Налоговый вычет за проценты по жилищному кредиту отменят | Экономика

Такое решение было согласовано в одобренной в четверг правительством государственной бюджетной стратегии на 2022-2025 годы.

В Министерстве финансов сообщили ERR, что в налоговой декларации за 2022 год уже не будет возможность вычесть уплаченные проценты по жилищному кредиту из облагаемого налогом дохода. Это изменение коснется всех налогоплательщиков, в том числе и тех, кто взял жилищный кредит в предшествовавшие годы.

«Право налогового вычета процентов по жилищному кредиту в свое время ввели для того, чтобы упростить получение кредитов и покупку нового жилья. Тогда проценты по жилищным кредитам были высокими, и кредитный рынок функционировал не так хорошо, как сейчас. Сегодня таких рыночных препятствий больше нет, и значительную часть возвращаемого подоходного налога получают как раз люди с более высокими доходами, которым не нужна помощь государства в приобретении жилья», — пояснил пресс-секретарь Минфина Мярт Белкин.

В Налогово-таможенном департаменте сообщили, что в 2020 году проценты по жилищному кредиту задекларировали более 140 000 налогоплательщиков на общую сумму 31 млн евро. Им было возвращено, соответственно, около шести миллионов евро. По данным департамента, благодаря этой поправке доходы госбюджета увеличатся в 2023 и 2024 годах на шесть миллионов евро, а в 2025 году — на 6,2 млн евро.

Согласно государственной бюджетной стратегии, в текущем году государство потратит на данный налоговый вычет 6,5 млн евро, а в следующем году — 5,7 млн евро.

Максимальный размер освобождения от подоходного налога по процентам за жилищный кредит сейчас составляет 300 евро.

Отмена этой налоговой льготы является одной из мер, при помощи которых правительство намерено сокращать дефицит бюджета. В денежном выражении эта льгота составляет 0,02% ВВП.

Из текста бюджетной стратегии выясняется, что отменить льготу Эстонии рекомендовала, в частности, ОЭСР, по оценке которой выгоду от нее получают в основном домохозяйства с высокими доходами, что увеличивает неравенство.

Отмена налогового вычета по жилищным кредитам является одним из двух существенных налоговых изменений в новой бюджетной стратегии. Второе изменение предусматривает повышение не облагаемого налогом размера пенсии, которое вступит в силу также с 2023 года.

Что такое налоговый кредит? Что такое налоговый вычет?

Каждый год, налоговое время превращается в плохую копейку.

Кстати о пенни, если вы хотите сэкономить свои гроши, важно понимать, что такое налоговые льготы и налоговые вычеты и чем они отличаются.

И налоговые вычеты, и налоговые льготы могут помочь уменьшить сумму уплачиваемых вами налогов., но они работают по-разному. Налоговые льготы обеспечивают снижение суммы вашего налогового счета в соотношении доллар к доллару, и стоят больше, чем вычеты, но с той же стоимостью. Налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход.

Давайте углубимся в налоговые вычеты

Вы, наверное, слышали о налоговом вычете. Но что именно это?

Налоговый вычет — это денежная сумма вычтенный из вашего дохода, прежде чем рассчитать, сколько вы должны. Снижает размер дохода, с которого вы платите налоги., чтобы вы могли платить меньше налогов. Сколько вы сэкономите, зависит от вашей налоговой категории..

Когда вы платите налоги, вы можете выбрать между подробным или стандартным вычетом.. Конечно, вы должны выбрать тот, который сэкономит вам деньги.

Постатейные вычеты включают такие вещи, как:

• Проценты по студенческому кредиту
• Медицинские и стоматологические расходы
• Государственный и местный подоходный налог
• Налог на недвижимость

Например, если у вас есть дом и вы заплатили $2,500 в налогах на недвижимость вы можете вычесть это из своего дохода.

Если у вас нет вещей, которые можно было бы включить в детальный вычет, или стандартный вычет сэкономит вам больше денег, это путь. Стандартные отчисления за 2019 находятся $24,400 для лиц, состоящих в браке, подающих совместно, $18,350 для тех, кто подает в качестве главы семьи, и $12,200 для холостого и женатого подача отдельно.

Налоговые льготы

Пока налоговые вычеты снимаются с вашего дохода, налоговые льготы сокращают сумму вашего окончательного налогового счета.

Это уменьшение суммы налога, который вы должны платить за доллар..

Скажем, вы должны $5,000 в налогах, и вы имеете право на $1,000 какой-либо налоговый кредит — этот налоговый кредит уменьшит вашу задолженность по налогам с $5,000 вплоть до $4,000.

Есть федеральные, государственные и даже некоторые местные программы налоговых льгот для всех видов вещей, от воспитания детей до восстановления исторических объектов.

Другие общие налоговые льготы могут включать:

• Налог на заработанный доход
• Кредит на обучение в течение всей жизни
• Налоговая скидка Saver
• Налоговая скидка на ребенка
• Кредит на жилищную энергоэффективную недвижимость

Так, в чем основная разница в принципах работы налогового вычета и налогового кредита?

Большая разница между налоговыми льготами и налоговыми вычетами заключается в следующем:: налоговые льготы напрямую уменьшают сумму налогов, которые вы должны с самого начала.

Налоговые вычеты уменьшают доход, с которого вы платите налоги, так что ты должен меньше.

В эксперты cпредложение намного лучше, более подробное объяснение.

---

Нижняя линия

Налоги сбивают с толку— большинство из нас не понимают их, не говоря уже о том, как их заполнить!

Как дела правильные вещи, чтобы получить максимальную сумму обратно от правительства? Как вы платите как можно меньше? Что такое налоговые лазейки, и это единственный способ сэкономить на налогах? Если от этого тебе станет лучше, Вы не единственный, кто задает эти вопросы.

Так, вот оно что. Это было не так уж плохо. Вместо того, чтобы бороться с налогами в этом налоговом сезоне — давайте посмотрим правде в глаза, большинство из нас не знают, как правильно подавать — почему не оставь это экспертам чтобы помочь вам получить возмещение, которого вы заслуживаете, и не платить больше своей доли.

Как увеличатся размеры налогового вычета по ипотеке и на новое строительство

Опубликовано письмо Минстроя России от 20.08.2021 №35422-ИФ/09 «О рекомендуемой величине индексов изменения сметной стоимости строительства в III квартале 2021 года, в том числе величине индексов изменения сметной стоимости строительно-монтажных работ, индексов изменения сметной стоимости пусконаладочных работ, индексов изменения сметной стоимости прочих работ и затрат, индексов изменения сметной стоимости оборудования».

