О кредиторской и дебиторской задолженности: для начинающих бухгалтеров

Продолжаем курс справочных материалов для тех, кто только знакомится с бухгалтерией.

В процессе работы нашего предприятия, хотим мы того или нет, но мы всегда будем взаимодействовать с другими участниками рынка. Этих участников мы называем контрагенты и они как бы внешние участники по отношению к нам. Однако не забываем, что внутри наше предприятие тоже взаимодействует, но уже с другими участниками рынка.

Любые отношения участников рынка, будь то внешние(контрагенты) или внутренние(сотрудники и подотчетные лица), проявляются в таких понятиях как дебиторы и кредиторы.

Дебиторы — это организации, ИП и лица, которые должны нашему предприятию. Дебиторская задолженность — это суммы денег, что должны нам участники рынка (дебиторы).

Кредиторы — это организации, ИП и лица, которым наше предприятие должно. Кредиторская задолженность — это суммы денег, что наше предприятие должно участникам рынка (кредиторам).

Как возникает кредиторская и дебиторская задолженность

Кредиторская задолженность в бухучете возникает в том случае, когда наше предприятие что-то покупает у других организаций или ИП, у поставщиков. А также, когда покупатели взяли и перечислили нашей фирме аванс в счет будущих покупок.

В случае же с собственными сотрудниками — это использование их знаний и времени за определенную плату. Вот это определенная плата, т.е. заработная плата, которую мы еще не выплатили — есть кредиторская задолженность — наше предприятие должно сотрудникам.

Дебиторская задолженность в бухучете возникает, когда наше предприятие платит наперед поставщику, т.е. выдает аванс, либо наши покупатели не оплатили нам за то, что купили у нас.

Сотрудники тоже могут вызывать дебиторскую задолженность. Это происходит тогда, когда сотрудник заработной платы получил больше, чем полагается (теперь ему придется либо вернуть деньги, либо отработать их).

Где «живет» кредиторская и дебиторская задолженность?

Задолженности в бухучете появляются только на тех счетах, что ответственны за фиксацию долгов/обязательств нашей фирмы. Т.е. это не те счета, что хранят информацию об Активах/Имуществе фирмы. Это не те счета, по которым ведется учет материальных объектов, которые можно увидеть и потрогать.

«Дебиторка» и «кредиторка» — это удел счетов взаиморасчетов, счетов учета денежных долгов. Какие основные счета мы можем найти в плане счетов бухучета? Для начала я бы выделил следующий базовый список:

С контрагентами: 60, 62, 66, 67, 76.5, 76.6
С Работниками: 70, 71
С государством: 68, 69

Дебиторская задолженность живет в дебетовых остатках по этим счетам.
Кредиторскую задолженность мы найдем в остатках по кредиту этих счетов.

Дополнительно

В конце этой статьи я хочу дать небольшой ответ на провокационный вопрос на экзаменах по бухучету. Как правило, преподаватель спрашивает будущего бухгалтера, какая задолженность лучше(выгодней) для предприятия: дебиторская или кредиторская?

Студент чаще отвечает так: «Дебиторская задолженность в бухчете лучше, потому как это же деньги, что должны нашей фирме»

С теоретической точки зрения — верно. С практической — не совсем так. Вопрос ведь звучит, что выгодней. А долги на бумаге — это неживые деньги. Это деньги «украденные» у предприятия, поскольку именно «живые» деньги являются движущей силой, за счет которой живет и работает предприятие. А что получается в нашем случае?

Предприятие раздает свои активы (продали товар, оказали услуги). А ведь само же заплатило поставщику и оплачивает заработную плату сотрудников, платит налоги, но… Но поступлений «живых» денег нет — только цифры на бумаге.

Зато такой Покупатель(дебитор), получил от нашей фирмы «товарный кредит» или «решил свою проблему» не потратив своих денег, потому как не заплатил нам. И он же продолжает свою деятельность на таком «бесплатном кредите» от нашей фирмы.

Уловили смысл? Вот почему бизнесу невыгодна дебиторская задолженность, хотя на бумаге смотрится все Ок.

Вам надо по-другому работать с наличкой. Кого прижмут налоговики и банки? Забирайте запись, пожалуй, лучшего вебинара «Клерка»: «Как будут контролировать наличку по 115-ФЗ». 

Только сегодня можно забрать запись со скидкой 60%. Программу вебинара смотрите здесь

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ — это… Что такое КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ?

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

временно привлеченные предприятием, организацией, учреждением денежные средства, подлежащие возврату кредиторам в установленные сроки.

Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. — 2-е изд., испр. М.: ИНФРА-М. 479 с.. 1999.

Экономический словарь. 2000.

• КРЕДИТОВАНИЕ
• КРЕСТЬЯНСКОЕ

Смотреть что такое «КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ» в других словарях:

• Кредиторская задолженность — (bills payable) Статья, которая может присутствовать в отчетности фирмы в разделе текущих задолженностей, суммирующая все векселя (bills of exchange), находящиеся на руках и подлежащие оплате в установленное время. Финансы. Толковый словарь. 2 е… …   Финансовый словарь

• Кредиторская задолженность — (англ. Accounts payable (A/P)) задолженность субъекта (предприятия, организации, физического лица) перед другими лицами, которую этот субъект обязан погасить. Кредиторская задолженность возникает в случае, если дата поступления услуг (работ,… …   Википедия

• кредиторская задолженность — — [http://www.iks media.ru/glossary/index.html?glossid=2400324] кредиторская задолженность Cчета к оплате; задолженность, возникающая при покупке товаров или оказании услуг сторонними организациями на условиях краткосрочного кредита.… …   Справочник технического переводчика

• Кредиторская задолженность — в бухгалтерском учете организации признается не выручка, а кредиторская задолженность если в отношении денежных средств и иных активов, полученных организацией в оплату, не исполнено хотя бы одно из нижеследующих условий: организация имеет право… …   Энциклопедический словарь-справочник руководителя предприятия

• КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

  — денежные средства предприятия, организации или учреждения, подлежащие уплате соответствующим юридическим или физическим лицам. Различают нормальную (законную) и просроченную кредиторскую задолженность …   Большой Энциклопедический словарь

• Кредиторская задолженность — (Accounts payable)   cчета к оплате; задолженность, возникающая при покупке товаров или оказании услуг сторонними организациями на условиях краткосрочного кредита …   Экономико-математический словарь

• Кредиторская задолженность — (англ creditor s debt) денежные средства, временно привлеченные организацией или физическим лицом и подлежащие возврату соответствующим юридическим лицам или гражданам. К.з. в пределах действующих сроков оплаты счетов и …   Энциклопедия права

• кредиторская задолженность (КЗ) — Стоимостное выражение обязательств лица или компании перед своими кредиторами. [Департамент лингвистических услуг Оргкомитета «Сочи 2014». Глоссарий терминов] EN accounts payable (AP) payables A person’s or company’s… …   Справочник технического переводчика

• Кредиторская задолженность — (Accounts payable) Теория кредиторской задолженности Анализ и аудит кредиторской задолженности Содержание Содержание Раздел 1. Суть . Раздел 2. Анализ кредиторской задолженности. Раздел 3. кредиторской задолженности. Кредиторская задолженность… …   Энциклопедия инвестора

• Кредиторская задолженность — – денежные средства, временно привлеченные предприятием (организацией, учреждением) и подлежащие возврату соответствующим юридическим или физическим лицам. Кредиторская задолженность в пределах действующих сроков оплаты счетов и обязательств… …   Коммерческая электроэнергетика. Словарь-справочник

Кредиторская задолженность — это… Что такое Кредиторская задолженность?

Кредиторская задолженность

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

(bills payable) Статья, которая может присутствовать в отчетности фирмы в разделе текущих задолженностей, суммирующая все векселя (bills of exchange), находящиеся на руках и подлежащие оплате в установленное время.

Финансы. Толковый словарь. 2-е изд. — М.: «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир». Брайен Батлер, Брайен Джонсон, Грэм Сидуэл и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М.. 2000.

Кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность — в бухгалтерском балансе — статья пассивов.

