Современные методики оценки банками кредитного риска – Методы оценки и минимизации кредитных рисков в деятельности банков

Содержание

1.2 Методы оценки кредитного риска. Оценка кредитных рисков коммерческого банка

Кредитный риск: методы оценки и регулирования

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1.Теоретические аспекты управления рисками в банковском секторе

1.1 Понятие банка, операций и кредитных рисков

1.2 Виды кредитных рисков и особенности управления ими

1.3 Методические аспекты расчета и диагностики кредитных рисков

2.анализ управления банковскими рисками в ОАО «банк24.ру»

2.1 Краткая характеристика ОАО «Банк24.ру»

2.2 Анализ кредитного портфеля и кредитных рисков в ОАО «Банк24.ру»

2.3 Оценка кредитоспособности заемщика при управлении кредитными рисками

3. Проблемы управления рисками в коммерческом банке и пути их решения

3.1 Комплекс рекомендаций по сокращению кредитных рисков в ОАО «Банке24.ру»

3.2 Разработка рекомендаций по выбору оптимального графика платежей для заемщика с целью снижения банковских рисков

Заключение

Список используемой литературы

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Банк как коммерческая организация ставит своей задачей получение прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надежность его функционирования и может быть использована для расширения его деятельности. Но ориентация на прибыльность операций всегда связана с различными видами рисков, которые при отсутствии системы их ограничения могут привести к убыткам. Поэтому любой банк при определении стратегии своей деятельности формирует такую систему мероприятий, которая с одной стороны, направлена на получение прибыли, а, с другой стороны, максимально учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности.

Успешное решение проблемы оптимизации соотношения «прибыльность – риск» при осуществлении кредитных операций банка во многом определяется применением эффективного кредитного механизма.

Отметим, что именно кредитная деятельность – эта та деятельность, ради которой банк и создается как кредитная организация. И хотя с течением времени банки, безусловно, расширяют комплекс оказываемых услуг, именно доходы от кредитных операций остаются для них основным источником получения прибыли.

Однако любое кредитование связано с определенным риском, тем более в условиях развивающейся рыночной экономики. Когда, на любом этапе может возникнуть риск.

Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

Социально — экономическая и политическая обстановка в современной России подчас выражается в неустойчивости финансового рынка. Эксперты Всемирного банка прогнозировали возникновение серьезных проблем с грамотной оценкой финансового состояния коммерческого банка.

В условиях продолжающейся рыночной нестабильности и кризиса в банках, принявшего скрытые формы, проблема рисков в банковской деятельности, управления банковскими рисками становится особенно актуальна.

Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно — хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

В данной работе проводится исследование управления кредитными рисками на современном этапе развития банковской системы в нашей стране.

Целью дипломной работы является проведение анализа рисков банка и возможности их минимизации через управление, с целью повышения эффективности и устойчивости банковской деятельности.

Поставленная цель предполагает реализую следующих задач::

1) Рассмотреть теоретические аспекты управления рисками в банковском секторе;

2) Изучить особенности управления кредитными рисками в ОАО «Банк24.ру»;

3) Разработать рекомендации по повышению эффективности управления кредитными рисками в ОАО «Банк24.ру».

Предметом исследования является оценка теории банковских рисков, определение видов рисков, определение методов управления и оценки рисков.

Объектом выпускной квалификационной работы является кредитное учреждение – ОАО «Банк24.ру».

Особое внимание в практическом исследовании уделяется риску ссудной деятельности банка, как наиболее активному направлению деятельности подавляющего большинства действующих сегодня в нашей стране банков.

Для достижения поставленных цели и задач исследования композиционная его составляющая предполагает деление работы на три основных части.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.

Во введение обосновывается актуальность данной темы, определены цели и задачи исследования, а также предмет и объект работы.

В первой главе рассмотрены теоретические аспекты управления банковскими рисками, изучено возникновение рисков как экономической категории, дано понятие банковского риска и методы расчета рисков, раскрыты особенности управления банковским риском за рубежом и в России. Здесь же представлена методика анализа банковских рисков и методика оценки кредитоспособность заемщика. Во второй главе выпускной квалификационной работы проведена оценка и анализ кредитных рисков в ОАО «Банк24.ру». При этом рассмотрена экономическая характеристика ОАО «Банк24.ру», проведен анализ кредитного портфеля и кредитных рисков, рассмотрено управление рисками в кредитном отделе ОАО «Банк24.ру» и дана оценка кредитоспособности заемщика. В третьей главе даны рекомендации по совершенствованию управления банковскими рисками в кредитном отделе ОАО «Банк24.ру», рассмотрены возможности сокращения банковских рисков и представлена рекомендуемая схема процесса кредитования с целью уменьшения банковских рисков.

В заключении представлены обобщенные выводы по выпускной квалификационной работы и сформулированы рекомендации по совершенствованию управления рисками в ОАО «Банк24.ру».

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В БАНКОВСКОМ СЕКТОРЕ

1.1 Понятие банка, операций и кредитных рисков

Банк — это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности [12, С. 9].

Основное назначение банка — посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов [18, С. 12].

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности в РФ». В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.п.

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности — частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций.

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарные операции и платежи (банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом).

Современный коммерческий банк — это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Банки как субъекты финансовой системы имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов (страховых компаний, бирж). Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозитные и сберегательные сертификаты, облигации, векселя), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами.

mirznanii.com

Диссертация на тему «Оценка и методы регулирования кредитного риска коммерческого банка» автореферат по специальности ВАК 08.00.10 — Финансы, денежное обращение и кредит

1. Инструкция ЦБР от 30 июня 1997 г. № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам». С изменениями от 18 августа 2003 года. (Утратила силу).