 

Фото: www.obrazilla.ru

 

Указанные Индексы разработаны к сметно-нормативной базе 2001 года в соответствии с положениями Методики расчета индексов изменения сметной стоимости строительства, утвержденной приказом Минстроя России от 05.06.2019 №326/пр, с использованием данных ФАУ «Главгосэкспертиза России», органов исполнительной власти субъектов РФ за II квартал 2021 года с учетом прогнозного показателя инфляции, установленного Минэкономразвития России.

Данное письмо подготовлено в дополнение к письмам Минстроя России №31891-ИФ/09 от 02.08.2021, №33267-ИФ/09 от 09.08.2021 и №34475-ИФ/09 от 17.08.2021.

 

 

 В письме строительное ведомство сообщает о рекомендуемой величине индексов изменения сметной стоимости (ИИСС) строительства во III квартале 2021 года, в том числе величине индексов изменения сметной стоимости строительно-монтажных работ (СМР), индексов изменения сметной стоимости пусконаладочных работ (ПНР).

В качестве приложения к данному письму включены:

• ИИСС по элементам прямых затрат по объектам строительства, определяемых с применением федеральных и территориальных единичных расценок, на III квартал 2021 года для Центрального федерального округа (ЦФО), Северо-Западного федерального округа (СЗФО), Северо-Кавказского федерального округа (СКФО), Приволжского федерального округа (ПФО), Сибирского федерального округа (СФО), Дальневосточного федерального округа (ДФО).

• ИИСС СМР по объектам строительства «Автомобильные дороги» и «Искусственные дорожные сооружения», определяемых с применением федеральных и территориальных единичных расценок на III квартал 2021 года для ЦФО, Южного федерального округа (ЮФО), СКФО, ПФО, Уральского федерального округа (УФО), Сибирского федерального округа (СФО), ДФО.

 

Фото: www.b2bplankonzept.dе

 

• ИИСС прочих работ и затрат к уровню цен по состоянию на 01.01.2000 на III квартал 2021 года для 30 отраслей народного хозяйства и промышленности, включая:

• Экономика в целом — индекс 10,00;

• Электроэнергетика — индекс 11,01;

• Строительных материалов — индекс 12,82;

• Строительство — индекс 7,54;

• Транспорт — индекс 14,44;

• Жилищное строительство — индекс 9,67;

• Бытовое обслуживание населения — индекс 12,38;

• Образование — индекс 8,99;

• Здравоохранение — индекс 9,45;

• По объектам непроизводственного назначения — индекс 12,58.

• ИИСС оборудования на III квартал 2021 года (к уровню цен по состоянию на 01.01.1991 и 01.01.2000) для 30 отраслей народного хозяйства и промышленности, включая строительство и жилищное строительство.

Одновременно сообщается, что Индексы для субъектов РФ, которые отсутствуют в Приложениях к настоящему письму и ранее опубликованным письмам Минстроя России, будут указаны дополнительно.

 

Фото: www.omskrielt.com

 

 

 

 

 

Другие публикации по теме:

Новая рекомендуемая величина индексов изменения сметной стоимости строительства в III квартале 2021 года

Минстрой актуализировал методику расчета индексов изменения сметной стоимости строительства

Как скорректирована рекомендуемая величина индексов изменения сметной стоимости строительства в III квартале 2021 года

Рекомендуемая величина индексов изменения сметной стоимости строительства в III квартале 2021 года

Индексы изменения сметной стоимости будут размещать в ФГИС ЦС

Минстрой актуализировал рекомендуемые индексы изменения сметной стоимости строительства во II квартале 2021 года

Актуализированы рекомендуемые индексы изменения сметной стоимости

Новые рекомендуемые величины индексов изменения сметной стоимости строительства во II квартале 2021 года

Минстрой дополнительно сообщил рекомендуемую величину индексов изменения сметной стоимости строительства во II квартале 2021 года

Новые индексы изменения сметной стоимости строительства во II квартале

Минстрой России сообщил индексы изменения сметной стоимости строительства во II квартале

Минстрой России сообщил индексы сметной стоимости во II квартале 2021 года

Актуальные индексы сметной стоимости: новые изменения

Новые изменения в рекомендуемые индексы сметной стоимости в I квартале 2021 года

Облагаются ли налоговые вычеты по ссуде физических лиц?

Проценты, уплаченные по личным займам, не подлежат налогообложению. Если вы берете взаймы на покупку автомобиля для личного пользования или для покрытия других личных расходов, проценты, которые вы платите по этой ссуде, не уменьшают ваши налоговые обязательства. Точно так же проценты, выплачиваемые по остатку на кредитной карте, также, как правило, не подлежат налогообложению.

Ключевые выводы

• Проценты, уплаченные по личным ссудам, автокредитам и кредитным картам, как правило, не подлежат налогообложению.
• Однако вы можете потребовать уплаченные вами проценты при подаче налоговой декларации, если вы берете ссуду или начисляете комиссию по кредитной карте для финансирования деловых расходов.
• Проценты по кредитам на обучение, которые используются для оплаты расходов на образование, не облагаются налогом.

Долговые расходы, подлежащие вычету

Хотя ссуды для физических лиц не подлежат налогообложению, другие типы ссуд — тоже. Проценты, уплаченные по ипотеке, студенческим ссудам и бизнес-ссудам, часто могут быть вычтены из ваших годовых налогов, эффективно уменьшая ваш годовой налогооблагаемый доход.

Однако, чтобы иметь право на вышеуказанные вычеты, должны быть соблюдены определенные критерии.Например, проценты по ипотеке вычитаются только в том случае, если ссуда была взята для финансирования покупки основного жилья. Вы можете претендовать на налоговый кредит — который напрямую уменьшает сумму налога, который вы должны, а не ваш налогооблагаемый доход, — для выплаты процентов по ипотеке, если вам был выдан сертификат ипотечного кредита в рамках государственной программы для малообеспеченного жилья.

Чтобы получить личный заем, вам не потребуется налоговая льгота. Если вы заинтересованы в получении личной ссуды, но не уверены, какую сумму сможете выплатить, вам следует подумать об использовании персонального калькулятора ссуды, чтобы определить, что вы можете позволить себе каждый месяц.

Исключения из правила

Если вы используете личный заем или кредитную карту для финансирования деловых расходов в дополнение к личным расходам, вы можете претендовать на уплату процентов с этих расходов по налогам. Вы должны быть лицом, несущим юридическую ответственность по ссуде, и у вас должна быть возможность детализировать, какая часть выплаченных процентов относится к законным деловым расходам.

Точно так же, если вы используете личную ссуду для покупки автомобиля, предназначенного для коммерческого использования, тогда часть или все проценты по ссуде подлежат вычету из налогооблагаемой базы.Если вы используете автомобиль исключительно для бизнеса, все проценты вычитаются. Если вы используете его как в личных, так и в деловых целях, вы можете вычесть проценты по кредиту пропорционально количеству времени, в течение которого вы используете автомобиль для бизнеса. Если, например, вы тратите 60% времени за рулем на деловую деятельность, то 60% годовой процентной ставки подлежит вычету.