По-английски: Accounts payable

Синонимы:  Счета к оплате, Счета кредиторов

Синонимы английские:  Bills payable, Payables

Финансовый словарь Финам.

Кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность — денежные средства, временно привлеченные предприятием, учреждением, организацией и подлежащие возврату соответствующим физическим или юридическим лицам.
Обычно кредиторскую задолженность составляют неосуществленные платежи поставщикам за отгруженные товары, неоплаченные налоги, невыплаченная начисленная заработная плата, невнесенные страховые взносы, неоплаченные долги.

По-английски: Accounts payable

Синонимы:  Счета к оплате, Счета кредиторов

Синонимы английские:  Bills payable, Payables, Trade liabilities, Credit indebtedness

Финансовый словарь Финам.

Кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность — счета, которые должны оплачиваться в ходе обычной работы предприятия.

По-английски: 

Accounts payable

Синонимы:  Счета к оплате, Счета кредиторов

Синонимы английские:  Bills payable, Payables

Финансовый словарь Финам.

Кредиторская задолженность

задолженность, возникающая при расчетах с поставщиками; временное использование в денежном обороте предприятия средств кредитора.

Денежные средства, временно привлеченные фирмой (обществом, компанией) и подлежащие возврату соответствующим физическим или юридическим лицам.

Терминологический словарь банковских и финансовых терминов. 2011.

.

• Кредитор по ипотеке
• Кредиторский совет

Полезное

Смотреть что такое «Кредиторская задолженность» в других словарях:

• Кредиторская задолженность — (англ. Accounts payable (A/P)) задолженность субъекта (предприятия, организации, физического лица) перед другими лицами, которую этот субъект обязан погасить. Кредиторская задолженность возникает в случае, если дата поступления услуг (работ,… …   Википедия

• кредиторская задолженность — — [http://www.iks media.ru/glossary/index.html?glossid=2400324] кредиторская задолженность Cчета к оплате; задолженность, возникающая при покупке товаров или оказании услуг сторонними организациями на условиях краткосрочного кредита.… …   Справочник технического переводчика

• Кредиторская задолженность — в бухгалтерском учете организации признается не выручка, а кредиторская задолженность если в отношении денежных средств и иных активов, полученных организацией в оплату, не исполнено хотя бы одно из нижеследующих условий: организация имеет право… …   Энциклопедический словарь-справочник руководителя предприятия

• КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ — денежные средства предприятия, организации или учреждения, подлежащие уплате соответствующим юридическим или физическим лицам. Различают нормальную (законную) и просроченную кредиторскую задолженность …   Большой Энциклопедический словарь

• Кредиторская задолженность — (Accounts payable)   cчета к оплате; задолженность, возникающая при покупке товаров или оказании услуг сторонними организациями на условиях краткосрочного кредита …   Экономико-математический словарь

• Кредиторская задолженность — (англ creditor s debt) денежные средства, временно привлеченные организацией или физическим лицом и подлежащие возврату соответствующим юридическим лицам или гражданам. К.з. в пределах действующих сроков оплаты счетов и …   Энциклопедия права

• КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ — временно привлеченные предприятием, организацией, учреждением денежные средства, подлежащие возврату кредиторам в установленные сроки. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. 2 е изд., испр. М.: ИНФРА… …   Экономический словарь

• кредиторская задолженность (КЗ) — Стоимостное выражение обязательств лица или компании перед своими кредиторами. [Департамент лингвистических услуг Оргкомитета «Сочи 2014». Глоссарий терминов] EN accounts payable (AP) payables A person’s or company’s… …   Справочник технического переводчика

• Кредиторская задолженность — (Accounts payable) Теория кредиторской задолженности Анализ и аудит кредиторской задолженности Содержание Содержание Раздел 1. Суть . Раздел 2. Анализ кредиторской задолженности. Раздел 3. кредиторской задолженности. Кредиторская задолженность… …   Энциклопедия инвестора

• Кредиторская задолженность — – денежные средства, временно привлеченные предприятием (организацией, учреждением) и подлежащие возврату соответствующим юридическим или физическим лицам. Кредиторская задолженность в пределах действующих сроков оплаты счетов и обязательств… …   Коммерческая электроэнергетика. Словарь-справочник

Что такое кредиторская задолженность | Современный предприниматель

Кредиторская задолженность предприятия должна быть отражена в бухгалтерском учете и отчетности. Анализ структуры этих сумм и динамики их изменения позволяет компании выстраивать эффективную политику взаимодействия с контрагентами. Кредиторская задолженность организации – это инструмент, который дает возможность субъектам хозяйствования наращивать производственные объемы при фактическом отсутствии в текущем периоде собственных денежных резервов.

Понятие кредиторской задолженности и ее виды

«Кредиторка» может возникнуть на любом этапе развития бизнес-проекта. Кредиторская задолженность – это мы должны или нам? Это те средства, которые подлежат оплате предприятием в пользу его контрагентов или третьих лиц, т.е. «мы должны». Объясним, что такое кредиторская задолженность простыми словами – например:

• у предприятия возникли обязательства перед поставщиком в результате того, что была получена партия товара, но по факту по ней не произведена оплата;
• понятие кредиторской задолженности актуально и для ситуаций, когда работодатель начислил заработную плату персоналу, исчислил по ней налог и взносы, но не осуществил перечисление средств в пользу получателей;
• что значит кредиторская задолженность в расчетах с подотчетными лицами – расходы, понесенные сотрудником при выполнении служебного поручения, когда их оплата произведена из собственных средств работника, а работодателю представлен авансовый отчет с подтверждающей документацией и ожидается возмещение издержек.

Период погашения кредиторской задолженности определяет тип долга – краткосрочный (до 12 месяцев) или долгосрочный (свыше 1 года). Рассмотрим, что входит в кредиторскую задолженность с точки зрения бухучета:

• кредитовое сальдо по бухгалтерскому счету 62, если речь идет о взаимоотношениях с покупателями и заказчиками;
• кредитовый остаток по счету 60 при отражении долга перед поставщиками или подрядной организацией;
• задолженность перед прочими контрагентами по кредиту счета 76;
• задолженность по налогам, страхвзносам и иным платежам в бюджет – кредитовый остаток по счетам 68, 69;
• кредитовые сальдо по счетам 70, 71, 73 при проведении расчетов с персоналом;
• задолженность перед учредителями определяется по остатку счета 75.

Погашение кредиторской задолженности осуществляется при перечислении денег в счет оплаты выставленных счетов, требований, авансовых отчетов, при проведении выплат по оплате труда и налогам. В учете эти операции показываются дебетовыми оборотами по указанным счетам в корреспонденции со счетами учета денежных средств.

Срок погашения кредиторской задолженности регулируется договорной документацией между участниками сделки, в отношении расчетов с персоналом – трудовым законодательством, по налогам – Налоговым кодексом. В отчетности кредиторская задолженность относится к пассиву баланса.

Переуступка кредиторской задолженности

Переуступка предполагает изменение должника. Фактически задолженность передается третьим юридическим или физическим лицам. При заключении сделки по отчуждению долговых обязательств оформляется договор цессии. В соглашении должно быть обозначено согласие кредитора на переуступку. Процедура регламентируется нормами гражданского права и может носить возмездный или безвозмездный характер.

Факторинг кредиторской задолженности

Факторинг может осуществляться банковской организацией или факторинговой компанией. Суть этой операции – оформление кредитных ресурсов под уже полученные товары или принятые по акту услуги. Факторинговая структура оплачивает счет вместо плательщика по сделке, продавец вовремя получает деньги, покупатель – товары. Выгода для факторинговой организации – за оказанные услуги она взимает плату в виде процента от суммы договора. Отличие от банковского займа – отсутствие требований к залогу и поручителям.

Оценка кредиторской задолженности

Абсолютные значения задолженности можно отследить по бухгалтерским регистрам и отчетности. Относительные показатели отражаются через:

• коэффициент кредиторской задолженности и ее оборачиваемости для определения скорости погашения долгов;
• коэффициент зависимости от заемных ресурсов;
• период оборота кредиторской задолженности;
• коэффициент, отображающий уровень финансовой независимости.

