки, связанные с неисполнением заемщиками обязательств, кредитное учреждение формирует достаточный размер собственного капитала. Этот вопрос регулируется и контролируется Центробанком РФ. Помимо этого банк использует специальные средства защиты от риска. К ним относятся:

• залог;
• поручительство;
• различные виды гарантии;
• аккредитив;
• перевод долга на другое лицо;
• уступка требования долга;
• передача доли кредита другому лицу и т.д.

Минимизация так называемого «операционного риска» в рамках кредитных отношений сторон относится к следующей группе методов. Здесь имеется в виду не операционно-производственный процесс в коммерческих компаниях, а операции, выполняемые кредитным учреждением в связи с выдачей и обеспечением возврата банковской ссуды. Примером операционного риска является юридический риск, связанный с правовым обеспечением сделки. Эта работа сопровождается специальными методами результативного исключения ошибок персонала, обеспечения чистоты и правовой защиты сделок кредитования и исполнения залоговых обязательств.

Следующим является минимизация риска ликвидности. Для банковского бизнеса это предельно важный вопрос. В связи с присутствующими рисками мгновенной ликвидности требуется резервирование средств. Резервы создаются в форме не уменьшаемого остатка на счетах для возможности ответить на экстренные обязательства в условиях рассчитанного кредитного риска.

Важным способом минимизации кредитного риска служит лимитирование операций кредитного учреждения. Под данным методом понимается ограничение количественных параметров отдельных групп банковских операций. Лимитирование предполагает несколько вариантов однородных ограничивающих действий.

1. Утверждение и соблюдение структурных ограничивающих лимитов. Решается на уровне политики в сфере рисков путем определения соотношения долей выдаваемых кредитов с разным уровнем кредитного риска.
2. Для кредитования конкретных компаний-заемщиков устанавливаются индивидуальные лимиты.
3. Для каждого вида ссудных операций кредитного учреждения устанавливается свой лимит.

Риск кредитной природы обладает исключительным свойством. В нем сконцентрирована системная суть любого делового риска, связанного с ответным выполнением обязательств второй стороной. Современная методика риск-менеджмента кредитного учреждения позволяет решать практически все вопросы, приводя уровень риска к приемлемым значениям. Настоящая статья представляет интерес для инвестиционных менеджеров, заинтересованных в долгосрочном кредитовании своих проектов. Также она полезна и для руководителей бизнес-направлений, нуждающихся в банковских кредитах, привлекаемых для пополнения недостатка собственных оборотных средств.

projectimo.ru

Кредитные риски и управление кредитным портфелем

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
МОСКОВСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИКИ, СТАТИСТИКИ И ИНФОРМАТИКИ
БЕЛГОРОДСКИЙ ФИЛИАЛ
Кафедра банковского дела
КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине: Кредитная политика и кредитные риски на тему: «Кредитные риски и управление кредитным портфелем»

                                                                              Выполнила: студентка группы ЗМФ-51 Инякова Е. Д.

                                          Научный руководитель

                              к.э.н., доц. Сидорин Ю.М.
Белгород – 2004

Содержание:
Введение………………………………………………………………….3

1. Кредитный риск и факторы его составляющие………………….5
2.Методика анализа и система управления кредитными рисками………………………………………………………………………….8

2.1. Мероприятия по управлению кредитными рисками…………9

2.2. Система и способы обнаружения кредитных рисков………..11
 3. Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка………19
Заключение……………………………………………………………..26
Список литературы……………………………………………………28
Приложения
Введение.
Строго говоря, управлять кредитом нельзя. Кредит, как известно, является самостоятельной категорией. Его существование объективно, оно не зависит от желания отдельных личностей и субъектов хозяйствования. Люди (общество, банки) могут управлять кредитным процессом – процессом удовлетворения потребностей субъектов во временном позаимствовании ссужаемой стоимости на началах возвратности, добиваясь при этом на практике реализации сущностных свойств кредита и его роли в экономике.