Это исключение также применяется к использованию личного кредита для инвестирования в корпорацию S (подраздел S), товарищество или корпорацию с ограниченной ответственностью (LLC).Однако правила, регулирующие эти вычеты, сложны, поэтому разумно заручиться помощью квалифицированного налогового специалиста, чтобы рассчитать, что вы можете снять.

Чтобы проценты по студенческой ссуде подлежали вычету из налогооблагаемой базы, ссуда должна быть взята физическим лицом, его или ее супругой или иждивенцем.

Студенческие ссуды

Проценты по студенческим ссудам (наряду с комиссией за выдачу ссуд и любыми капитализированными процентами) не облагаются налогом, если доход заемщика ниже определенного уровня.Налоговая служба (IRS) заявляет, что модифицированный скорректированный валовой доход физического лица (MAGI) должен быть менее 85 000 долларов США (или 170 000 долларов США при подаче совместной декларации) за 2019 налоговый год.

Вычет может снизить сумму дохода, облагаемого федеральным подоходным налогом, на сумму до 2500 долларов. Сумма классифицируется как корректировка дохода и может быть востребована, даже если налогоплательщик перечисляет вычеты (в отличие от стандартного вычета).

Проценты должны выплачиваться на «квалифицированную» студенческую ссуду, которая используется для оплаты расходов на квалифицированное высшее образование.Это означает, что ссуда покрывает расходы на обучение в соответствующем образовательном учреждении и может включать в себя обучение / сборы, плату за деятельность студентов, учебники и другие расходы, которые IRS сочтет необходимыми. Подходящим учебным заведением является любой колледж, университет или профессионально-техническое училище. который имеет право участвовать в программе финансовой помощи, проводимой Министерством образования США. Также сюда входит аспирантура.

Тема № 456 Удержание процентов по студенческой ссуде

Проценты по студенческому кредиту — это проценты, уплаченные вами в течение года по квалифицированному студенческому кредиту.Он включает как обязательные, так и добровольно внесенные предоплаты по процентам. Вы можете вычесть меньшую из двух величин: 2500 долларов или сумму процентов, которые вы фактически уплатили в течение года. Этот вычет постепенно сокращается и в конечном итоге отменяется путем прекращения использования, когда ваша модифицированная скорректированная сумма валового дохода (MAGI) достигает годового лимита для вашего статуса подачи.

Вы претендуете на этот вычет как на корректировку дохода, поэтому вам не нужно детализировать свои вычеты.

Вы можете потребовать вычет, если применимо все следующее:

• Вы заплатили проценты по квалифицированному студенческому кредиту в 2020 налоговом году;
• По закону вы обязаны платить проценты по квалифицированной студенческой ссуде;
• Ваш статус регистрации не женат, подача отдельно;
• Ваш MAGI меньше указанной суммы, которая устанавливается ежегодно; и
• Ни вы, ни ваш супруг (а), если подаете совместно, не можете заявить о своем иждивении по чьей-либо декларации.

Заем на обучение — это заем, который вы взяли исключительно для оплаты расходов на квалифицированное высшее образование, которые составляли:

• Для вас, вашего супруга или лица, которое находилось на вашем иждивении, когда вы брали ссуду;
• Для обучения, предоставляемого в течение академического периода для правомочного учащегося; и
• Выплачено или понесено в течение разумного периода времени до или после того, как вы взяли ссуду.

См. Публикацию 970 «Налоговые льготы для образования», Инструкции к Форме 1040 и Форме 1040-SR или Инструкции по Форме 1040-NR, чтобы определить, соответствуют ли ваши расходы требованиям.

Если вы подаете форму 2555 «Полученный иностранный доход», форму 4563, «Исключение дохода для добросовестных жителей Американского Самоа» или если вы исключаете доход из источников в Пуэрто-Рико, см. Рабочий лист 4-1, Рабочий лист вычета процентов по студенческой ссуде. в Публикации 970 вместо рабочего листа в Инструкциях к Форме 1040 и Форме 1040-SR.

Если вы заплатили 600 долларов или более процентов по квалифицированной студенческой ссуде в течение года, вы должны получить форму 1098-E «Заявление о процентах по студенческой ссуде» от организации, которой вы выплачивали проценты по студенческой ссуде.

Для получения дополнительной информации о удержании процентов по студенческой ссуде и о том, как ваш MAGI влияет на сумму удержания, см. Публикацию 970 и Могу ли я потребовать удержания процентов по студенческой ссуде?

эффективных налоговых стратегий заимствования | PNC Insights

Многие инвесторы сосредотачиваются на увеличении своей чистой стоимости за счет управления активами своих личных балансов. Однако оптимизация пассивов в их балансах может быть не менее важной при попытке достичь финансовых целей.

Использование долга как части общей стратегии благосостояния может помочь инвесторам сохранить и приумножить свою чистую стоимость.

Инвесторы с процентами по ипотеке или инвестиционному кредиту могут иметь право на значительные налоговые вычеты, которые могут снизить чистую стоимость заимствования и потенциально увеличить рост инвестиционного портфеля.

Ипотечные кредиты

Когда в декабре 2017 года был принят Закон о сокращении налогов и занятости, лимит вычета процентов по ипотеке был снижен с 1000000 долларов до 750000 долларов для домов, приобретенных после 16 декабря 2017 года.Налогоплательщики США теперь могут вычитать проценты по ипотечным жилищным кредитам на сумму до 750 000 долларов США из основного баланса, обеспеченного одним основным и одним второстепенным местом жительства (375 000 долларов в случае состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно) ^[1] . Проценты по ипотеке вычитаются только в том случае, если это задолженность по приобретению; то есть, если средства ссуды используются для приобретения, строительства или существенного улучшения квалифицированного жилья, обеспечивающего ссуду. Существенное улучшение определяется налоговой службой (IRS) как добавление стоимости к дому, такое как реконструкция кухни; продление срока службы дома, например, замена крыши; или приспособление дома к новому использованию ^[2] .

Ссуды под залог жилого фонда

Несмотря на изменения, внесенные в 2018 году в правила, касающиеся вычета процентов по ипотечному жилищному фонду, в некоторых случаях проценты, уплаченные по ссудам под залог недвижимости, могут по-прежнему подлежать вычету из налогооблагаемой базы. Проценты могут быть вычтены, если доходы от ссуды под залог собственного капитала используются для покупки, строительства или улучшения основного или дополнительного места жительства налогоплательщика США при условии, что совокупный долг по ипотеке и собственному капиталу не превышает совокупный лимит в 750 000 долларов. ^[2] Однако, начиная с 2018 г., U.S. Налогоплательщики не могут требовать вычета процентов, уплаченных по задолженности по собственному капиталу, если доходы от ссуды используются для иных целей, кроме существенного улучшения жилищных условий.