2. Инструкция от 01 октября 1997 года ЦБ РФ №1 «О порядке регулирования деятельности банков» с изменениями и дополнениями от 06 мая 2002 года.

3. Положения ЦБР от 24 сентября 1999 года № 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков». С изменениями от 18 апреля 2002 года.

4. Положение ЦБР от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

5. Инструкция ЦБР от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»

6. Проект Положения Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». // www.cbr.ru

7. Проект Федерального закона №309366-3 «О производных финансовых инструментах» (внесен депутатами ГД РФ В.С.Плескачевским, А.Г.Аксаковым, И.А.Анненским, И.Ю.Артемьевым, Н.Ю.Брусникиным, С.В.Генераловым, В.М.Михайловым, Г.А.Томчиным).

8. Проект Федерального закона №340630-3 «О производных финансовых инструментах» (внесен депутутатами ГД РФ А.И.Артемьевым, П.Т.Бурдуковым, Х.А.Барлыбаевым, Е.П.Ищенко, А.В.Новиковым, Н.В.Арефьевым)

9. Проект Федерального закона №309572-3 «О внесении изменений и дополнений в Гражданский кодекс Российской Федерации» (внесен депутутатами ГД РФ А.Г.Аксаковым, И.Ю.Артемьевым, Н.Ю.Брусникиным, А.Д.Жуковым, В.М.Зубовым, П.А.Медведевым, А.Ю.Михайловым)

10. Проект Федерального закона №262775-3 «О внесении дополнений в статью 1062 Гражданского кодекса Российской Федерации».

11. Проект Федерального закона «О деривативах» (внесен депутатом ГД В.А.Тарачевым).

12. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности». С изменениями от 29 июля 2004 г.

13. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». С изменениями от 29 июля 2004 г.

14. Альгин А.П. Грани экономического риска. М.: Знание. -1991.-131 с.

15. Амосов С., Гаврилова JI. Кредитные деривативы в операциях хеджирования//Рынок ценных бумаг. 2000. — № 3 (162). — С. 50-51

16. Анализ финансовой отчетности. Под ред. Ефинмовой О.В., Мельник М.В. — М: ОМЕГА-Л. -2004.-402 с.

17. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ. М.: ДИС, 1997. — 123 с.

18. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. М.: Финансы и статистика, 1997. — 470 с.

19. Балтроп Крис Дж., МакНотон Диана Банковские учреждения в развивающихся странах/Всемирный Банк Реконструкции и Развития. — Вашингтон, Д.С. — 1994. — 1 том. — 230е.-2том. -310с.

20. Банковская система России. Под ред. Грязновой А.Г. и др. М.: ДеКа, 1995. — Том 2. — 762 с.

21. Банковское дело. Под ред. засл. деятеля науки РФ, д.э.н., профессора Лаврушина О.И. М.: Финансы и статистика. 2000. — 600 с.

22. Банковское дело: стратегическое руководство. Под ред. Платонова В., Хиггинса М. М.: Консалтбанкир, 2001. — 428 с.

23. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос, 1999. — 340 с.

24. Бернар Ив, Колли Жан-Клод, Толковый экономический и финансовый словарь. М.: Международные отношения, 1994. — Том 2. — 520 с.

25. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности. М.: Финансы и статистика, 1996. — 623 с.

26. Богданова А.Е. Управление кредитными рисками (увязка макро- и микроэкономических решений). Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М. -2000.-198 с.

27. Боос К-Х., Арнольд В. Базель 2: частные и общеэкономические аспекты//Бизнес и Банки. -2001. Декабрь. — № 50(580). — С. 7

28. Боос К-Х., Шульте-Маттлер Г. Базель 2: внутренний и внешний рейтинг//Бизнес и Банки -2001. Июль. — № 28(558). — С. 6-7

29. Боос К-Х., Шульте-Маттлер Г. Базель 2: процесс проверки банковского аудита//Бизнес и Банки. 2001. -Ноябрь. — № 45 (575). — С. 7

30. Боос К-Х., Шульте-Маттлер Г. Базель 2: рыночная дисциплина и раскрытие информации//Бизнес и Банки. 2002. — Январь. — № 1-2 (583-584). — С. 6-7

31. Боос К-Х., Шульте-Маттлер Г. Базель 2: способы ограничения кредитных рисков при использовании внутренних рейтингов//Бизнес и Банки. 2001. — Октябрь. — № 42(572). — С. 6-8

32. Бюллетень банковской статистики. Банк России. 2004. — № 9. — 163 с.

33. Бюркле Т. Базель-2 под угрозой//Банки: Мировой опыт. 2003. — № 5. — С. 6-11

34. Валенцева Н.И., Мамонова И.Д. Эффективность использования банковского кредита. М.: Финансы, 1975. — 126 с.

35. Вальравен К.Д. Управление рисками в коммерческом банке/Институт экономического развития Мирового Банка, 1997. 330 с.

36. Ван Хорн Дж.К.Основы управления финансами. М.: Финансы и статистика, 1996. — 800 с.