Употребление термина «управление кредитом» поэтому весьма условно. Оно, во-первых, относится только к процессу предоставления ссуды, деятельности банка в сфере совершения им активных операций; вопросы займа, депозита (вклада) относятся к разряду пассивных операций, которые регулируются иными законодательными нормами.

На различных уровнях управления кредитом предусматривается аналитическая и организационная работа в области формирования информационной базы, планирования и регулирования направлений развития, надзора и контроля, разработки мероприятий по совершенствованию всего процесса кредитования.

Управление кредитом – это не только задача каждого отдельного банка. Управлять кредитом, полученным в банке могут и клиенты, организуя у себя контроль за его целевым использованием, другими принципами и условиями кредитования. Каждый из субъектов отношений реализует при этом свои цели и задачи. Управление кредитом поэтому можно определить как деятельность, направленную на регулирование кредитных отношений в целях обеспечения эффективного функционирования как кредитора, так и заёмщика.

Для банка (кредитора) данная деятельность направлена, с одной стороны, на повышение его доходности, с другой стороны, на обеспечение ликвидности. Кредитная операция, как известно, является основополагающей для денежно-кредитного института. Она является при этом основной не только по своему удельному весу в структуре активов, но и по обеспечению их доходности. В обычной экономической ситуации банки зарабатывают главным образом на как юридических, так и физических лиц. Задача банков при этом состоит в том, чтобы не только получить прибыль, но и обеспечить свою надежность. Кредиты должны быть не только устойчивым источником дохода, но и источником ликвидности как банка, так и его клиентов. По существу, в определенном смысле управление кредитом, будучи самостоятельным видом деятельности, является инструментом управления доходностью и управления ликвидностью коммерческого банка. Разумеется, это связано с риском, в том числе и с кредитным.

«Управление кредитом» и «управление кредитным риском» — неодинаковые понятия. «Управление кредитом» — более широкий термин. Его можно рассматривать в аспекте решения более общих задач обеспечения надежности и устойчивости кредитной организации, в аспекте удовлетворения потребностей клиентов в дополнительных денежных средствах. Управление кредитным риском представляет собой более частную задачу, преследует более локальные цели, связанные с обеспечением сохранения свойств кредита как формы возвратного авансирования потребностей заемщика в дополнительном капитале.

В современных условиях значение управления кредитным риском существенно возрастает. Как известно, кредитная операция, будучи банковской по своему существу, не является монополией только банка, ее могут выполнять и другие субъекты. Практически кредиты выдают все те, кто имеет свободные денежные средства и заинтересованы в получении дополнительного дохода. Кредиторами могут быть как банки, так и промышленные предприятия, торговые организации, различные фонды и другие учреждения, обладающие свободным капиталом. В целом конкуренция на рынке предоставления кредитного продукта значительно усиливается.

На величину кредитного риска в стране воздействуют как макро-, так и микроэкономические факторы. Российские банки постоянно сталкиваются с проблемами, вызванными многими причинами, начиная с дефицита квалифицированных банковских работников и кончая дефицитом грамотных, с точки зрения ведения бизнеса, опытных и честных клиентов-заёмщиков. К этому следует добавить постоянно изменяющееся законодательство, кроме того, банки вынуждены действовать в условиях общего экономического кризиса. отсутствие хорошо проработанного залогового законодательства, несовершенная система регистрации залога и вытекающие из этого сложности при реализации прав собственности коммерческих банков на предмет залога значительно увеличивают рискованность кредитных операций и долю проблемных кредитных в общем объёме кредитного портфеля банков. В таких условиях потери по кредитам возникают неизбежно. С увеличением доли проблемных кредитов репутация банка может быть серьезно подорвана, что, в свою очередь, может повлиять на позиции банка на рынке кредитных ресурсов.

Поэтому цель данной работы – раскрыть сущность кредитных рисков и рассмотреть систему управления кредитным портфелем. Для достижения этой цели нужно решить следующие задачи:

ü     рассмотреть факторы, влияющие на кредитные риски;

ü     определить методику анализа и систему управления кредитными рисками;

ü     провести анализ и оценку качества кредитного портфеля банка.