Инвестиционные ссуды

Инвесторы могут иметь возможность вычесть проценты, уплаченные по займам, если поступления используются для приобретения налогооблагаемых инвестиций. ^[3] Налогоплательщики США могут иметь возможность вычесть такие процентные расходы до суммы чистого инвестиционного дохода, признанного из этих налогооблагаемых инвестиций в этом налоговом году. ^[4]

Возможность вычета в качестве инвестиционных расходов требует возможности отследить поступления по ссуде до соответствующей деятельности.

Например, поступления от инвестиционной ссуды должны отслеживаться до налогооблагаемого инвестиционного портфеля, чтобы полученный доход подлежал вычету из налогооблагаемой базы. Кроме того, налогоплательщик должен перечислить, чтобы потребовать этот вид вычета, не применяя стандартного вычета. В таблице ниже (Таблица 1) приведены некоторые примеры. ^[5]

Таблица 1: Преимущества и соображения инвестиционных кредитов

• Вычеты могут быть перенесены:
  Если стоимость процентов превышает инвестиционный доход в течение года, вычеты могут быть перенесены на неопределенный срок.

Льготы	Соображения	Типы инвестиций: Инвестиции должны облагаться налогом, чтобы претендовать на вычет. Например, не облагаемый налогом портфель муниципальных облигаций. I Типы доходов: Доход, имеющий право на вычет, включает проценты, дивиденды, аннуитетный доход и роялти; квалифицированные дивиденды и чистая прибыль от прироста капитала могут быть включены путем выбора формы 4952. Делая выбор, вы отказываетесь от более низкой налоговой ставки, которая обычно применяется к такому доходу, с целью увеличения инвестиционного дохода. Обращение с юридическим лицом: К юридическим лицам, включая компании с ограниченной ответственностью, товарищества с ограниченной ответственностью и действующие предприятия, применяются особые правила.

Рассмотрение эффективной налоговой стратегии

При структурировании долга в рамках эффективной с точки зрения налогообложения инвестиционной стратегии необходимо учитывать множество факторов. Важно не только проконсультироваться со своим налоговым консультантом, чтобы оптимизировать потенциальные налоговые льготы, но и с вашим банковским консультантом, который может помочь в структурировании ваших обязательств в рамках более широкого плана управления капиталом.

Заимствования для примеров налоговой эффективности

Пример 1:

Физическое лицо заинтересовано в приобретении дома за 3 миллиона долларов и рассматривает возможность финансирования покупки дома. Физическое лицо после консультации с финансовыми и налоговыми консультантами должно учесть следующее:

Вариант № 1: Удержание процентов по ипотеке (750 000 долларов)

Если физическое лицо получает ипотечное финансирование на всю покупную цену в размере 3 миллионов долларов, физическое лицо может вычесть только проценты, относящиеся к 750 000 долларов из ипотечной задолженности, из-за ограничений на квалифицированные вычеты процентов.

Вариант № 2: Удержание инвестиционного процента (без ограничения)

Если физическое лицо имеет достаточно доступной избыточной ликвидности ^[6] для покупки дома, существует альтернативная стратегия. В последующий день после покупки дома за наличные, ^[7] физическое лицо может занять 1,5 миллиона долларов посредством ипотечного кредита и инвестировать полученные от займа средства в налогооблагаемые ценные бумаги. Физическое лицо может вычесть проценты, уплаченные по ссуде, в качестве инвестиционных процентных расходов в пределах суммы дохода от инвестиции.Избыточные процентные расходы могут быть перенесены на будущие налоговые годы, если инвестиционный доход меньше процентных расходов.

Пример 2:

Клиент реализует эффективную с точки зрения налогообложения финансовую стратегию инвестирования с использованием необремененной собственности:

У клиента есть необремененное имущество стоимостью 3 миллиона долларов, и он получает рефинансирование наличными на сумму 1,5 миллиона долларов. Затем физическое лицо использует 1,5 миллиона долларов выручки от рефинансирования с выплатой наличных для инвестирования в налогооблагаемые инвестиции.Физическое лицо может вычесть проценты, уплаченные по ссуде, в качестве инвестиционных процентных расходов в пределах суммы дохода от инвестиции. Избыточные процентные расходы могут быть перенесены на будущие налоговые годы, если инвестиционный доход меньше процентных расходов. Физическое лицо не сможет потребовать уплаченные проценты в качестве вычета процентов по ипотеке, поскольку средства по ссуде не использовались для покупки, строительства или улучшения дома.

Выплаты процентов и баллы по ипотечному жилищному кредиту в виде налогового вычета

Проценты по ипотеке
Удержание налога

Налог на процентную ставку по жилищной ипотеке — это детализированный вычет, который вы можете требовать в своей налоговой декларации в отношении процентов по жилищной ипотеке, уплаченных в течение налогового года.Проценты по жилищной ипотеке — это проценты, которые вы платите по квалифицированному жилищному кредиту для основного или второго дома. Квалифицированный жилищный кредит — это ипотека, которую вы используете для покупки дома, второй ипотеки, кредитной линии, ссуды под залог собственного капитала или кредитной линии под залог собственного капитала. Вы можете перечислить свои вычеты при возврате, если они превышают ваш стандартный вычет. В противном случае это не выгодно для вас с точки зрения налогообложения.

Самый простой и точный способ узнать, можете ли вы вычесть процентные платежи по ипотеке, — это начать бесплатную налоговую декларацию в eFile.com. Вы предоставите информацию о своих процентных ставках по ипотеке из формы 1098-T, и мы определим, лучше ли вам перечислить свои вычеты и потребовать налоговый вычет по выплате процентов по жилищной ипотеке.

Вы можете вычесть процентные платежи по жилищной ипотеке на основе следующих факторов:

• Дата ипотеки
• Сумма ипотеки и
• Как использовать сумму ипотеки
• Сравните ипотеку: 15-летняя и 30-летняя ипотека

Требования к налоговому вычету

Удержание налога на процентную ставку по жилищной ипотеке может быть востребовано только в том случае, если вы указали детали в своей налоговой декларации, то есть когда ваши детализированные вычеты превышают ваш стандартный вычет, и вы подаете Приложение A.Стандартный вычет — это фиксированная сумма, которую вы можете удержать в зависимости от статуса подачи налоговой декларации. Детализированные вычеты не являются фиксированной суммой — это общие вычеты, указанные в вашем Приложении A.