37. Винкель М. Кредитные дериваты и их оценка//Бизнес и Банки. — 2003. Сентябрь. — № 38 (672). С 7-8

38. Вилкенс М., Бауле Р., Энтроп О. Базель 2 учет последствий диверсификации кредитного портфеля посредством гранулярной корректировки//Бизнес и Банки. — 2001. — Октябрь. — № 41 (571). — С. 6-7

39. Вулфел Чарльз Дж. Энциклопедия банковского дела и финансов. Корпорация «Федоров», 2000. — 1575 с.

40. Грюнинг X., Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. М.: Весь мир, 2003. — 270 с.

41. Дарушин И. История развития и современное состояние росийского срочного рынка//Рынок ценных бумаг. 2003. — № 7(238). — С. 42-48

42. Дмитриева Е. Кредитные бюро затерялись между чтениями/ЛСоммерсант. — 2004. — 14 Октября. № 192. — С. 20

43. Донцова JI.B., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. Практикум. — М.: Дело и Сервис. 2004. — 144 с.

44. Ефимова О.В. Анализ показателей ликвидности/ТБухгалтерский учет. 1997. — №6. — С. 5458

45. Ефимова О.В. Анализ платежеспособности предприятий//Бухгалтерский учет. — 1997. №7 , — С. 70 -75

46. Ефимова О.В. Финансовый анализ. М.: Бухгалтерский учет, 1998. — 300 с.

47. Иванов О. Производно-срочное недоразумение//Рынок ценных бумаг. 2003. — № 3 (234). -С. 30-35

48. Кавкин А.В. Новые способы страхования кредитного риска с помощью производных финансовых инструментов//Финансовый бизнес. 2000. — № 8. — С. 16-18

49. Кавкин А.В. Рынок кредитных деривативов. М.: Экзамен, 2001. — 284 с.

50. Кифф Дж., Мишо Ф.-Л., Митчелл Дж. Инструменты передачи кредитного риска//Банки:Мировой опыт. 2003. — № 6. — С. 34-41

51. Клейнер Г., Тамбовцев В., Качалов Р. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегия, безопасность^ М.: Экономика, 1997. — 365 с.

52. Клепач А., Лепетиков Д., Акиндинова Н., Красков В. Кредитные бюро как способ снижения банковских рисков//Аналитический банковский журнал. 2002. — № 12 (91). — С. 65-68

53. Ковалев В.В., Патров В.В. Как читать баланс. М.: Финансы и статистика, 1998. — 400 с.

54. Ковалев А.И. Финансовый анализ. М.: Финансы и статистика, 1995. — 420 с.

55. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. М. Финансы и статистика, 1997. — 187 с.

56. Копбаева Г.Ш. Упарвление кредитными рисками//Деньги и кредит. 2002. — № 1. — С. 48-50

57. Корпоративное управление в PoccHH//www.corp-gov.ru

58. Корниенко C.JI. Оценка кредитоспособности заемщика в процессе управления кредитным риском. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М. — 2003.-200 с.

59. Кочнев А.Ф. Информационные технологии и анализ финансового состояния предприятия//Аудиторские ведомости. 1998. — №12. С. 78-80

60. Кредитный вестник./ЗАО «Анализ Консультации и Марктинг». — 2004. Февраль. — Выпуск № 35. — 67 с.

61. Кричевский Н.А. Как улучшить финансовое состояние предприятия//Бухгалтерский учет. -1996 . №12. — С.53-58

62. Кудинов В., Петрова С. Банкирам не до смеха. С 1 апреля ЦБ потребует ежедневного выпонения нормативов//Ведомости. 15.01.2004. — № 4 (1044). — С.4

63. Кузьмин И.Г., Сазонов А.Ю. К вопросу об оценке кредитоспособности заемщика//Деньги и кредит. 1997. — №5. — С. 28-30

64. Купчина Л.А. Анализ финансовой деятельности с помощью коэффициентов//Бухгалтерский учет. 1997. — №2. С. 51-55

65. Куштуев А.А. Использование финансовой устойчивости при анализе кредитоспособности клиентов банка//Деньги и кредит. 1998. — №1. С. 30-34

66. Лаврушин О.И. Кредит в социалистическом обществе. — М. — Финансы и статистика. — 1974.68» Ларионова И,ВГ Методы упарвления рисками кредитной организации^ и способы их ограничения//Бизнес и Банки. 2000 — № 40 — С. 6-8

67. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. М.: Консалтбанкир, 2003. — 267 с.

68. Масленчиков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Технологический уклад кредитования. М.: Перспектива, 1996. — 190 с.

69. Мещеряков Г.Ю. Общебанковская система риск-менеджмента/Проблемы анализа и управления рисками в деятельности кредитной организации: Материалы семинара 23 марта 2002. www.banclub.ru

70. Новое Базельское соглашение по капиталу. Январь 2001. Косультативный документ. /Базельский Комитет по Банковсокому Надзору. Банк международных расчетов.

71. Основные показатели социально-экономического развития России. Министерство экономического развития и торговли Российской Федерации/Avww. economy.gov.ru

72. Олыпаный А.И. Банковское кредитование, российский и зарубежный опыт. — М.: РДЛ, 1998. 350 с.

73. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками//Деньги и Кредит. 2003. — № 12. — С. 49-60

74. Основные положения организации кредитных бюро в различных странах. По материалам фонда «Открытая экономика»//Аналитический банковский журнал. 2002. — № 12 (91). — С. 69-75

75. Основы банковской деятельности. Афанасьева Л.П., Богатырев В.И., Журкина Н.Г. и др.; Под ред. Тагирбекова К.Р. М.:Инфра-М, Весь мир, 2003. — 705 с.