Для оптимизации финансовой политики необходимо систематически высчитывать эти показатели, дополняя их исследованиями по динамике изменений и сравнением с объемом дебиторской задолженности. Снижение кредиторской задолженности свидетельствует о положительной динамике, но при условии, что падение показателя реализовано в разумных пределах. Резкое сокращение величины привлеченных ресурсов – это не всегда положительная тенденция для предприятия. Полное отсутствие «кредиторки» или ее минимальный объем может сигнализировать о проведении излишне осторожной финансовой политики, невозможности оперативно нарастить объемы производства.

Уменьшение кредиторской задолженности говорит о повышении уровня инвестиционной привлекательности компании и росте ее платежеспособности. Снижение кредиторской задолженности может быть достигнуто несколькими путями:

• взаимозачет долгов с контрагентом при наличии встречных требований;
• реализация части имущества или сдача активов в аренду для частичного или полного погашения займов;
• реструктуризация кредиторской задолженности;
• корректировка суммы долга в судебном порядке.

Снятие «кредиторки» с баланса возможно при погашении обязательств или при их списании после истечения срока исковой давности.

Рост кредиторской задолженности

Привлекаемые денежные ресурсы помогают предприятию оперативно наращивать производственную мощность, реализовывать крупные проекты и приобретать дорогостоящие активы. Увеличение кредиторской задолженности говорит о возникновении дополнительных обязательств перед кредиторами или о расширении списка кредиторов. Также рост кредиторской задолженности свидетельствует об ухудшении финансовой ситуации внутри компании. Нормальным считается явление, при котором увеличение «кредиторки» сопровождается наращиванием «дебиторки» в аналогичном объеме.

Наибольший риск для предприятия – наличие долгов перед персоналом. В такой ситуации увеличение кредиторской задолженности свидетельствует о нарушении трудового законодательства и грядущем назначении штрафных санкций. При оценке состояния расчетов с контрагентами сравнивается объем дебиторской и кредиторской задолженности – если «кредиторка» выше в 2 раза, чем обязательства дебиторов, то положение предприятия описывается как кризисное с характерной утратой ликвидности.

Кредиторская задолженность. Определение что такое Кредиторская задолженность простыми словами и языком с примерами.

Что такое кредиторская задолженность?

Кредиторской задолженность является сумма, которую фирма должна выплатить за товары или услуги другим предприятиям. В это понятие входит многое: оплата поставщикам, оплата налоговым органам за услуги, оплата кредита фирмы, а также долг по выплате заработной платы своим работникам. В случае, например, когда магазин получает товары заранее до их непосредственной продажи без предоплаты, то такие суммы также отправляются в учет кредиторской задолженности фирмы.

Как принцип кредиторской задолженности работает для предприятий?

Возьмем для примера магазин электронных товаров. Магазин получает товары в долг, а оплачивает их только после непосредственной продажи. Денежные средства за эти товары при закупке также помещаются в список кредиторской задолженности фирмы. То же самое касается такого аспекта, как плата за коммунальные услуги. Вы пользуетесь электричеством и водой, а в конце месяца вашей фирме приходят счета на оплату коммуналки. Такие суммы необходимо относить к кредиторской задолженности. Без такого вида учета задолженностей тяжело вести бизнес, ведь без него придется оплачивать все счета сразу и средств в наличии у вас скорее всего останется немного, что может негативно сказаться на ведении и развитии бизнеса в целом.

Как только условия работы с поставщиком будут прописаны, фирма получает товары и счет на оплату в течении строго оговоренного срока. После получения продаж, магазин оплачивает счет-фактуру и бухгалтерия списывает указанную сумму со счета кредиторской задолженности, после чего счет будет помечен оплаченным. Далее, фирма поставщик снова выписывает счет и процесс продолжается.

Важность кредиторской задолженности

Ведя учет кредиторской задолженности бухгалтерией, вы всегда сможете сравнивать свои оплаты и следить за тем, чтобы один и тот же счет не был оплачен дважды и избежать неожиданного получения нескольких счетов, которые нужно оплатить немедленно. Владелец бизнеса должен следить за суммами счетов: в итоге они должны равняться суммам из учета кредиторской задолженности фирмы по товарам или услугам от этого поставщика. Если же суммы не совпадают, значит оплата уже была произведена фирмой без соответствующей записи бухгалтерией или счета были неверно выставлены со стороны поставщика.

Следует серьезно отнестись к постоянному ведению бухгалтерии по кредиторским задолженностям. Если ваш магазин пропустит срок оплаты по счетам от поставщиков, вы можете потерять их доверие, и потерять также сам контракт. Плюс, как правило, в этом случае необходимо выплачивать неустойку. Доверьте введение бухгалтерии профессионалам и получите новые возможности ведения бизнеса.

 

Дебиторская задолженность. Что это и как с ней работать

Дебиторская задолженность — это долги компаний, физических лиц или государства перед предприятием. Например, если предприятие оплатило заказанный товар, а исполнитель его не доставил, то он имеет дебиторскую задолженность.

Виды дебиторской задолженности

Существует такая классификация дебиторской задолженности

1. По способу погашения:

— Товарная — дебиторская задолженность, которая погашается товарами, услугами или работами;

— Денежная — погашается средствами в определенной валюте.

2. По срокам погашения:

— Нормальная или обычная дебиторская задолженность — если время на уплату долга еще не наступило;

— Сомнительная — сторона не выполнила обязательства в указанные в договоре сроки и не предоставила никаких гарантий на дальнейшее их выполнение;

— Безнадежная — дебиторская задолженность подпадающая под уверенность, что долг не будет возвращен, или по которой истек срок исковой давности.

Чем дебиторская задолженность отличается от кредиторской задолженности

Кредиторская задолженность — это долг компании перед юридическими или физическими лицами. Кредиторская задолженность обязывает компанию предоставить услуги, поставить товар, или выплатить средства контрагенту.

То есть, проще говоря, кредиторская задолженность — это ответственность предприятия перед контрагентами, а дебиторская — ответственность контрагентов перед предприятием. Также к кредиторской задолженности относятся и кредиты.

Например, дебиторская задолженность — это предоплата контрагенту за предоставленные услуги, заем сотруднику, а кредиторская задолженность — это задолженность по кредиту перед банковским учреждением, невыплата контрагенту за предоставленные услуги и др.

Как возникает дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность возникает, когда, например, контрагент открывает магазин продовольственных товаров и договаривается с поставщиками о выплате по факту его реализации. В этом случае контрагент имеет дебиторскую задолженность перед предприятием.

Многие компании имеют дебиторскую задолженность. Если контрагенты проверены на надежность, то переживать не нужно. Однако, стоит детально изучать вопрос долгов, чтобы они не стали безнадежными.

Работа с дебиторской задолженностью предполагает

— Предупреждение возникновения долга;

— Обсуждение выплаты долга;

— Принудительное возвращение долга.

Как управлять дебиторской задолженностью

Проверка партнеров

Перед заключением договора с контрагентом важно удостовериться, что у него хорошая репутация, поэтому обязательно нужно проверить его историю сотрудничества с другими компаниями. Нужно подать запрос на актуальный баланс партнера и вычислить следующие коэффициенты:

1. Коэффициент быстрой ликвидности
2. Коэффициент текущей ликвидности

Для определения платежеспособности контрагента, необходимо вычислить эти два коэффициента за три даты отчетности. Это позволит понять насколько клиент платежеспособен. А также важно установить правила отсрочки платежей. Например, сроком на год отсрочка не предоставляется, сроком до 2 лет в размере 30%, сроком до 3 лет 50% и более.

Работа с должниками

Для корректной работы с должниками нужно придерживаться следующего алгоритма действий:

— Устное напоминание о задолженности;

— Письменное напоминание о задолженности;

— Предарбитражное письмо;

— Обращение в суд.

Если в первых двух этапах может участвовать категорийный менеджер, который ведет контрагента, то в двух последних исключительно юрист.