Поскольку стандартный вычет для налоговых деклараций 2018 и последующих годов почти удвоился из-за налоговой реформы и Закона о сокращении налогов и рабочих мест (см. Таблицу ниже), для большинства налогоплательщиков будет невыгодно указывать в своих декларациях и изменениях в жилищной ипотеке. Удержание процентного налога на них не повлияет.Узнайте, когда вы готовите свой отчет на eFile.com, все решается за вас, лучше ли вам перечислить или использовать стандартный вычет!

Квалифицированный лимит суммы жилищного кредита

Вы можете вычесть уплаченные вами проценты по ипотеке до определенной суммы из общей суммы вашего кредита на проживание, отвечающего критериям. Сумма зависит от вашего статуса регистрации и года приобретения ипотеки. Вы можете рефинансировать существующую ипотеку и продолжать удерживать проценты до суммы, зависящей от вашего статуса регистрации, до тех пор, пока вы не увеличите сумму своей задолженности в результате рефинансирования.

Ниже приведены суммы по ипотечным кредитам, приобретенным в период 2018-2025 гг .:

Вдова, состоящая в браке / соответствующая требованиям

750 000 долл. США

Глава домохозяйства

750 000 долл. США

Подача заявления о раздельном проживании в браке

375 000 долл. США

Вот предварительные суммы по ипотечным кредитам, приобретенным до 2018 года (вы можете требовать эти суммы в налоговых декларациях за 2018-2025 годы, если вы приобрели ипотечный кредит до 2018 года).

Вдова, состоящая в браке / соответствующая требованиям

1 миллион долларов

Глава домохозяйства

1 миллион долларов

Подача заявления о раздельном проживании в браке

500 000

Ссуды под залог собственного капитала и кредитные линии

Для кредитов под залог собственного капитала, полученных после 15 декабря 2017 года, вы не можете вычитать проценты по долгу, если они не используются для покупки, строительства или улучшения вашего дома, обеспечивающего долг.Ваш процентный вычет ограничен долгами до 750 000 долларов США (состоящие в браке совместно подающие документы) или 375 000 долларов США (поданные в браке отдельно). Ссуды под залог жилого фонда, полученные до 15 декабря 2017 г., покрываются старым лимитом долга в размере 100 000 долларов США, и вычет процентов может применяться к платежам, не связанным с жилищным фондом (плата за обучение в колледже, задолженность по кредитной карте и т. Д.). Пожалуйста, сравните 15-летнюю ипотеку с 30-летней ипотекой, а также их влияние на эффективную цену дома с течением времени.

Томаш Малик, Unsplash
@malcoo

Взносы по ипотечному страхованию

Налоговый вычет по выплатам взносов по ипотечному страхованию был продлен на 2018 год и будущие налоговые декларации 20 декабря 2019 года.Вы можете указать взносы по ипотечному страхованию на общую сумму 600 долларов США или более в своей налоговой декларации за 2020 год. Когда вы подготовите и подадите в электронном виде налоговую декларацию за 2020 год на eFile.com, мы укажем размер страховых взносов в правильной строке на основе информации, введенной вами в процессе электронной подачи.

Если вы подали налоговую декларацию за 2019 год и хотите потребовать взносы по ипотечному страхованию, вам нужно будет подготовить и подать исправленную налоговую декларацию. Найдите налоговые формы за 2019 год и другие налоговые формы за предыдущий год.

Ипотечные пункты

Ипотечные баллы — это комиссии, которые вы платите кредитору ипотечной ссуды по сниженной процентной ставке во время закрытия обмена.Вы можете вычесть все свои баллы в качестве процентов по ипотеке в том году, в котором вы их выплачиваете, если вы выполняете все из следующих требований:

• Вы используете ссуду для строительства или покупки основного дома.
• Ваш основной дом, обеспечивающий вашу ссуду.
• Платежные точки — это устоявшаяся практика ведения бизнеса в том регионе, где оформляется ссуда.
• Очки, которые вы заплатили, не превышали сумму кредита, обычно взимаемую в этом районе.
• Вы указываете доход в том году, в котором вы его получили. и вычитают расходы в том году, в котором вы их выплатили.
• Очки, которые вы заплатили, не были для предметов, которые обычно указываются отдельно в листе расчетов (например, плата за оценку, плата за проверку и налоги на имущество).
• Денежные средства, которые вы предоставили до или при закрытии (включая баллы, оплаченные продавцом), были не меньше, чем начисленные баллы. Имейте в виду, что вы не могли занимать средства у своего ипотечного брокера или кредитора для выплаты баллов.
• Баллы рассчитывались как процент от основной суммы ипотеки.
• Сумма четко обозначена пунктами в выписке по расчету.

Существует два типа ипотечных баллов: дисконтная и первоначальная.

Бонусные баллы

Дисконтные баллы — это сборы, которые вы можете уплатить заранее, чтобы снизить процентную ставку по ипотечному кредиту. Каждый балл равен одному проценту от суммы ссуды (один балл равен 1000 долларов на каждые 100000 долларов суммы ссуды, поэтому один балл по ссуде на 250 000 долларов составляет 2500 долларов). Следовательно, чем больше баллов вы платите, тем меньше вы платите по процентной ставке (обычно на 0.25%) и ежемесячный платеж по кредиту.

Ваши дисконтные баллы вычитаются при сдаче в аренду основного или второго дома, если:

• Ипотека получена для строительства, покупки или улучшения дома (дом является залогом по ссуде) и
• Деньги, которые вы используете для покупки баллов, выплачиваются напрямую кредитору (не занимают).

Например, Джордж берет ипотечный кредит на 100 000 долларов под 5% годовых, делая свой ежемесячный платеж 537 долларов.Когда он покупает три дисконтных пункта, его процентная ставка снижается до 4,25%, в результате чего его новый ежемесячный платеж составляет 492 доллара.

Однако первоначальные затраты на получение ипотеки могут увеличиваться при покупке баллов. Поэтому, если вы планируете продать или рефинансировать свой дом до точки безубыточности, вам может быть не лучше покупать баллы. В случае Джорджа три купленных им дисконтных очка обойдутся ему в 3000 долларов в обмен на экономию 45 долларов в месяц, поэтому ему нужно будет содержать свой дом в течение 66 месяцев (или 5 с половиной лет), чтобы окупить свою покупку.

Очки происхождения

пунктов выдачи — это обязательные комиссионные, которые вы платите руководителю ссуды (либо авансом, либо в течение срока ссуды), чтобы покрыть расходы кредитора на создание и обработку ссуды (т. Е. Комиссионные, взимаемые кредитным специалистом или брокером, а также другими лицами, работающими над исполнением ссуды). кредит). Каждая точка выдачи составляет 1 процент от общей суммы кредита.