76. Открытое письмо заместителя председателя Комитета Государственной Думы по кредитным организациям и финансовым рынкам В.Тарачева от 03.10.2003 года

77. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2002 году. Центральный Банк Российской Федерации. М.: Скрин, 2003. — 63 е.

78. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.:ИКЦ «ДИС», 1997. — 464 с.

79. Поморина М.А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка//Банковское дело. — 1998. № 3. — С. 15-18

80. Пенкина И. Диверсификация рисков//Ведомости. 21.01.2004. — № 8 (1048). — С.6

81. Поездник А.Ис Модель анализа кредитоспособности заемщика как основа для принятия решения по управлению кредитным риском//Бизнес и Банки. — 1999. № 18. — С.З

82. Романов М.Н. Кредитный и процентный риски коммерческого банка. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. — М. —1996. 220 с.

83. Российская банковская энциклопедия. Под ред. Лаврушина О.И. М.: «ЭТА» — 1995. — 550 с.

84. Роуз П. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. М.: Дело, 1997. -730 с.

85. Рудько-Силиванов В., Афанасьев А., Лапина К. Кредитные деривативы как механизм управления риском при взаимодействии банковского и реального секторов экономики//Рынок ценных бумаг. 2002. — № 4 (211) — С. 69-73

86. Рукавишникова Е.В. Система банковского контроля за возвратностью ссуд и ее эффективность. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. -М- 2003. -204 с.

87. Рыночная экономика. Словарь. Под ред. Кипермана Г. -М.: Республика. 1993. — 524 с.

88. Садвакасов К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. М.: Ось-89,1998. — 160 с.

89. Севрук В.Т. Риски финансового сектора Российской Федерации. Практическое пособие. -М.: Финстатинформ, 2001. 176 с.

90. Семеко Г.В. Мировой рынок кредитных деривативов: проблемы и перспективы развития//Банки: Мировой опыт. 2002. — № 6. — С. 33-3693.

91. Сибиряков А.И. Практические аспекты организации кредитного процесса в банке//Бизнес и Банки. 2003. — № 47 (681). — С. 1-6

92. Синки Джозеф Ф. мл. Управление финансами в коммерческих банках. М.: Catallaxy, 1994. — 920 с.

93. Словарь русского языка Под ред. Евгеньева А.П. М.: Русский язык, 1984. — 4 тома.

94. Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. М.: Консалтбанкир, 1997. — 175 с.

95. Супрунович Е.Б. Основы управления рисками. Риск-Практикум//Банковское дело. 2001. -№12. — С. 9-12; — 2002. — № 2. — С. 13-16; — 2002. — № 4, — С.16-18

96. Суханов М.С. О кредитных деривативах//Деньги и кредит. 2002. — № 9. — С. 41-42 ЮО.Суханов М.С. Риск-менеджмент и аудит ссудных операций в системе управлениякоммерческим банком//Банковские услуги. 2002. — № 2. С. 14-26

97. Трофимова Е. Характеристика отдельных рисков банковской системы Российской Федерации//Рынок ценных бумаг. 2003. — № 8(239). — С. 12-15

98. Управление деятельностью коммерческого банка. Банковский менеджмент. Под ред. д.э.н., проф. Лаврушина О.И. М.: Юрист, 2002. — 683 с.

99. ЮЗ.Фельдман А.Б. Производные финансовые и товраные инструменты. М.: Финансы истатистика, 2003. 300 с. 104.Философский энциклопедический словарь. 2-е издание. Под ред. Дверинцева С.С. — М.: «Советская энциклопедия». — 1989. — 800 с.

100. Финансово-кредитный энциклопедический словарь. Под ред. д.э.н., профессора Грязновой А.Г. М.: Финансы и статистика, 2002. — 1165 с.

101. Юб.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М, 1996. -150 с.

102. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. Российский и зарубежный опыт. Вед. ред. Карпычева Н.Ф. М.: Финансы и статистика, 1995. — 160 с.

103. Ширинская Е., Субботина М. Мониторинг кредитных рисков: лимитная политика банка//Рынок ценных бумаг. — 2001. №9. — С. 73-74

104. Штырова И.А. Управление кредитным риском//Банковские услуги. — 2003. № 6-7. С. 4247

105. НО.Шюлер М. Кредитные деривативы движущая сила кредитного рынка//Бизнес и Банки. — 2003. — Май. — № 19 (653). — С. 6-8

106. Энциклопедия финансового риск-менеджмента. Под ред. Лобанова А.А., Чугунова А.В. -М.: Альпина Паблишер, 2003, 760 с.

107. Якоб Х.-Р., Дахтлер К., Эргенцингер Т. Управление кредитными рисками: необходимо целостное видение//Бизнес и Банки. 1999. — №29-30. — Июль. С. 7

108. Basel Committee on Banking Supervision. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. A Revised Framework. June 2004. Bank for international settlements. — 251 c.

109. Basel Committee on Banking Supervision. Consultative document. The New Basel Capital Accord. April 2003. (Issued for comment by 31 July 2003). Bank for international settlements. -158 p.

110. Basel Committee on Banking Supervision. Principles for the Management of Credit Risk. 18 p.

111. Couette John В., Altman Edward I., Narayanan P. Managing credit risk. The next great financial challenge. John Wiley & Sons, Inc., 1998. — 450 c.