Списание невзысканных долгов

В случае, если долг взыскать не удается, его необходимо его списать, или же долг недостаточно большой, и обращаться в суд нет смысла. В этом случае должно быть одно из условий:

— Организация должника ликвидирована, или он признан банкротом;

— Срок исковой давности истек;

— На основе акта государственного органа или постановления суда долг признан безнадежным.

Если долг не удается взыскать, предприятие имеет право его списать на расходы и уменьшить налог на прибыль.

Дебиторская задолженность: от А до Я

Время чтения: 6 мин.  Нет времени читать?

Содержание статьи

1. Что такое дебиторская задолженность?

Дебиторская задолженность – это финансовые и товарные активы компании, работающие на контрагента в результате сделки, договора и т.п. В роли контрагента могут выступать покупатели, подрядчики и другие подотчетные лица. Дебиторская задолженность относится к имуществу компании (ее активам) и подлежит инвентаризации независимо от срока погашения.

Простыми словами понятие дебиторская задолженность компании – это сумма долга, которую еще не вернули заемщику, за определенные услуги или товар.

Приведем пример дебиторской задолженности:

Предприятие «MAX» специализируется на изготовлении строительных смесей. У него имеется несколько дебиторов (должников), это фирмы, которые не имеют финансовой возможности произвести оплату товара сразу. Две стороны заключают договор с указанием срока погашения задолженности и всех нюансов в случае его невыполнения. Таким образом, компания «MAX» не отказывая в займе, в будущем получит экономическую прибыль.

К содержанию

2. Чем отличается дебиторская и кредиторская задолженность?

При дебиторской задолженности у вашей компании имеются должники, а в случае кредиторской задолженности должниками являетесь вы. С одной стороны, отсутствие дебиторской задолженности свидетельствует об осторожности компании, так как не все должники в конечном итоге имеют возможность вернуть долг. Но и при этом фирма лишает себя потенциального дохода от добросовестных контрагентов.

Касательно кредиторской задолженности, та же история, ее высокий уровень указывает на проблемы компании, а отсутствие демонстрирует успешность и окупаемость бизнеса собственными силами. Но так как КЗ является сторонним капиталом, было бы глупо не воспользоваться возможностью развиваться за счет чужих инвестиций. Из этого следует вывод, что значение имеет не само наличие, а объем и соотношение дебиторской и кредиторской задолженности.

К содержанию

3. Виды дебиторской задолженности

Существует множество критериев, по которым можно классифицировать виды дебиторской задолженности, но мы обратимся к основным.

В зависимости от срока погашения:

В зависимости от поступления оплаты:

Во избежание серьезных последствий неуплаты долга, фирмы создают резервы по сомнительным долгам. Объемы резервов утверждаются индивидуально, все зависит от финансового положения дебитора и вероятности погашения обязательств. Устанавливается резерв по сомнительным долгам после проведения инвентаризации.

К содержанию

4. Управление дебиторской задолженностью предприятия

Часто встречаются ситуации, когда предприятие, стремясь увеличить прибыль, начинает перегружать себя дебиторами, что в итоге может привести к большому количеству неоплаченной задолженности и даже к банкротству предприятия. Разумные управленцы уделяют большое внимание объему долгов и ведут строгий учет дебиторской задолженности с помощью различных инструментов, например Excel.

Методы управления дебиторской задолженностью:

• Усиление работы с дебиторской задолженностью – взыскание долгов, не прибегая к помощи судебных органов.
• Контроль баланса и анализ кредиторской и дебиторской задолженности.
• Мотивация сотрудников отдела сбыта (относительно принятия мер, с целью максимально быстрого возврата средств со стороны дебиторов).
• Подсчет реальной стоимости ДЗ, учитывая возможность ее продажи.
• Создание системы реализации, при которой регулярно и гарантированно будут происходить платежи, например система скидок для пунктуальных клиентов.
• Расчет предельного уровня дебиторской задолженности.
• Аудит потерь от ДЗ (какую прибыль могла получить фирма в случае моментальной оплаты и использования этих денег).

При грамотном контроле и управлении дебиторской задолженностью, предприятие максимально может оградить себя от рисков, связанных с непогашением долгов, снижением платежеспособности и недостатком оборотных средств.

К содержанию

5. Инвентаризация дебиторской задолженности

Инвентаризация дебиторской задолженности – это сверка документов с контрагентами, подтверждение наличия задолженности и ее размеров. Проводят инвентаризацию перед годовым отчетом, сменой главного бухгалтера, при ликвидации или реорганизации предприятия и в случае чрезвычайных ситуаций, например пожара.

Инвентаризация осуществляется на определенную дату, предприятие отправляет данные по задолженности своим заемщикам, и те должны в письменной форме подтвердить или опровергнуть наличие и сумму долга. Это в идеале, но на деле не все так гладко, во-первых, инвентаризация может занять большое количество времени, в некоторых фирмах показатели доходят до месяца. Во-вторых, не все должники отвечают на запросы, особенно те, чья задолженность уже давно ждет, чтобы ее погасили.

Далее проблема заключается в урегулировании несоответствий данных, в таком случае приходится сверять все проведенные операции с данным предприятием, особую сложность это создает, если предприятие находится в другом городе или, еще лучше, в другой стране. При отправлении справки о дебиторской задолженности, нужно учитывать тот факт, что предприятие может являться и дебитором и кредитором одновременно. Даже если по подсчетам вы оказались должником, ведомость высылать нужно, при этом указывать сумму и дебиторской и кредиторской задолженности.

После проведения сверок, предприятие должно составить акт инвентаризации, некоторые устанавливают собственный шаблон формы, или же используют стандартный, например: образец 1 (скачать).

К содержанию

6. Оборачиваемость дебиторской задолженности

Оборачиваемость дебиторской задолженности показывает, насколько быстро фирма получает оплату ДЗ за проданные товары и услуги.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности показывает, насколько эффективные меры предпринимает организация для минимизации ДЗ. Этот показатель количественно измеряет, сколько раз фирма получила оплату за период в размере среднего остатка неоплаченной задолженности от своих покупателей.

*Средний остаток дебиторской задолженности рассчитывается, как сумма дебиторской задолженности покупателей по данным бухгалтерского баланса на начало и конец анализируемого периода, деленное на 2.

Формула оборачиваемости дебиторской задолженности:

Период оборачиваемости дебиторской задолженности в днях формула:

*ОДЗ в днях показывает количество дней, в течение которых задолженность остается неоплаченной.

Как таковой нормы коэффициента оборачиваемости не существует, для каждой отрасли она будет различной. Но в любом случае, чем выше ОДЗ, тем лучше для организации, это означает, что покупатели быстро погашают задолженность.

К содержанию

7. Взыскание дебиторской задолженности

Любое предприятие встречается с проблемой непогашения дебиторской задолженности. Конечно, у покупателя могут быть различные веские причины, но кого это волнует? Компания желает взыскать свои деньги за предоставленный товар.

Возврат дебиторской задолженности можно осуществлять разными методами, например, нанять мафию, ну а если законно, то лучше предъявить претензию или обратиться в судебные органы. Если вы решили уладить конфликт полюбовно, вам следует направить претензию должнику, чтобы четко изъяснить вашу позицию и выяснить имеет ли он какие-либо обоснованные возражения.

В обращении взыскания дебиторской задолженности нужно указать следующие пункты:

• Требование уплаты долга
• Подробный расчет суммы возникшего долга
• Расчет начисления процентов
• Крайний срок погашения задолженности
• Предупреждение об обращении в суд

Помимо этого, под претензией должна стоять подпись уполномоченного лица, так же следует приложить копии всех документов, имеющих отношение к задолженности. Если должник получил ваше письмо (должны быть доказательства) и не отреагировал в установленные сроки, то со спокойной совестью вы можете обращаться в суд с требованием возврата дебиторской задолженности.

К содержанию

8. Списание дебиторской задолженности

По закону задолженность считается просроченной, если истек срок исковой давности долга (3 года) и безнадежной задолженностью, если фирма не имеет возможности выплатить долг. На этих основаниях предприятие имеет право списать задолженность. Списание безнадежной просроченной дебиторской задолженности разрешено проводить в заключительный день периода, в котором прошел срок исковой давности.