Ваши исходные баллы могут быть востребованы в качестве расходов на амортизацию в том году, в котором вы взяли ссуду, или в течение срока ссуды, в зависимости от того, как выплачиваются баллы.Имейте в виду, что баллы не вычитаются за недвижимость, не сдаваемую внаем.

Примеры вычетов и франшиз

Выплаты процентов по жилищной ипотеке

1. В феврале 2020 года Джек и Джилл берут ипотечный кредит в размере 500 000 долларов США на покупку основного дома по справедливой рыночной стоимости в 800 000 долларов США. В марте 2020 года они берут ссуду на покупку дома в размере 250 000 долларов, чтобы добавить пристройку к основному дому. Поскольку общая сумма обоих домов не превышает 750 000 долларов США и , они не превышают стоимости дома, все проценты, уплаченные ими по ссудам, подлежат вычету.Однако, если они используют ссуду под залог собственного капитала для оплаты личных расходов (т. Е. Для погашения долга по кредитной карте и / или студенческой ссуды), тогда проценты по ссуде под залог собственного капитала не подлежат вычету.
2. В январе 2020 года Мэри и Билл берут 400 000 долларов на покупку основного дома. В июле 2020 года они берут ссуду в размере 150 тысяч долларов на покупку загородного дома. Поскольку общая сумма обеих ипотечных кредитов не превышает 750 000 долларов, все проценты, уплаченные по обеим ипотечным кредитам, могут быть востребованы в качестве налогового вычета.
3. В июле 2020 года Джош занимает 50 000 долларов на ремонт своей кухни и ванной комнаты.В ноябре 2020 года он берет ссуду в размере 100000 долларов на модернизацию своей гостиной. Он может вычесть общую сумму процентов, которые он уплатил по ссудам на улучшение жилья в течение года.

Пункты ипотеки

1. Сара платит 4000 долларов баллами и будет делать 360 ежемесячных платежей по 30-летнему кредиту. Это дает ей допустимый вычет в размере 11,11 доллара за платеж (или 133,33 доллара за 12 платежей).
2. Джереми покупает 3600 долларов в кредит на 30 лет, чтобы купить дом для отдыха.Он вычел в общей сложности 540 долларов в своих налоговых декларациях за предыдущий год, а затем продал дом. Это означает, что он может потребовать вычет 3060 долларов в баллах в своей налоговой декларации за 2020 год (3600 долларов за вычетом 540 долларов, которые он ранее удержал) .
3. Белла и Эдвард рефинансировали свою ссуду в размере 200 000 долларов с помощью новой 30-летней ипотеки на сумму 250 000 долларов. В 2020 году они заплатили 2000 долларов баллами и потратили дополнительные 50000 долларов на ремонт дома. Они могут потребовать вычет 20% в размере 400 долларов США (50 000 долларов США / 250 000 x 2 000) баллов в своей налоговой декларации за 2020 год.Они должны вычесть оставшиеся баллы после 360 ежемесячных платежей или 53,28 доллара (1500 долларов / 360 x 12) в год.

Как получить налоговый вычет

Когда вы готовите налоговую декларацию на eFile.com, вы можете ввести вычет налога с процентов по ипотечному кредиту на экране «Проценты по ипотеке — форма 1098». Мы рассчитаем сумму удержания для вас и укажем ее в Графике А вашего возврата. График А будет автоматически создан на основе информации, которую вы вводите на экране «Проценты по ипотеке — Форма 1098».

Дополнительные домашние страницы и документы

Сравнение 15-летней ипотеки и 30-летней ипотеки

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Раздел 179 бизнес-кредита Удержание: налоговые правила и лимиты

Удержание налога, которое должен знать каждый владелец бизнеса

Вычет по разделу 179 бизнес-кредита позволяет компаниям вычесть полную покупную цену соответствующих активов, профинансированных в течение налогового года.Вычеты из вашего валового дохода помогают максимизировать стоимость покупки бизнес-оборудования и аналогичных инвестиций за счет снижения вашей общей налоговой базы. Благодаря налоговому вычету, доступному в соответствии с разделом 179, малые предприятия могут более легко получить финансирование для поддержки своих стратегий роста, не беспокоясь о высоких налоговых расходах в конце года.

Использование вычета по ссуде для бизнеса Раздел 179 Удержание

Когда вычет по Разделу 179 был первоначально введен, он рассматривался как простой способ для владельцев малого бизнеса получить автомобили.В то время налоговый кодекс был сосредоточен на предоставлении компаниям возможности приобретать квалифицированные автомобили за счет возмещения затрат. Недавно налоговый кодекс был обновлен, чтобы охватить более широкий спектр типов оборудования и покупок, перейдя от специального варианта к основному вычету, которым может воспользоваться практически любая компания. Вычет по бизнес-ссуде по Разделу 179 — идеальный вариант, если вы ищете финансирование для приобретения оборудования или аналогичное финансирование.

Этот вычет приносит пользу малому бизнесу, поскольку он значительно облегчает налоговую задолженность бизнеса и доступен миллионам организаций.Основное изменение в Разделе 179 — это возможность списать полную стоимость соответствующих товаров. Исторически сложилось так, что вам приходилось разбивать то, что вы вычитали за несколько лет, что делало это менее выгодным с финансовой точки зрения и более сложным в управлении. С новым кодом в 2018 году вы можете использовать вычет по разделу 179 бизнес-кредита на полную стоимость всех приобретенных активов, что упрощает процесс.

Вычет по ссуде для бизнеса по Разделу 179 — идеальный вариант, если вы хотите получить ссуду для малого бизнеса для покрытия денежных расходов и покупки оборудования.Например, вычет по статье 179 можно использовать, если вы берете ссуду на оборотный капитал и выделяете часть средств из ссуды на покупку материальных активов, таких как оборудование. Кредит на оборотный капитал дает вам возможность покупать оборудование и оплачивать нематериальные расходы.

Правила и ограничения удержания по Разделу 179

Согласно обновленной информации Налогового управления США по вычету по Разделу 179, налоговый кодекс содержит новые правила и ограничения, о которых вам необходимо знать.Вот несколько ограничений при использовании вычета по бизнес-ссуде по Разделу 179:

• Вы можете потребовать до 1 миллиона долларов в соответствующих материалах по сравнению с 500 000 долларов в прошлом.
• Порог поэтапного отказа увеличился до 2,5 миллионов долларов с 2 миллионов долларов.
• Помимо оборудования, IRS расширяет то, что покрывается вычетом.

Помимо этих ограничений, вычет по Разделу 179 включает несколько конкретных правил, касающихся того, на что вы можете претендовать.Например, вы не могли использовать собственность до ее приобретения. Его также нельзя получить от связанной стороны. Эти правила имеют отношение к 100-процентному бонусу на расходы по вычету по ссуде для бизнеса по статье 179.