В сложившихся реалиях при нестабильном, несовершенном, а во многих случаях противоречивом законодательстве для успешного кредитования банк должен разработать и внедрить эффективную и гибкую систему управления кредитным риском.

 
1.   
Кредитный риск и факторы его составляющие.
Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные кредитным договором сроки.

Управление кредитным риском требует особого внимания к процессу планирования кредитов, анализу их использования, организации особых знаний и опыта, выявления факторов, которые могут привести к нарушению кредитного процесса.

В зависимости от характера этих факторов кредитные риски можно классифицировать различным образом (табл. 1).

Кредитные риски в зависимости от уровня могут возникнуть как вследствие политических, так и экономических причин. Отсюда понятие политического и экономического риска, проявляющихся в процессе кредитования на макроэкономическом уровне отношений. Данные риски являются внешними по отношению к банку в отличие от внутренних кредитных рисков, затрагивающих макроэкономические отношения (отношения банк-клиент).

Политические факторы, оказывая негативное влияние на банковскую деятельность, могут быть связаны: с угрозой национализации или экспроприации имущества без соответствующей компенсации потери капитала; с возможными ограничениями обмена местной валюты на свободно конвертируемую валюту и перевода ее за границу; с разрывом соглашений вследствие решений исполнительной власти государства, в котором находится банк-контрагент; с войной, беспорядками и. т. п. политические факторы могут оказывать и положительное воздействие на процесс кредитования. Так, приход к власти нового правительства, объявляющего программу поддержки предпринимательства, может привести к улучшению экономической конъюнктуры и снижению кредитного риска.

Экономические факторы на макроуровне связаны с изменениями экономики страны в целом, в том числе изменениями конъюнктуры рынка (цен на экспорт и на импорт), платежного баланса, валютного курса и др.

Кредитный риск на макроуровне может быть вызван и изменениями в законодательстве, просмотром нормативных актов Центрального банка, затрагивающих нормы регулирования деятельности кредитных организаций, норм резервирования, условий рефинансирования и. т. п.

На микроуровень отношений конкретного банка и его клиента влияет не меньший набор факторов. Это могут быть изменения, вызванные пересмотром кредитного договора вследствие изменений кредитоспособности заемщика, финансового состояния кредитной организации, его кредитной политики и др. Основанием для пересмотра кредитных отношений могут быть изменения в стоимости обеспечения кредита, непредвиденные изменения кругооборота капитала и. т. п. Часть этих факторов может носить характер как внешней, так и внутренней причины. На микроуровне внешними факторами могут быть: банкротство заемщика, требования кредиторов о погашении задолженности, кража, мошенничество, семейные проблемы, безработица (если речь идет об индивидуальном заемщике – физическом лице) и др. внутренними факторами обычно считаются: недостаток обеспечения, ошибочная оценка заявки клиента, слабый контроль в процессе кредитования и замедленное реагирование на предупредительные сигналы. Указанные внутренние факторы являются основными причинами потерь – их влияние более чем на 60% определяет результаты деятельности кредитной организации. Отрицательное воздействие в качестве внутреннего фактора может оказывать плохое качество обеспечения.

По степени зависимости риск может быть независимым и зависимым от банка. Независимый от банка риск, как правило, связан с действием политических и общеэкономических факторов, непредсказуемым изменением законодательства. Зависимые от банка риски возникают на уровне микроотношений с клиентом, многое здесь зависит от самого банка, уровня его менеджмента (внутренние причины).

По степени отраслевой направленности кредитные риски проявляют себя в зависимости от того, с кем банк имеет дело – промышленным или сельскохозяйственным предприятием, торговой или международной организацией. кредитный риск как таковой в данном случае как бы накладывается на ту отрасль, к которой относится субъект кредитования.

По масштабам кредитный риск разделяют на комплексный и частный. Комплексный кредитный риск охватывает все кредиты, которыми пользуются заемщики, это риск кредитного портфеля, который складывается у коммерческого банка в данный момент  по всем выданным кредитам. Частный, или локальный, кредитный риск соотносится с различными отдельными видами кредитов.