112. Luskin D. Warren Buffet on Derivatives: Good For me, But Not For Thee//www.CapitalismMagazin.com. 2003. — March 4

113. Naik Ranjit Fundamentals of financial analyses. /Euromoney/DC Gardner Wookbook. 1997

114. Pelham M. Corporates find credit derivatives offer more then just a safety net//Global finance. -2003. September. — C. 24-27

115. Crouthy M., Galai D., Mark R. Risk Management. McGraw-Hill, 2001. -717 c.

116. Saunders A., Ailen L. Credit risk measurement. New approaches to Value at Risk and other paradigms. John Wiley & Sons, Inc, 2002. — 320 c.

117. Weinberg A. Buffet, Greenspan: Who’s Right On Derivatives?//Forbes.com, May 2003.

118. Buffet W. Berkshire Hathaway annual report for 2002.

119. Buffet W. What worries Warren. Avoiding s Mega-Catastrophe. Derivatives are financial weapons of mass destruction. The dangers are now latent, but they could be lethal//FORTUNE. -2003. March 3.

120. Principles for the management of credit risk. Consultative paper issued by the Basel Committee on Banking Supervision. Issued for comment by 30 November 1999. Basel. July 1999// http://www.bis.org/publ/bcbs54.pdf

www.dissercat.com

Характеристика основных подходов к оценке кредитного риска

Современные методы минимизации кредитных рисков

В современных условиях функционирования российской банковской системы все большее значение приобретают методы эффективного управления рисками банковской деятельности. Ввиду того, что кредитные риски являются основным видом банковских рисков, их минимизации уделяется особое внимание.

Минимизация кредитных рисков является одним из этапов процесса управления кредитным риском, который также включает в себя идентификацию риска, его качественную и количественную оценку. На всех этапах управления кредитным рисков перед банками стоит задачи их полномасштабной адекватной оценки с целью определения реальной вероятности потерь по сделки и принятию мер по ее снижению.

Актуальность вопросов минимизации кредитных рисков в банковской деятельности обусловлена ухудшением качества активов банковского сектора в последние годы. Банковская система РФ в период с 2010 по 2014 годы демонстрировала высокие темпы роста кредитного портфеля юридических и физических лиц, уделяя приоритетное внимание наращиванию объемов выданных ссуд и текущей рентабельности. Негативные экономические тенденции последних лет привели к ухудшению всех основных показателей банковской системы, росту числа отзывов лицензий в банковском секторе, а также к ускоряющемуся увеличению доли проблемной задолженности с соответствующей реализацией накопленных кредитных рисков у действующих банков.

В 2015 году темпы роста кредитного портфеля сократились до 8,1 % с 27,3 % в 2014, в 2016 году и вовсе наблюдается отрицательная динамика — за 7 месяцев совокупный кредитный портфель банков РФ уменьшился на 2,1 % [12]. При этом удельный вес просроченной задолженности в портфелях российских банков с начала 2014 года вырос с 3,5 до 5,8 %. Доля просроченной задолженности в секторе розничного кредитования возрастала еще более быстрыми темпами и за аналогичный период увеличилась с 4,4 до 8,6 %, то есть практически в 2 раза (рис.1).

Рис. 1. Изменение удельного веса просроченной задолженности в кредитном портфеле банков РФ, (в %) [12]

На фоне ухудшения показателей банковской деятельности и ужесточения надзора со стороны регулятора, лицензий на право осуществления банковской деятельности с 2014 года лишились 247 кредитных организаций, у большинства из которых были проблемы с качеством активов [12].

Снижение качества кредитных портфелей банков РФ вызванное ускорившейся реализацией кредитных рисков, заставило многие кредитные организации пересмотреть свою кредитную политику и изменить подходы к оценке рисков. Кроме того, постепенное внедрение новых Базельских стандартов и ужесточение требований со стороны Банка России, в не малой степени способствовало необходимости оптимизации системы риск-менеджмента в сторону усиления контроля за рисками, в том числе кредитными.

Также важно отметить тот факт, что ухудшение качества активов коммерческих банков сопровождается сокращением общего уровня достаточности капитала в банковской системе РФ, а значит, способность абсорбировать потери по кредитам за счет собственных средств снижается, и дальнейший рост проблемных активов может стать для многих банков критическим (рис.2).

Рис. 2. Сравнительная динамика достаточности капитала в РФ и мире, (в %) [14]

И наконец, не следует забывать, что реализация кредитных рисков напрямую связана с положением дел в экономике страны, которое на сегодняшний день находится в состоянии кризиса: за 2015 год ВВП снизился на 3,7 % [15], инфляция составила 12,9 % [12], реальные доходы снизились на 9 % [15].

Таким образом, в сложившейся экономической ситуации, задача минимизации кредитных рисков выходит на первый план и требует взвешенного тщательного подхода, как при первоначальной оценке, так и при дальнейшем управлении.

Согласно письму Банка России «О типичный банковских рисках», кредитный риск — это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора [4].

Когда речь идет о минимизации кредитных рисков важно различать два уровня минимизации — на уровне совокупного кредитного портфеля банка и на уровне отдельной ссуды. В зависимости от уровня управления кредитным риском, выделим возможные способы снижения кредитного риска (рис. 3) и рассмотрим каждый из них подробнее.

Рис. 3. Классификация способов минимизации кредитного риска [разработка автора]

Заметим, что с нашей точки зрения, создание резервов по кредитным требованиям не должно включаться в приведенную классификацию, поскольку не является способом минимизации рисков. Создавая резервы, банки принимают на себя риск и заранее закладывают величину возможных потерь, чтобы в случае реализации данного риска, иметь источник списания требования или его части с баланса. Создание резервов на возможные потери никак не может повлиять на вероятность исполнения обязательств заемщиков и соответственно не снижает кредитные риски, не влияет на размер возможных убытков.