Важно проконсультироваться с налоговым специалистом при рассмотрении вычета по ссуде для бизнеса по Разделу 179. Конкретные налоговые законы претерпевают множество изменений, и специалист поможет вам полностью понять, какие у вас есть варианты.

Работа с кредитором, который думает о налоговых вычетах

Поиск финансирования может быть пугающим.Это может показаться рискованным, потому что вам нужно достаточно вырасти, чтобы выплатить ссуду. В QuickBridge мы делаем финансирование более разумным. Мы предлагаем быстрое краткосрочное финансирование, в том числе ссуды по налогам на бизнес, которые подходят для ваших конкретных потребностей. Наши специалисты по ссуде обеспечат легкий доступ к финансированию, необходимому для приобретения оборудования, модернизации внутренней собственности или аналогичных расходов, которые могут подпадать под вычет по статье 179 бизнес-кредита.

Мы не просто упрощаем процесс кредитования. Наша компания использует расширенную аналитику, чтобы ускорить процесс анализа кредитных заявок.Это означает, что мы можем найти время, чтобы познакомиться с вашим бизнесом и убедиться, что предлагаемое вам финансирование соответствует вашим усилиям по развитию. Отсюда вычет по статье 179 позволяет снизить налоговое бремя вашего роста и получить отдачу от своих инвестиций. Свяжитесь с нами, чтобы начать сегодня.

Займы под залог собственного капитала могут облагаться налогом

Редакционная независимость

Мы хотим помочь вам принимать более обоснованные решения. Некоторые ссылки на этой странице (четко обозначенные) могут привести вас на партнерский веб-сайт и могут привести к получению нами реферальных комиссий.Для получения дополнительной информации см. Как мы зарабатываем деньги.

Изоляция прошлого года вынудила людей проводить намного больше времени дома, что послужило вдохновением для многих проектов по благоустройству дома. Чтобы профинансировать этот ремонт, надстройку или ремонт, многие домовладельцы брали ссуды под залог недвижимости.

Теперь, когда пришло время уплаты налогов, и вы, возможно, задаетесь вопросом: подлежат ли вычету из налогооблагаемой базы проценты по ссудам под залог недвижимости? Короткий ответ — да, но это зависит от нескольких факторов, и только те налогоплательщики, которые вносят в список, смогут воспользоваться этим преимуществом.

Заем под залог собственного капитала позволяет вам брать взаймы под стоимость вашего дома, используя накопленный вами капитал в качестве залога. Согласно ATTOM Data Solutions, источнику решений по недвижимости, более 30% американских домовладельцев считаются «богатыми за счет собственного капитала», что означает, что общая сумма их жилищных ссуд составляет 50% или меньше от оценочной стоимости их дома.

Только не путайте ссуду под залог собственного капитала с кредитной линией под залог собственного капитала или HELOC. Кредит под залог недвижимости дает домовладельцам единовременную выплату, в то время как HELOC предлагает заранее определенную сумму, к которой вы можете получить доступ здесь и там для покрытия расходов.

Если вы готовы платить налоги, вот несколько вещей, которые нужно знать о подаче налогового вычета по процентному вычету по жилищному кредиту.

Вычитается ли налог на проценты по моему домашнему займу?

Вычитаются ли проценты по вашему жилищному кредиту из налогооблагаемой базы, зависит от двух факторов: потратили ли вы деньги на существенное улучшение жилищного фонда, отвечающего критериям, то есть вашего первого или второго дома, и от общей суммы вашего ипотечного долга.

«Если вы используете его, чтобы расширить свою кухню, добавить террасу или улучшить свой дом, тогда он будет подлежать вычету из налогов», — говорит Томас Кастелли, CPA и партнер The Real Estate CPA в Роли. Северная Каролина.«Предположим, вы берете ссуду под залог жилья под это основное место жительства и используете ее, чтобы поехать на Теркс и Кайкос. Это не подлежит вычету «.

По любой ипотеке, взятой после 16 декабря 2017 года, вы можете вычесть только проценты по ссудам — ​​включая комбинацию основной ипотечной ссуды и ссуды под залог собственного капитала — до 750 000 долларов США. Лимит составляет 1 миллион долларов для ипотечных кредитов, взятых до этой даты.

Если задолженность по вашему дому превышает эти суммы, вы можете вычесть только часть процентов, объясняет Кастелли.В таких случаях рекомендуется поговорить с бухгалтером, который поможет вам выяснить, каким будет вычет процентов.

Как получить вычет процентов по жилищной ссуде

Если вы хотите подать заявку на вычет процентов по ссуде под залог собственного капитала, вам нужно будет детализировать свои вычеты. Постатейный вычет — это расход, который уменьшает ваш скорректированный валовой доход, уменьшая ваш общий налоговый счет.

Однако большинство налогоплательщиков вместо этого берут стандартный вычет.По данным IRS, стандартный вычет составляет 24 800 долларов для супружеской пары и 12 400 долларов для физического лица. По данным Налогового фонда, поскольку стандартный вычет был увеличен в рамках Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года, количество налогоплательщиков, составляющих списки, сократилось на 17 процентных пунктов.

Для того, чтобы требовать вычетов по процентам по жилищному кредиту, ваши общие детализированные вычеты — включая проценты по ипотеке, а также благотворительные пожертвования, государственные и местные налоги и другие соответствующие расходы — должны быть больше стандартного вычета.

«Многие люди думают:« У меня есть ипотечный кредит, и я могу использовать проценты как вычет из моей налоговой декларации ». Но вы должны превысить эту сумму стандартного вычета, чтобы иметь возможность сделать это», — говорит Карл. Шварц, CPA, сертифицированный специалист по финансовому планированию, а также главный и старший финансовый советник Team Hewins, компании по финансовому планированию и инвестициям. «Если у них мало других вычетов, то они не смогут использовать какие-либо [проценты по жилищному кредиту]».

Какие проценты по жилищной ссуде подлежат налоговому вычету?

Все проценты по вашему кредиту под залог собственного капитала подлежат вычету, пока ваш общий долг по ипотеке составляет 750 000 долларов (или 1 миллион долларов) или меньше, вы перечисляете свои вычеты и, согласно IRS, вы используете ссуду для «покупки» , постройте или существенно улучшите »свой дом.

IRS не определила, что именно это включает. «В основном это делается для капитального ремонта вашего основного или дополнительного жилья», — говорит Кастелли. «Все, что может улучшить стоимость вашего дома, по большей части будет считаться капитальным улучшением».

Например, проценты по ссуде под залог собственного капитала, вероятно, будут вычитаться, если вы потратите средства на замену крыши или сайдинга, пристройку комнаты, реконструкцию кухни или даже установку бассейна.