Списание дебиторской задолженности с истекшим сроком давности можно осуществить двумя методами. Первый – использовать для этой цели резерв сомнительных долгов, если для данного долга резерв не был предусмотрен, то списать на финансовые результаты. Проводки списания дебиторской задолженности нужно проводить исключительно по каждому обязательству отдельно. Причиной для этого могут служить результаты инвентаризации, письменные подтверждения или распоряжение руководителя предприятия.

Образец приказа о списании дебиторской задолженности: образец 2 (скачать).

Списание безнадежной ДЗ не является фактическим аннулированием долга, поэтому в течение пяти лет после списания дебиторская задолженность отражается в балансе. И на протяжении всего периода нужно следить за финансовым состоянием должника, не появилась ли у него возможность погасить долг.

К содержанию

9. Отчет по дебиторской задолженности

Для руководителя важно иметь представление о том, какое количество средств он может использовать, когда будут следующие поступления и на основании отчета продумывать свои действия относительно финансов. Так же по данным отчета можно дать оценку дебиторской задолженности каждого клиента, кто ответственно совершает платежи, а кто даже не понимает важности своевременной уплаты долга.

Образец расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности образец: образец 3 (скачать).

К содержанию

10. Продажа и покупка дебиторской задолженности

Если у вас нет ни малейшего желания разбираться с должниками, но желаете вернуть средства, вы можете продать дебиторскую задолженность, если есть лица, каковым это будет интересно. Зачастую это люди, которые сами имеют долг перед дебитором. Предприятие имеет возможность купить дебиторскую задолженность, по более низкой цене, так сказать со скидкой, а затем предъявить должнику документы и потребовать возврата долга по полной стоимости. Для продажи задолженности согласия должника не нужно, достаточно будет его известить о продаже долга.

Оптимизация системы продаж предприятия и минимализация рисков в работе с дебиторской и кредиторской задолженностями

Определение кредитора

Что такое кредитор?

Кредитор — это юридическое лицо (физическое или юридическое лицо), которое предоставляет кредит, давая другому юридическому лицу разрешение занять деньги, предназначенные для погашения в будущем. Бизнес, который предоставляет товары или услуги компании или физическому лицу и не требует немедленной оплаты, также считается кредитором на основании того факта, что клиент должен бизнесу деньги за уже оказанные услуги.

Кредиторов можно разделить на физических и реальных.Люди, которые ссужают деньги друзьям или семье, являются личными кредиторами. Реальные кредиторы, такие как банки или финансовые компании, имеют юридические контракты с заемщиком, иногда предоставляя кредитору право требовать любые реальные активы должника (например, недвижимость или автомобили), если они не могут выплатить ссуду.

Ключевые выводы

• Кредитор — это организация, которая предоставляет кредит, давая другому лицу разрешение занимать деньги с погашением в будущем.
• Бизнес, который предоставляет товары или услуги и не требует немедленной оплаты, также является кредитором, поскольку клиент должен бизнесу деньги за уже оказанные услуги.
• Частные кредиторы, которые не могут возместить долг, могут потребовать его в качестве краткосрочного убытка от прироста капитала в своей налоговой декларации.
• Кредиторы, такие как банки, могут изъять залог, например, дома и автомобили, по обеспеченным кредитам, а также могут подать на должников в суд по необеспеченным долгам.

Понимание кредиторов

Проще говоря, кредиторы зарабатывают деньги, взимая проценты по кредитам, которые они предлагают своим клиентам. Например, если кредитор ссужает заемщику 5000 долларов с процентной ставкой 5%, кредитор зарабатывает деньги за счет процентов по ссуде.В свою очередь, кредитор принимает на себя определенную степень риска того, что заемщик может не погасить ссуду.

Чтобы снизить риск, большинство кредиторов индексируют свои процентные ставки или комиссионные в соответствии с кредитоспособностью заемщика и прошлой кредитной историей. Таким образом, будучи ответственным заемщиком, вы можете сэкономить значительную сумму, особенно если вы берете крупную ссуду, например, ипотеку. Процентные ставки по ипотеке варьируются в зависимости от множества факторов, включая размер первоначального взноса и самого кредитора; однако кредитоспособность человека имеет основное влияние на процентную ставку.

Заемщики с высокими кредитными рейтингами считаются подверженными низкому риску для кредиторов, и в результате эти заемщики получают низкие процентные ставки. Напротив, заемщики с низким кредитным рейтингом более рискованны для кредиторов, и кредиторы взимают с них более высокие процентные ставки для устранения этого риска.

Что произойдет, если кредиторы не получат выплаты?

Если кредитор не получает погашение, у него есть несколько различных вариантов. Личные кредиторы, которые не могут возместить долг, могут потребовать его в качестве краткосрочного убытка от прироста капитала в своей налоговой декларации, но для этого они должны приложить значительные усилия для возврата долга.

Кредиторы, такие как банки, могут изъять залог, например дома и автомобили, по обеспеченным кредитам, а также могут подать на должников в суд по необеспеченным долгам. Суды могут обязать должника выплатить, удержать заработную плату или предпринять другие действия.

Кредиторы и банкротство

Если должник решает объявить о банкротстве, суд уведомляет кредитора о возбуждении дела. В некоторых случаях банкротства все несущественные активы должника продаются для погашения долгов, а управляющий банкротством выплачивает долги в порядке их приоритетности.

Налоговые долги и алименты обычно имеют наивысший приоритет вместе с уголовными штрафами, переплатой федеральных пособий и несколькими другими долгами. Необеспеченные ссуды, такие как кредитные карты, имеют приоритет в последнюю очередь, что дает этим кредиторам наименьшие шансы на возмещение средств от должников во время процедуры банкротства.

Что такое должники и кредиторы?

Хотя эти два термина могут показаться простыми, понимание роли, которую должники и кредиторы играют в вашем бизнесе, имеет жизненно важное значение.В зависимости от специфики вашего бизнеса вы можете обнаружить, что являетесь и кредитором, и должником. Узнайте больше из нашего подробного руководства о различиях между должниками и кредиторами. Давайте начнем с нашего определения кредитора.

Что такое кредитор?

Кредиторы — это физические, физические или иные юридические лица (т. Е. Организации, государственные органы и т. Д.), Которым причитаются деньги, потому что они предоставили товары или услуги или ссудили деньги другому юридическому лицу. Вообще говоря, вы можете рассчитывать иметь дело с двумя типами кредиторов: ссудными кредиторами и торговыми кредиторами.Кредиторы ссуды включают банки, строительные общества и другие финансовые учреждения, тогда как торговые кредиторы — это, по сути, поставщики, которым еще не заплатили за поставленные товары / услуги.

Как управлять кредиторами своего бизнеса

Как должнику, важно поддерживать хорошие отношения с кредиторами. Неэффективные методы работы с кредиторской задолженностью могут нанести ущерб репутации, из-за чего продавцы и поставщики будут избегать сотрудничества с вами. Кроме того, существует потенциальная проблема пени за просрочку платежа, которая может нанести ущерб чистой прибыли вашей компании.Убедитесь, что вы поддерживаете надежный процесс кредиторской задолженности, договариваетесь о более длительных сроках кредитования (где это возможно) и выстраиваете прочные рабочие отношения с поставщиками.

Что такое должник?

Должники противоположны кредиторам. По сути, это термин, который относится к физическим лицам, людям или организациям, которые задолжали деньги другому юридическому лицу, потому что им были предоставлены товары / услуги или были взяты деньги в долг у организации. Как правило, дебиторы имеют единовременную выплату (долг), которая делится на ежемесячные выплаты в течение заранее определенного периода до тех пор, пока долг не будет окончательно погашен.Кроме того, должникам может потребоваться уплатить проценты на первоначальную стоимость ссуды.

Как управлять дебиторами вашего бизнеса

Чтобы ваш бизнес не сталкивался с проблемами движения денежных средств в результате невыплаты долгов, крайне важно эффективно управлять своими дебиторами. Если должник отстает от погашения, долг может превратиться в безнадежный долг (т. Е. В безвозвратную дебиторскую задолженность), а это означает, что компания, которой вы предоставили кредит, не может завершить платеж, и вам придется списать его.