Особенностями кредитных рисков могут быть связаны также с конкретными кредитами. Отсюда – кредитный риск, исходящий от клиента, характера сделки (объекта кредитования), устанавливаемого срока кредитования, обеспеченности кредита. Частный (локальный) кредитный риск здесь несет печать характера конкретной ссуды, имеющей различное качество, зависящее от степени ее надежности.

По структуре кредита кредитные риски могут быть связаны со стадией выделения ссуды банком, ее получением и использованием заемщиком, высвобождением ресурсов, необходимых для погашения долга, и возвратом в кредитную организацию. На каждой из данных стадий деятельность банка по управлению кредитным процессом, а также результаты этой деятельности могут быть различным. Различными являются и те методы, которые использует банк в процессе управления кредитными операциями.

В зависимости от стадии принимаемого решения риски возникают на предварительной или последующей стадии кредитования. Риски предварительной стадии кредитования образуются в период до момента первой выдачи кредита (преселекция кредита, анализ кредитоспособности, документов, представляемых клиентом в банк для получения ссуды, правильность составления кредитного договора). Кредитные риски на последующей стадии кредитования связаны с наблюдением, контролем за кредитным процессом от момента первой выдачи ссуды до момента ее полного погашения и уплаты ссудного процента.

Кредитные риски различаются и по степени допустимости. Минимальным считается риск, размер которого находится на уровне 0-25% потерь расчетной прибыли; повышенным – при потерях расчетной прибыли в пределе 25-50%, критическим является риск, при котором потери расчетной прибыли составляют 50-75%, и наконец, недопустимым считается риск, при котором убытки достигают 75-100% расчетной прибыли.
2.Методика анализа и система управления кредитными рисками.
Ключ к построению эффективной банковской системы управления кредитным риском лежит в правильной оценке и контроле индивидуальных отношений с заемщиком, а также в осторожном и осмотрительном подходе управлению кредитным портфелем.

Общими предпосылками реализации данного подхода к управлению кредитным портфелем являются:

§        установление внутрибанковских лимитов кредитования для конкретных заемщиков и групп заемщиков;

§        разработка формы анализа кредитных рисков, увязанной с кредитными рейтингами, отражающими уровень риска отдельных заемщиков;

§        диверсификация кредитования по различным отраслям;

§        определение приоритетных отраслей с низким уровнем риска;

§        ужесточение кредитной политики по отношению к отраслям с высоким уровнем риска;

§        разработка политики ценообразования на кредиты.

Перечисленные выше элементы кредитной политики и предпосылки осторожного подхода к управлению кредитным портфелем представляют собой элементы системы управления кредитным риском, проиллюстрированные на рис. 1.

Рис. 1. Элементы системы управления кредитным риском.

                   Управление кредитным риском – это целенаправленная, планомерная деятельность кредитной организации по отношению к возможности возникновения такового. Управление риском всегда характеризует качество менеджмента, понимание и умение банка противостоять неэффективному функционированию кредита. Считается, что при кредитовании, как собственно, и при совершении других операций, банк балансирует между доходностью и ликвидностью, но и своей надежностью, конкурентной позицией на рынке. Управление – это всегда не столько дилемма, сколько многогранная задача, которую банку приходится решать в процессе совершения тех или иных операций.

             Управление кредитным риском представляет собой не разрозненный набор отдельных мероприятий, а определенную систему, к числу элементов которой следует отнести:

1)     выявление факторов (причин) риска, способных вызвать негативные последствия в процессе кредитования;

2)     оценку кредитного риска;

3)     разработку мероприятий, инструментов, минимизирующих кредитные риски;

4)     организацию контроля за управлением рисками.

2.1. Мероприятия по управлению кредитными рисками.
                 Мероприятия по управлению кредитными рисками следует дифференцировать. В этой связи, с одной стороны, выделяется политика управления риском, связанная с его причиной, с другой – политика управления риском, связанная с его действием. Первая группа мероприятий, связанная с наличием причин риска, направлена на уменьшение вероятности риска, снижение степени неопределенности, заблаговременного уменьшения ущерба. Мероприятия, связанные с действием риска, напротив, нацелены на уменьшение возможных потерь, смягчение отрицательного воздействия возникшего ущерба на работу банка. Данный ущерб должен быть настолько минимизирован, чтобы по возможности без срыва обеспечить дальнейшее существование кредитной организации.