Любой проект по благоустройству жилья, оплачиваемый с помощью ссуды под залог жилья, должен осуществляться в доме, обеспечивающем ссуду.

Правила вычета налога с процентов по жилищной ссуде

Чтобы подать заявку на вычет ваших налогов, вы должны иметь возможность доказать, как вы потратили свой жилищный ссуду. Так что держитесь за счета-фактуры, квитанции, банковские выписки или другие записи, в которых подробно описаны платежи подрядчикам или приобретенные материалы.

«Если вы можете отследить средства до конкретной квалифицированной покупки, которая будет улучшать качество проживания, вы можете вычесть проценты», — говорит Натан Ригни, JD, главный аналитик налоговых исследований в The Tax Institute at Блок H&R.

Какие формы вам нужны для удержания налога на проценты?

Ваш кредитор должен присылать вам форму 1098 «Заявление о процентах по ипотеке» до конца января каждого года.

«Он сообщит вам, сколько процентов вы заплатили в течение года, а затем предоставит вам и другую информацию, например, остаток по ссуде», — объясняет Шварц.

В этой форме указаны только проценты в размере 600 долларов США и более. Если ваш интерес меньше этого, вы можете не получить 1098.Но вы все равно можете указать проценты в своей налоговой декларации.

Pro Tip

Только налогоплательщики, перечисляющие свои вычеты, могут претендовать на вычет процентов по ссуде под залог собственного капитала. Проценты в сочетании с другими вычетами должны составить более 12 400 долларов на одного человека.

Итог

Кредит под залог жилья — отличный способ заплатить за ремонт и модернизацию, которые сделают жилое пространство более приятным и даже увеличат стоимость вашего дома.Но несколько факторов влияют на то, можете ли вы вычесть проценты по кредиту. Это зависит от того, как вы тратите деньги, сколько у вас долгов за дом и сколько у вас других налоговых вычетов.

Вычет процентов по студенческой ссуде | H&R Block

Из-за высокой стоимости обучения в колледже многие студенты обращаются за студенческими ссудами для финансирования своего обучения в колледже.

Хотя стоимость обучения в колледже может увеличиваться, существует потенциальный налоговый вычет, который вы можете получить. Налоговый вычет процентов по студенческому кредиту может помочь сделать расходы на обучение в колледже более доступными.

Пока вы собираетесь в колледж, в колледж или уезжаете, в этом посте будет обсуждаться вычет процентов по студенческой ссуде. Итак, если вы когда-нибудь или в настоящее время выплачиваете ссуды, которые вы взяли для финансирования своего высшего образования, настраивайтесь!

По теме: Узнайте о недавней приостановке выплаты студенческих ссуд и других пособий студентам. Кроме того, ознакомьтесь с нашим руководством по подаче налоговой декларации для студентов.

Вычитаются ли проценты по студенческому кредиту?

Если вам интересно, «вычитаются ли проценты по студенческому кредиту?» Ответ положительный.Фактически, вы можете претендовать на вычет до 2500 долларов США процентов по студенческому кредиту за каждый доход в год. Вы можете запросить налоговый вычет с процентов по студенческому кредиту в качестве корректировки дохода. Вам не нужно перечислять вычеты, чтобы требовать его.

Что такое проценты по студенческому кредиту?

Проценты по студенческому кредиту — это проценты, уплаченные вами в течение года по квалифицированному студенческому кредиту. Соответствующий студенческий ссуда — это ссуда, которую вы взяли только для оплаты квалифицированных расходов на образование, которые составляли:

• Для вас, вашего супруга или лица, которое находилось на вашем иждивении, когда вы брали ссуду
• Выплачено или понесено в течение разумного периода времени до или после того, как вы взяли ссуду
• Для обучения, предоставляемого в течение академического периода для правомочного учащегося

Ссуды из этих источников не считаются квалифицированными студенческими ссудами:

• Связанное лицо
• План квалифицированного работодателя

Расходы на квалифицированное образование — это общие расходы на посещение соответствующей школы.Это включает аспирантуру. В стоимость входит:

• Стоимость обучения
• Комната и питание
• Книги, принадлежности и оборудование
• Прочие необходимые расходы, такие как транспорт

Обычно вы можете запросить налоговый вычет по студенческой ссуде, если вы соответствуете всем этим требованиям:

• Ваш статус регистрации — это любой статус, кроме регистрации в браке отдельно.
• Никто другой не считает вас иждивенцем.
• По закону вы обязаны платить проценты по квалифицированной студенческой ссуде.
• Вы заплатили проценты по квалифицированной студенческой ссуде.

Если вы состоите в браке, подача совместно:

• Вы можете вычесть все 2500 долларов, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (AGI) составляет 140 000 долларов или меньше.
• Вычет по студенческому кредиту постепенно уменьшается, если ваш модифицированный AGI составляет более 140 000 долларов, но менее 170 000 долларов.
• Вы не можете претендовать на вычет, если ваш измененный AGI составляет 170 000 долларов или больше.

Если вы подаете заявление в качестве холостяка, главы семьи или соответствующей требованиям вдовы:

• Вы можете потребовать полный вычет по студенческой ссуде в размере 2 500 долларов, если ваш измененный AGI составляет 70 000 долларов или меньше.
• Ваш вычет постепенно уменьшается, если ваш модифицированный AGI составляет 70 000 долларов, но менее 85 000 долларов.
• Вы не можете претендовать на вычет, если ваш измененный AGI составляет 85 000 долларов или больше.

Как работает удержание процентов по учебному кредиту

Если вы соответствуете требованиям, указанным выше, вы, вероятно, захотите узнать, как работает удержание процентов по студенческому кредиту. Как и любой другой налоговый вычет, он снижает ваш налогооблагаемый доход, а в некоторых случаях может снизить вашу налоговую категорию.

Этот вычет находится над линией, что означает, что это корректировка вашего налогооблагаемого дохода, и вам не нужно указывать свои налоги, чтобы требовать его.При расчете AGI вы можете вычесть выплаченные проценты до 2500 долларов США из своего дохода.

Куда обратиться за дополнительной помощью по удержанию налога на студенческий кредит

Для получения более конкретной налоговой информации см. Главу 4 публикации 970: «Налоговые льготы для высшего образования» на сайте www.irs.gov.

Чтобы получить практическое руководство, обратитесь за помощью в H&R Block. В H&R Block вы найдете необходимый опыт. Независимо от того, подаете ли вы заявку самостоятельно в H&R Block Online или подаете налоговую декларацию. Мы будем рядом с вами на каждом этапе пути.

Бесплатная подача налоговой декларации для студентов — Знаете ли вы, что некоторые студенты могут бесплатно подавать налоговую декларацию в H&R Block? Это правда! Узнайте больше о том, кто может подавать бесплатно с H&R Block Free Online.

.