Есть много разных способов управления дебиторами вашей компании. Во-первых, вам следует улучшить процесс обработки дебиторской задолженности, чтобы вы могли как можно быстрее вернуть невыплаченные платежи. Подумайте о том, чтобы предложить положительные стимулы для досрочной оплаты и упростить процесс выставления счетов. Кроме того, жесткая кредитная политика может гарантировать, что вы предоставляете кредит только тем предприятиям, которые могут составить ваш график погашения.

Понимание разницы между должниками и кредиторами

Теперь, когда вы ознакомились с нашими определениями кредитора и должника, вы увидите, что различия между этими организациями относительно очевидны.Кредиторы — это физические / юридические лица, которые ссужали средства другой компании и поэтому им должны деньги. Напротив, должники — это физические лица / компании, которые взяли в долг у предприятия и, следовательно, должны деньги.

Однако также важно помнить, что практически все предприятия являются кредиторами и должниками, поскольку компании часто предоставляют кредиты и платят поставщикам на условиях отсрочки платежа. Фактически, единственные компании, которые вряд ли могут быть должниками и кредиторами, — это предприятия, которые проводят все свои операции наличными.Для средних и крупных предприятий оплата всех операций наличными — неслыханная практика.

Мы можем помочь

GoCardless поможет вам автоматизировать сбор платежей, сократив количество администраторов, с которыми ваша команда должна иметь дело при поиске счетов. Узнайте, как GoCardless может помочь вам со специальными или регулярными платежами.

GoCardless используется более чем 60 000 компаний по всему миру. Узнайте больше о том, как вы можете улучшить обработку платежей в своем бизнесе уже сегодня.

Узнать большеЗарегистрироваться

Кто такой кредитор, а кто должник? Примеры и повседневный сценарий

Наша серия блогов «Часто задаваемые вопросы по бухгалтерскому учету» призвана помочь нашей аудитории понять сложные термины или методы бухгалтерского учета.На этот раз мы сосредоточимся на том, кто такой кредитор, а кто должник?

Что такое кредитор?

Кредитор — это термин, используемый в бухгалтерском учете для описания юридического лица (может быть физическим лицом, организацией или государственным органом), которому причитаются деньги, поскольку они предоставили товары или услуги другому юридическому лицу. Иногда эта организация будет взимать проценты с взятых в долг, чтобы заработать деньги. Это могут быть проценты по погашению банковского кредита или платежи по кредитной карте.

Примеры кредиторов:

• Торговые кредиторы — деньги, которые вы должны поставщикам
• Кредит банка или юридического лица

Что такое должник?

Должник — это термин, используемый в бухгалтерском учете для описания противоположности кредитору — физического лица, которое должно деньги, или которое имеет задолженность перед организацией или физическим лицом.Например, должник — это тот, кто взял в банке ссуду на новую машину.

Примеры должников:

• Торговые дебиторы — деньги клиентов
• Кредиты на персонал

Сценарий кредитора и дебитора

Один типичный сценарий для кредитора и должника в повседневной жизни — это компания, выпускающая кредитные карты (кредитор) , которая выпустила кредитную карту для клиента (должника) после того, как они подписали юридический договор. В нем будут указаны проценты, которые должник заплатит на непогашенный остаток, и выделенный им лимит расходов (который определяется личными обстоятельствами).

Когда пользователь карты (должник) тратит деньги на эту кредитную карту, они теперь занимают деньги у компании-эмитента кредитной карты (кредитор) для оплаты услуг или товаров. В этом сценарии компания-эмитент кредитной карты взимает 5% процентов по каждой ссуде, что означает, что должник будет платить 5% процентов на непогашенный остаток, пока он не будет погашен.

Для объяснения других часто используемых терминов бухгалтерского учета ознакомьтесь с нашим глоссарием терминов бухгалтерского учета, не использующим жаргонизмы.

Clear Books — это отмеченная наградами программа онлайн-бухгалтерского учета для малого бизнеса. Тысячи владельцев бизнеса, подрядчиков, фрилансеров и индивидуальных предпринимателей по всей Великобритании используют наше простое в использовании программное обеспечение для онлайн-бухгалтерского учета для управления финансами своего бизнеса. Все пользователи получают бесплатную поддержку по телефону и электронной почте. На Trustpilot мы получили оценку «отлично».

Получите бесплатную 30-дневную пробную версию онлайн-бухгалтерской программы Clear Books здесь.

Что такое кредитор? | Действительно.com

Что такое кредитор?

Кредитор — это финансовое учреждение или лицо, которое ссужает кредит или средства другому физическому или юридическому лицу, как правило, с установленными правилами возврата долга. Когда предприятия предоставляют товары или услуги без предоплаты, они также считаются кредиторами. Лицо, имеющее задолженность за предоставленные товары или услуги, обычно называется должником.

Кредиторы играют важную роль: они ссужают деньги физическим и юридическим лицам.Независимо от причин, по которым требуется кредит, понимание роли кредитора и взаимоотношений между кредитором и должником имеет основополагающее значение. В этой статье мы рассмотрим, что такое кредитор, как они зарабатывают деньги, а также некоторые общие вопросы, касающиеся кредиторов.

Как кредиторы зарабатывают деньги?

Кредиторы взимают проценты по ссудам, которые они предлагают дебиторам. Если клиент занимает 5000 долларов под 10% годовых, он возвращает 5500 долларов кредитору. Чтобы ссудить деньги, кредиторы принимают на себя риск невозврата ссуды, поэтому они взимают процентную ставку, основанную на кредитной истории и рейтинге должника.Чем выше риск невозврата кредита или невыплаты кредита, тем выше процентная ставка, предлагаемая должнику. Регулярно оплачивая счета и ссуды вовремя, должник может получить более высокий кредитный рейтинг и получить более высокие процентные ставки по будущим ссудам.

Предлагаются два основных типа кредита. К ним относятся:

Обеспеченный кредит

Этот кредит позволяет использовать активы против долга, такие как автомобиль или дом. Если долг остается невыплаченным, дом или автомобиль конфискуются в пользу кредитора.В таких случаях некоторые кредиторы могут предложить более крупную ссуду с более низкой процентной ставкой. Ипотека — это распространенный вид обеспеченного кредита. Физическое лицо может взять ипотечный кредит, чтобы оплатить дом и выплатить сумму с процентами кредитору.

Необеспеченный кредит:

Этот тип кредита не имеет актива в качестве кредитного плеча. Необеспеченный кредит может иметь более низкий лимит и более высокую процентную ставку, поскольку должнику не нужно предлагать залог. Кредитные карты — это распространенный тип необеспеченного кредита.Чем дольше у вас есть кредитная карта и чем вовремя совершаете платежи, тем выше ваш кредитный лимит, возможно, благодаря вашей хорошей репутации.

Связано: Ваш путеводитель по карьере в области финансов

Типы кредиторов

Существует четыре основных типа кредиторов. Это:

• Личный кредитор : Личный кредитор — это тот, кто ссужает деньги на личном уровне, обычно друг или член семьи.
• Реальный кредитор: Настоящим кредитором обычно является банк или другое финансовое учреждение, включая компании, выпускающие кредитные карты, которые часто имеют юридически обязывающие контракты, предоставляющие им доступ к активам заемщика в случае невыплаты ссуды.
• Обеспеченные кредиторы : Обеспеченные кредиторы — это кредиторы с юридическим и часто договорным правом на активы, предлагаемые в качестве обеспечения ссуды.
• Необеспеченные кредиторы: Необеспеченные кредиторы — это кредиторы, которые ссудили деньги, но не имеют обеспеченных активов для обеспечения выплаты долга.

Связанные: 16 хорошо оплачиваемых должностей в бухгалтерском учете

Типы долгов

Хотя существует много видов долгов, кредиторы обычно ссужают деньги на следующие цели:

Жилищный кредит

Жилищный кредит, Часто именуемый ипотекой — это ссуда, обеспеченная на покупку дома.Выплаты обычно производятся ежемесячно, а срок кредита часто составляет 10 и более лет.