Оптимизация компонентов кредитного риска — это способ минимизации кредитного риска посредством воздействия на его основные составляющие, представленные на рисунке 4.

Рис. 4. Компоненты кредитного риска согласно Базелю 2 [5]

Согласно данной схеме на уровень кредитного риска влияют три основных фактора: кредитоспособность заемщика, обеспечение и срок по обязательству. Это значит, что изменяя указанные характеристики, кредитная организация имеет возможность снизить общий уровень риска по сделке. Как правило, данный способ воздействия на риск применяется на этапе согласования сделки, однако может быть использован и в процессе управления кредитным риском по продукту в дальнейшем.

При выдаче кредита (и иных обязательств контрагентам), минимизация кредитного риска происходит за счет подбора оптимального продукта, составления адекватного денежным потокам графика платежей, привлечения достаточного и ликвидного обеспечения, правильного определения срока кредитования.

Банк не может непосредственно повлиять на платежеспособность заемщика, которая рассчитывается по данным его финансовой отчетности, но может выбрать оптимальные условия кредитования, при которых риски будут минимальны. Так, например, рассматривая вопрос о выдаче ссуды юридическому лицу, деятельность которого носит сезонный характер, план погашения должен быть составлен таким образом, чтобы платежи приходились на периоды наибольшей деловой активности клиента. Или при предоставлении ссуды на приобретение основного средства, расчет платежеспособности обязательно должен строиться на показателях прибыли клиента, а не на выручке. В обратном случае, при предоставлении ссуды на пополнение оборотных средств, определение возможного размера кредита при помощи прибыли будет ошибочным, поскольку необоснованно завысит сроки кредитования и соответственно кредитный риск вызванный неопределенностью во времени.

Минимизация кредитного риска посредством обеспечения является, пожалуй, основным способом снижения принимаего риска. При этом важно понимать, что не всегда высокая стоимость принимаего обеспечения является лучшим критерием выбора объекта залога. Речь идет о том, что при несоответствии стоимости обеспечения размеру обязательства, могут возникнуть юридические проблемы с его реализацией, а значит, банк понесет высокие издержки реализации имущества с большой потерей времени.

Уменьшение уровня кредитного риска за счет уменьшения срока кредитования применяется в банковской практике на постоянной основе — ссуды и иные активы предоставляются на минимально возможный срок, то есть срок, в который заемщик сможет расплатиться по своим обязательствам без ущерба для его текущей деятельности [11]. Завышение срока приводит к возрастанию степени неопределенности, и соответственно повышению кредитного риска.

Кроме непосредственного воздействия на компоненты риска кредитными организациями для минимизации кредитных рисков широко используется страхование. В теории при кредитовании возможны три варианта страхования кредитных рисков:

– страхование обеспечения;

– страхование жизни, здоровья и трудоспособности самого заемщика;

– страхование риска непогашения кредита в связи с дефолтом.

Страхование обеспечения в виде объекта залога является необходимым условием по большинству предлагаемых банками продуктов. По договору страхования в случае порчи или гибели объекта залога (недвижимость, транспорт, оборудование, товары в обороте и так далее) выгодоприобретателем становится кредитор-залогодержатель, то есть банк, лишаясь обеспечения, получает средства в погашение обязательства за счет страховой компании. При этом важно понимать, что страхование имущества само по себе не уменьшает риск невозврата, а лишь гарантирует сохранность обеспечения.

Страхование заемщиков от утраты платёжеспособности чаще всего применяется в потребительском кредитовании и аналогично страхованию имущества позволяет банку получить возмещение по кредиту в случае, если заемщик не сможет исполнить свои обязательства по обстоятельствам, прописанным в договоре.

Последний вид страхования — непосредственно страхование дефолта, в современной российской практике в настоящий момент не применяется, либо применяется в единичных случаях, статистической информации по данному направлению нет. Вероятно, это связано с неразвитостью рынка страховых услуг в России, низкой капитализацией страховых компаний и их нежеланием принимать подобные риски. С точки зрения банка такое страхование сопряжено с существенными издержками на страховые премии и соответственно с потерей прибыли по сделке.

Хеджирование кредитных рисков также не нашло широкого применения на банковском рынке России. Хеджирование кредитных рисков подразумевает под собой применение таких финансовых инструментов, как кредитные деривативы, под которыми понимают внебиржевые производные инструменты, созданные для передачи кредитного риска от одного субъекта к другому [10].

Примером минимизации кредитного риска таким образом является заключение сделки «Кредитный дефолтный своп». Данный производный инструмент представляет собой двустороннее соглашение, по которому покупатель защиты соглашается осуществлять периодические (или разовые) платежи в течение заранее определенного периода времени в пользу продавца защиты в обмен на обязательство последнего возместить убытки, возникшие в случае дефолта, определенного данным соглашением лица [14].

В настоящее время нет информации по использованию срочных контрактов для минимизации кредитного риска, существуют проблемы с их законодательным регулированием, однако стоит ожидать, что данный инструмент найдет свою нишу и будет применяться в российской практике. Учитывая особенности продуктов и мировой опыт, минимизация кредитных рисков с помощью хеджирования в первую очередь целесообразна для снижения крупных кредитных рисков по заемщикам с высоким кредитным рейтингом [14]. Платежи по таким свопам минимальны, однако в случае реализации риска, это спасение банка от крупных потерь, способных существенно повлиять на его финансовую устойчивость.