                 Управление кредитным риском предусматривает ряд мероприятий в различных областях. Это могут быть организационные, кадровые мероприятия, специальные мероприятия по защите банка-кредитора от нарушений кредитного процесса и. т. п.

                 Организационные мероприятия предусматривают определение обязанностей круга лиц, занятых кредитованием. Обычно это не только руководители банка, осуществляющие общее руководство кредитным процессом, но и руководители подразделений, непосредственно организующие и управляющие кредитными операциями. К задачам организации кредитного процесса с позиции управления риском относятся:

·        разработка в письменном виде политики кредитования и управления кредитным риском;

·        формулирование стратегии кредитования;

·        принятие решений об организационной структуре управления кредитными операциями;

·        определение содержательных и технических рекомендаций по организации кредитного процесса;

·        установление системы минимизации риска;

·        установление информационных систем, необходимых для выявления и оценки рисков кредитования;

·        определение порядка рассмотрения представленных проектов и принятия решений об их кредитовании;

·        установление системы отчетности и связей между подразделениями банка;

·        фиксация полномочий/компетенции на выдачу кредитов и возможности их делегирования.

                 Кадровые мероприятия охватывают обучение и повышение квалификации сотрудников и руководящих кадров, занятых кредитными операциями, формирование и поддержание культуры кредитования, установление порядка контроля и ревизии кредитных операций.

                 К специальным мероприятиям управления кредитным риском относятся те инструменты, которые применяют банки в процессе ведения кредитных операций, и прежде всего лимиты концентрации кредитов по одному заемщику. Лимитом в данном случае считается максимальный размер кредита, включая гарантии и условные обязательства, одному заемщику или группе заемщиков, контролируемой одним лицом, в процентном отношении к капиталу (оплаченному капиталу и резервам).

                 Считается, что в среднем разумный уровень лимитов должен составлять примерно 20-30% от капитала банка. Более жесткие лимиты устанавливаются там, где имеется большое число мелких, недостаточно капитализированных кредитных организаций либо где присутствует большое количество достаточно крупных заемщиков. Жесткие лимиты дают возможность снизить риски, ограничить объемы кредитов, предоставляемых мелкими банками крупным клиентам. В тех странах, где в банковской системе преобладают крупные банки, более рациональной считается система установления менее жестких лимитов. Общий объем кредитов одному заемщику, как правило, не должен быть выше 20 или 30% нетто-капитала и резервов. Если кредиты выдаются без обеспечения, то лимит по одному заемщику фиксируется на уровне 10-15% нетто-капитала и резервов.

                 В различных странах используются при этом разные системы контроля. Например, в Малайзии «крупным» считается кредит, размер которого превышает 15% нетто-капитала и резервов банка. Одновременно общий объем крупных кредитов не должен быть выше 50% своих ресурсов в виде кредитов менее чем четырем крупным заемщикам. Во Франции и Германии общий размер крупных кредитов не должен превышать 800% капитала банка.

                 В России, как известно, крупным кредитом является тот, размер которого превышает 50% собственного капитала банка, а совокупная величина крупных кредитов, в том числе выданных связанным заемщикам, не должна превышать размер капитала более чем в 8 раз.

                 Лимиты кредитования касаются не только пределов концентрации кредитов, предоставляемых одному заемщику. Это могут быть лимиты по отраслям народного хозяйства, отдельным странам, видам валюты, срокам погашения, типу обеспечения, объекту лимитирования (лимиты выдачи кредита или ссудной задолженности) и др.

                 Лимит кредитования может устанавливаться по отношению к капиталу банка через предельный удельный вес в общих кредитных вложениях или максимальную долю кредита в совокупном капитале кредитного учреждения. В любом случае банк, определяющий пределы кредитования, должен четко представлять те области, которые могут вызвать риски.   

coolreferat.com