Автокредит

Автокредит предоставляется на покупку автомобиля, например грузовика или легкового автомобиля, и обычно составляет менее 10 лет.

Ссуда ​​на образование

Ссуда ​​на образование часто называется студенческой ссудой и является частью финансовой помощи, используемой для покрытия стоимости обучения, учебников, сборов в колледже или университете и расходов на жилье. Выплаты по ссуде обычно начинаются примерно через шесть месяцев после окончания учебы или через шесть месяцев после даты последнего зачисления и могут быть долгосрочными, в зависимости от суммы.

Кредитная карта

Кредитные карты часто предлагают кредитный лимит, при котором должник может взять ссуду под установленный лимит, а затем выплатить его и снова занять без необходимости повторно подавать заявку на другую ссуду. Кредитный лимит может быть уменьшен или продлен в зависимости от истории дебитора по усмотрению кредитора.

Персональный заем

Персональный заем часто представляет собой необеспеченный заем, предназначенный для консолидации других счетов или займов или для оплаты крупного проекта, такого как ремонт дома.

Ссуда ​​до зарплаты

Ссуда ​​до зарплаты — это ссуда, предоставляемая на краткосрочной основе, обычно до следующей зарплаты должника, и заимствуется под деньги, которые, как ожидается, принесут доход. Процентные ставки часто выше, чем по другим займам, поскольку они предназначены для того, чтобы быть нечастыми и очень короткими.

Связано: Узнайте о том, как стать специалистом по финансовому планированию

В чем разница между кредитором и сборщиком долгов?

В чем разница между кредитором и сборщиком долгов?

Хотя и кредиторы, и сборщики долгов могут пытаться взыскать долг с потребителя, между ними существует большая разница, особенно в том, что касается закона.Так в чем же разница, как узнать, с каким из них вы имеете дело, и какие законы применимы к каждому из них?

Что такое кредитор?

Кредитор — это физическое, юридическое или юридическое лицо, которому потребитель имеет первоначальную задолженность. Юридическое определение кредитора выглядит примерно так:

«Тот, кому деньги причитаются должником; тот, перед кем существует обязательство. В строгом смысле слова кредитор — это тот, кто добровольно доверяет другому лицу или предоставляет ему кредит за деньги или другое имущество.”

Сюда входят, но не ограничиваются:

• Поставщики медицинских услуг, которые предоставляют лечение в обмен на обещание более поздней оплаты
• Компании, выпускающие кредитные карты, или розничные магазины, предлагающие кредитные карты, договоры аренды или предоставляющие другие виды кредитов
• Банки, ипотечные компании и финансовые учреждения, предоставляющие потребительские ссуды
• Арендодатели или арендные компании, сдающие недвижимость в аренду в обмен на обещание платить ежемесячную плату
• Бухгалтеры, адвокаты и другие специалисты, которые предоставляют услуги в обмен на обещание позже оплатить эти услуги
• Государственные учреждения, которым вы должны заплатить штрафы, сборы или налоги

По сути, кредитор — это тот, кто предоставил вам товары или услуги до получения оплаты в обмен на обещание того, что вы впоследствии заплатите за товары или услуги, или государственное учреждение, которому вы должны выплатить штраф, агентское вознаграждение, судебные издержки. , или какой-либо вид налога.Кредитор — это лицо, с которым у вас есть первоначальный договор или соглашение о платеже. Коллектор отличается тем, что у вас нет соглашения с ними об оплате, и, возможно, вы никогда не вели с ними никаких дел и даже не слышали о них, пока с вами не свяжутся и не попросят выплатить долг. Так что же такое коллектор и какое у него право взыскать с вас долг?

Что такое коллектор?

Сборщик долгов — это физическое или юридическое лицо, нанятое кредитором для взыскания долга с потребителя перед кредитором.Взыскатель долгов юридически определяется как:

«Любое лицо, которое регулярно собирает или пытается взыскать потребительские долги для другого лица или учреждения или использует какое-либо другое имя при взыскании своих собственных потребительских долгов».

Коллектор долга может быть нанят кредитором на случай непредвиденных обстоятельств, что означает, что он взимает комиссию только в том случае, если он заставляет вас выплатить долг, он может взимать почасовую или фиксированную ставку за попытку взыскания долга или может просто купить задолженность на сумму меньше, чем причитающаяся сумма, в надежде вернуть всю сумму и тем самым получить прибыль.Большинство агентств по взысканию долгов работают на основе непредвиденных обстоятельств и получают процент от суммы, которую они могут получить от потребителя. Это дает им стимул активно преследовать должника с целью взыскания долга.

Как отличить кредитора от сборщика долгов

Звонящие абоненты, пытающиеся взыскать долг, обычно говорят, к кому они обращаются, но если вы не узнаете название компании как того, с кем вы ведете дела, или как того, кому вы, возможно, задолжали, вам следует запросить подтверждение задолженность, которая включает имя первоначального кредитора, сумму долга и любые даты обслуживания или контракты, которые вы подписали, соглашаясь на покупку товаров или услуг.Если вы получаете письма о взыскании долгов, посмотрите на бланк, чтобы узнать, от кого они исходят, и проверьте, нет ли признаков того, что письма приходят от взыскателя долгов; это может включать такие фразы, как первоначальный кредитор, исходный номер счета, сбор для или сбор от имени. Просроченные счета, появляющиеся в вашем кредитном отчете, если они были размещены там коллектором, должны включать имя первоначального кредитора, а также могут включать такие фразы, как счет для взыскания или взыскание от имени.

Как может коллектор попытаться собрать деньги, которые я никогда не соглашался им платить?

Большой свод законов в Соединенных Штатах, называемый договорным правом, регулирует нашу способность заключать договоры друг с другом на товары и услуги. Эти законы позволяют кредиторам заключать контракты со сборщиками долгов на оказание им услуг; взыскать с них долги в обмен на вознаграждение. Это освобождает кредитора для продолжения своей обычной деятельности, не тратя много времени на попытки взыскания с просроченных счетов.После этого сборщику долга разрешается действовать в качестве агента или правопреемника первоначального кредитора и предпринимать любые законные попытки взыскания долга. Но что законно для кредитора и что законно для взыскателя долга? В зависимости от штата вашего проживания законы могут отличаться для каждого.

Каковы законы для взыскателей долга?

Сборщики долгов

подпадают под действие Федерального закона о справедливой практике взыскания долгов (FDCPA), который запрещает им использовать несправедливые, обманные или злоупотребляющие методы при попытке взыскания долга.Некоторые из этих запрещенных практик конкретно упомянуты в Законе, например:

• Звонок потребителю до 8:00 или после 21:00.
• Использование ненормативной лексики или ненормативной лексики
• Угроза предпринять действия, которые не разрешены законом или которые не собираются предпринимать
• Сообщая потребителям, что они будут арестованы, если они не выплатят долг
• Обсуждение долга с третьими сторонами
• Разрешение абоненту звонить повторно
• Связь с потребителем на работе, когда он знает, что работодатель не разрешает личные звонки
• Совершение или угроза применения насилия в отношении потребителя с целью взыскания долга
• Ложное предположение, что они работают в государственном учреждении или связаны с ним
• Сообщение или угроза сообщить ложную кредитную информацию

Прочие виды несправедливой, обманной или оскорбительной практики запрещены законом, даже если в законе специально не указано иное.Этот закон является федеральным законом, который применяется к сборщикам долгов, работающим в любом штате, и защищает потребителей, проживающих в любом штате. Однако федеральный закон не распространяется на кредиторов.

Каковы законы для кредиторов?

В некоторых штатах есть законы, отражающие FDCPA, которые запрещают одни и те же методы взыскания, но применяются как к кредиторам, так и к сборщикам долгов. Закон Калифорнии о справедливой практике взыскания долгов Розенталя (RFDCPA) является одним из таких законов. RFDCPA защищает жителей Калифорнии от кредиторов точно так же, как FDCPA защищает потребителей во всех штатах от сборщиков долгов.В зависимости от штата вашего проживания и конкретных действий кредитора другие федеральные законы или законы штата о защите прав потребителей могли быть нарушены кредитором, пытавшимся взыскать с вас долг.