Рассмотрев способы минимизации кредитного риска по отдельной ссуде, перейдем к характеристике современных методов минимизации совокупного кредитного риска по банку и отдельным портфелям, к которым относятся диверсификация, лимитирование и децентрализация бизнеса.

Диверсификация рисков по кредитному портфелю представляет собой процесс распределения капитала между различными объектами, направлениями, отраслями и рынками вложений, которые непосредственно не связаны между собой. Диверсификация кредитного риска позволяет минимизировать концентрацию по отдельным направлениям [9]. Кроме того, Банк России, в рамках регулирования банковской деятельности устанавливает обязательные нормативы, ограничивающую концентрацию кредитного риска по группам связанных заемщиков (Н6), по крупным рискам (Н7), по рискам на акционеров (Н9.1), инсайдеров (Н10.1) [3].

Тесно связан с диверсификацией еще один способ минимизации кредитного риска коммерческого банка — лимитирование. Выше были перечислены пруденциальные нормативы, лимитирующие кредитный риск по отношению к собственным средствам банка. Помимо этого, кредитная организация устанавливает собственные лимиты на отдельные виды операций в соответствии с собственной стратегией развития и текущей экономической конъюнктурой.

Ограничивая риски по отдельным направлениям и контрагентам, банк предполагает, что в случае наступления неблагоприятных обстоятельств сможет покрыть риски по отдельной группе за счет собственного капитала и это не сможет негативно повлиять на ее финансовую устойчивость. Лимиты могут устанавливаться, как в абсолютных величинах, так в и относительных, в виде отношения к общему объему операций по группе или к отдельным статьям активов.

При минимизации кредитного риска по портфелю различают две основные группы лимитов:

– лимиты на контрагентов, включающий лимит предельного кредитного риска по одному контрагенту (на конкретного заемщика (группу связанных заемщиков) или эмитента ценных бумаг) и лимит на группу клиентов, например отдельную отрасль или регион.

– лимиты на исполнителей или подразделения, устанавливающие пределы полномочий лиц, которые совершают, оформляют и контролируют операции.

На практике, чаще всего при установке лимитов речь идет об ограничении объемов обязательств, а не конкретно уровня риска. Так, например, устанавливая лимит на каждую отрасль в размере не более 20 % совокупного кредитного портфеля, подразумевается что объем кредитных требований к предприятиям каждой отрасли не должен превышать 20 % общего объема кредитных требований банка. С нашей точки зрения такое лимитирование имеет право на существование, однако дополнительно следует устанавливать лимиты с учетом индивидуального кредитного риска, то есть используя активы взвешенные по уровню риска или VAR подход.

VAR (Value-at-Risk) — это выраженная в базовой валюте оценка величины убытков, которую с заданной вероятностью (доверительной вероятностью) не превысят потери портфеля в течение заданного периода времени [7]. Иными словами это величина максимально возможных убытков по портфелю с заданной вероятностью. Используя VAR подход, кредитная организация устанавливается лимиты максимальный потерь по каждому исследуемому портфелю, а не огранивает объем требований в абсолютном выражении.

Следует сказать, что в настоящее время наиболее широкое распространение методы VAR получили при оценке рыночных рисков, в части лимитирования и оценки кредитных рисков его применение ограничивается крупнейшими банками. Это связано с тем, что для его применения необходимо использование в кредитного организации IRB подхода к оценке индивидуальных кредитных рисков, который предполагает использование системы внутренних кредитных рейтингов оценки вероятности дефолта [8]. Для создания такой системы требуется обширная статистическая выборка, знание методов математического моделирования и профессионализм в сфере риск-менеджмента. На сегодняшний день только крупнейшие банки обладают всеми необходимыми ресурсами для создания объективных систем оценки кредитного риска. Малые и средние банки не имеют необходимого объема статистической информации по дефолтам и сотрудников должного уровня и опыта. На наш взгляд в будущем решение этой проблемы при внедрении рейтинговой системы на всех участников банковской системы РФ должно стать широкое использование аутсорсинга и консалтинга в данной сфере.

Еще одним методом снижения кредитных рисков для банка является передача определенных участков бизнеса в дочерние организации. Обычно под аутсорсинг попадают наиболее рискованные бизнес-направления. Крупнейшим примером подобной децентрализации является передача Сбербанком продуктов автокредитования в дочерний «Сетелем Банк» [13]. Также можно привести пример выделение розничного направления бизнеса ПАО «ВТБ» в банк «ВТБ24».

В целом децентрализация банковского бизнеса не снижает риска по банковской группе в целом, а лишь формально уменьшает риск по головной кредитной организации. Кроме того, при подобной децентрализации происходит оптимизация бизнес-процессов, что в конечно итоге снижает предельные операционные издержки.

Таким образом, минимизация кредитных рисков включает в себя минимизацию кредитного риска по отдельным обязательствам, по видам портфеля и в целом по банку. При этом определяющее значение при выборе стратегии управления кредитными рисками имеет так называемый уровень риск-аппетита, который каждый банк устанавливает самостоятельно. Риск-аппетит это уровень агрегированного риска, который Совет директоров банка желает принять и которым в состоянии управлять для достижения целей, стоящих перед банком [6]. Как свидетельствует международная банковская практика, адекватное управление рисками предполагает установление четких взаимосвязей между параметрами «аппетита к риску» (включая преобразование «аппетита к риску» в индивидуальные лимиты риска), стратегическими целями банка, планированием капитала и бюджетированием.