Если кредитор или сборщик долгов использует какие-либо несправедливые, обманные или злоупотребляющие методы для взыскания с вас долга, вам следует проконсультироваться с юристом FDCPA, чтобы помочь вам определить, нарушили ли они FDCPA или любой другой закон штата или федеральный закон и если у вас может быть к ним претензия. В Калифорнии звоните в наш офис по телефону 1-800-219-3577, чтобы получить бесплатную консультацию без каких-либо обязательств.

Определение кредитора

| Bankrate.com

Что такое кредитор?

Кредитор — это лицо, которое предоставляет кредит другому лицу или ссужает ему деньги с намерением, что заемщик, также называемый должником, в какой-то момент вернет их. Есть два типа кредиторов: физические и реальные. Большинство кредиторов являются настоящими кредиторами, потому что они не имеют личных отношений с заемщиком и имеют юридический договор с заемщиком о возврате денег.

Более глубокое определение

Во многих случаях кредитором является банк или другое финансовое учреждение, например кредитный союз. Продавцы и поставщики также могут быть кредиторами, если они позволяют покупателям покупать вещи в кредит. Кредиторы могут быть обеспеченными или необеспеченными кредиторами, в зависимости от характера ссуды или кредита, предоставленного заемщику.

Большая часть долга является необеспеченной, что означает, что кредитор не имеет права удержания или требования в отношении какого-либо имущества должника; кредитор не может изъять его для выплаты долга без разрешения суда.Кредитные карты являются примером необеспеченного кредитора.

Обеспеченный долг обеспечен залогом, например, домом (ипотечный кредит), автомобилем (автокредит) или любым имуществом, которое должник покупает на средства кредитора. Если должник получает ипотечный кредит или ссуду на покупку автомобиля от банка, банк является обеспеченным кредитором. Банк наложит залог на имущество и может вернуть имущество, если должник не производит платежи. Обеспеченный кредитор имеет законное право на это имущество.

Кредиторы обычно взимают с заемщиков плату за право получения ссуды или кредита.Многие кредиторы взимают процентную ставку по предлагаемым займам. Процентные ставки варьируются в зависимости от суммы кредита, финансового положения заемщика, кредитного статуса и других факторов.

Вас беспокоят существующие кредиты? Когда звонят кредиторы, имейте сценарий.

Пример кредитора

Если у вас есть две кредитные карты, одна ипотечная и одна ссуда на покупку автомобиля, у вас есть четыре кредитора. Каждый эмитент кредитной карты является кредитором, как и банк, у которого есть ваша ипотека, и кредитор, у которого вы получаете деньги для покупки автомобиля.У должника будут отдельные соглашения и контракты с каждым. Каждый кредитор может подать в суд за неуплату.

Не игнорируйте кредиторов при взыскании долга.

Все, что вам нужно знать о кредиторах и должниках

Два термина, которые могут показаться простыми и поэтому легко запоминаются, понимание должников и кредиторов — одна из тех сложных головоломок, которые бухгалтерский учет может подбрасывать время от времени.

Итак, мы обратились за помощью к одному из наших бухгалтеров в Лондоне, Риаз Кала, чтобы помочь вам раз и навсегда разобраться в этих условиях и ответить на вопросы: «Что такое кредитор?» И «Что должник? »

Владельцу бизнеса очень важно понимать должников и кредиторов, а также их роль в общей эффективности вашего бизнеса.

Кто такой кредитор?

Проще говоря, кредитор — это физическое лицо, предприятие или любое другое юридическое лицо, которому причитаются деньги, потому что они предоставили услугу или товар, или ссудили деньги другому юридическому лицу.

Как владелец бизнеса, есть два типа кредиторов, с которыми вы, вероятно, будете иметь дело на регулярной основе: (i) ссуды и (ii) торговые кредиторы.

Во-первых, примером кредитора из приведенной выше когорты «ссуды», конечно же, является банк.

Фактически, банки и финансовые учреждения являются наиболее известными кредиторами в современной экономике. Поскольку эти организации ссужают предприятиям деньги для финансирования их предприятий — будь то расширение или иное — они становятся кредиторами, поскольку эти предприятия обязаны возвращать заемные деньги.

Далее торговый кредитор — это организация, которая поставила материалы, используемые при производстве продукта. Например, поставщик кирпича должен получить деньги от строительного подрядчика, поскольку он поставил кирпичи, использованные для строительства проекта.

В зависимости от вашего собственного бизнеса и того, как работает ваша модель, вы можете оказаться кредитором должника.

Что такое должник?

Должник — это физическое лицо, предприятие или любое другое юридическое лицо, которое задолжало деньги другому юридическому лицу, потому что им была предоставлена ​​услуга или товар, или были взяты деньги в долг в учреждении.

Владельцы бизнеса должны знать два типа должников: (i) ссуды персоналу и (ii) торговые дебиторы.

Примером должника является транспортная компания, которая занимает деньги в банке для инвестирования в новый парк транспортных средств. Они становятся должником в момент получения займа, поскольку впоследствии компания будет должна банку заемные деньги и проценты.

Ссуда ​​для персонала — это льготная ссуда, предоставляемая работодателю сотрудником, как правило, когда проценты по указанной ссуде ниже, чем указанная процентная ставка в финансовых учреждениях.

Между тем, примером торгового должника является поставщик услуг программного обеспечения, которому еще не заплатили свои клиенты, и поэтому ему должны деньги.

В зависимости от характера вашего бизнеса вы можете обнаружить, что у вас есть как должники, так и вы сами являетесь должником.

Должники и кредиторы в малом бизнесе

Клиенты, которые, например, не платят за продукты или услуги авансом, являются должниками вашей компании, которая выступает в качестве кредитора в этом сценарии.

Точно так же вы должны своим поставщикам, если они предоставили вам товары, за которые вы еще не оплатили полностью.

Связь между этими двумя терминами важна, особенно в случае малого бизнеса, поскольку они влияют на активы и обязательства в вашем балансе и на денежный поток вашего бизнеса.

Кредитор другой компании может рассматриваться как актив, демонстрирующий финансовую устойчивость вашего бизнеса, в то время как чрезмерная задолженность считается пассивом.

Многие предприятия успешно работают в золотом уголке между ними.С другой стороны, невыполнение этого требования может привести к преждевременному прекращению деятельности многих малых предприятий, в частности, из-за проблем с денежными потоками.

Пример совместной работы должников и кредиторов

В повседневной жизни должники и кредиторы работают в тандеме, потенциально намного больше, чем вы думаете.

Возьмем, к примеру, обслуживание кредитной карты компании.

Бизнес-клиент банка подписывается на кредитную карту, потому что он хочет устроить празднование конца квартала для своих сотрудников и сделать все возможное, чтобы обеспечить кейтеринг.

Владелец бизнеса подписывает контракт на получение карты и продолжает тратить 2000 фунтов стерлингов на обслуживание своего большого выброса. На этом этапе расходов владелец бизнеса становится должником, задолжавшим банку деньги за ссуду в размере 2000 фунтов стерлингов плюс проценты.

В то же время этот владелец бизнеса является кредитором банка, поскольку он ссудил владельцу деньги, которые еще не были возвращены.

Итак, вот оно, руководство по всему, что вам нужно знать о кредиторах и должниках.

В Accounts and Legal мы гордимся тем, что являемся бухгалтером, который избавляется от всего жаргона и говорит на вашем языке. Это гарантирует, что вы понимаете механику своих финансов, тем самым обеспечивая эффективность и стабильность в процессе роста вашего бизнеса.

Если вам нужен совет или услуги по любым аспектам бухгалтерского учета, налогообложения, управления бизнесом или по конкретным проблемам с дебиторами или кредиторами, наша команда специалистов готова помочь. Свяжитесь с нами или воспользуйтесь нашим инструментом мгновенного расчета расценок и получите конкурентоспособную комиссию всего за 5 кликов.