Это означает, что при управлении кредитными рисками каждый банк сам выбирает для себя приемлемы уровень риска исходя из его финансового состояния, стратегических целей и фактической ситуации в экономике. Некоторые банки намеренно работают в сегменте высокорискованного кредитования, получая взамен больший процентный доход. Зачастую ожидаемые потери закладываются в стоимость кредитования и предполагают выдачу кредитов с высоким уровнем риска под большой процент. При этом так или иначе любой банк, даже тот который проявляет высокую лояльность к риску, стремится минимизировать принимаемые риски в рамках принятой кредитной политики, используя имеющиеся у него инструменты.

В заключение следует сказать, что на современном этапе в банковской деятельности роль риск-менеджмента существенно возросла. Раньше оценка кредитного риска банками во многом носила формальный характер, кредитные организации оценивали риск в рамках действующего законодательства с целью создания резервов, пытаясь минимизировать уровень риска и отчислений в резервы соответственно. В настоящее время в виду снижения общего уровня достаточности капитала по банковской системе РФ, кредитные организации осуществляют анализ кредитоспособности с целью определения реального уровня риска по клиенту и оценки возможности принять на себя это риск исходя из текущего риска по кредитному портфелю, установленных лимитов и достаточности собственных средств.

Литература:

Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (в последней редакции). // СПС КонсультантПлюс
Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (в последней редакции). // СПС КонсультантПлюс
Инструкция Банка России от 03.12.2012г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (с послед. изм.). // СПС КонсультантПлюс
Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-Т «О типичных банковских рисках» (с послед. изм.). // СПС КонсультантПлюс
ДокументБазельскогокомитетапобанковскомунадзору «International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. A revised Framework. Comprehensive version». Basel Committee on Banking Supervision, июнь 2006 г. [Электронныйресурс]. Режим доступа: http://www.bis org/ publ/ bcbs107.htm\
Информационно-аналитический документ о современных рекомендациях международных финансовых институтов, устанавливающих стандарты финансовой деятельности, в области корпоративного управления и систем управления рисками и о полноте и степени реализации этих рекомендаций крупнейшими российскими кредитными организациями — участниками «Самооценки системы управления рисками и корпоративного управления в банке», март 2013 [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.cbr.ru/analytics/bank_system/ssurkub.pdf
Вайн С. Оптимизация ресурсов современного банка./ С. К. Вайн — М.: Альпина Паблишер, 2013. -45 с
Васильева Е. Е. Ретроспектива подходов к оценке кредитного риска: Базель i, II, III / Е. Е. Васильева // Проблемы современной экономики. — 2015. -№ 2 С 175–181
Лаврушин О.И Банковские риски: Учебник /коллектив авторов; под ред. проф. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой.- М.: КноРус, 2016.- 292 с
Шаталова Е. П. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте./ Е. П. Шаталова, А. Н. Шаталов.- М.: КноРус, 2015.- 166 с.
Петров Д. А., Помазанов М. В. Кредитный риск-менеджмент, как инструмент борьбы с возникающей проблемной задолженностью [Электронный ресурс]. Режим доступа: http:// www. bankir.ru
Официальный сайт Банка России. [Электронный ресурс] — Режим доступа: www.cbr.ru
Официальный сайт ПАО «Сбербанк». [Электронный ресурс] — Режим доступа: www.sberbank.ru/ru/fpartners/other_coop/coop_autocredit
Официальный сайт Банка Международных расчетов [Электронный ресурс] — Режим доступа: www.bis.org\
Официальный сайт Федеральная служба государственной статистики: [Электронный ресурс] — Режим доступа: www.gks.ru

Основные термины (генерируются автоматически): кредитный риск, риск, банк, VAR, банковская деятельность, уровень риска, банковская система РФ, кредитный портфель, кредитная организация, минимизация.

moluch.ru

1.2 Методы оценки кредитного риска. Оценка кредитных рисков коммерческого банка

Похожие главы из других работ:

1. Теоретические аспекты рейтинга как оценки кредитного риска

2.1 Методы расчета кредитного риска

Глава 1. Сущность кредитного риска, методы его оценки и регулирования

1.2 Методы оценки кредитного риска

1.3 Методы регулирования кредитного риска

3.2 Методы оценки риска при кредитовании физических лиц

3. Мероприятия по совершенствованию оценки кредитного риска заемщика в банке

1.2 Факторы кредитного риска и методы управления им

Глава 2. Существующие модели оценки кредитного риска и их основные характеристики

2. Методы оценки риска вложений

1. Понятие кредитного риска, основные методы его оценки

1.2 Классификация методов оценки кредитного риска

1.3 Методы анализа и оценки кредитного риска банка

Глава 2. Построение моделей оценки кредитного риска коммерческого банка

1.2 Методы оценки процентного риска

Кредитный риск: методы оценки и регулирования

Характеристика основных подходов к оценке кредитного риска

Похожие статьи

Скоринг как метод оценки кредитного риска | Статья в журнале…

Построение методологии моделирования вероятности…

Эконометрическое моделирование вероятностей отзывов…

Зарубежная практика оценки финансовой устойчивости…

Характеристика основных видов бухгалтерских рисков

Методы управления кредитным риском в банковском…

Использование эконометрических моделей бинарного выбора для…

Методология оценки кредитоспособности хозяйствующих…

Современные методы минимизации кредитных рисков

Современные методы минимизации кредитных рисков

Отменить ответ