Директор департамента
поступления доходов
В. Литвиненко

От редакции

В общем, на списание долга по ЕСВ и пенсионному сбору можно особо не рассчитывать, поскольку это возможно только в исключительных случаях, прямо предусмотренных законом.

Списание долгов по ИП | Как списать долги по ИП? — Эльба

У налоговой есть понятие безнадёжной задолженности, которую она прощает и убирает из личного кабинета налогоплательщика. Мы разобрались, когда у ИП есть шанс не платить долги перед налоговой и пенсионкой за лохматые годы.

Когда налоговая признаёт долги безнадёжными

Предприниматели платят налоги и страховые взносы в сроки, прописанные в Налоговом кодексе. К примеру, налог по УСН за 2020 год надо заплатить до 30 апреля 2021 года. 

Если ИП не платит в срок, у него появляется долг с процентами и штрафом, а у налоговой — право принудительно получить своё.

В идеальном для налоговиков мире у ИП есть деньги на банковских картах или автомобили в гараже, которые можно отобрать в счёт долга. Обычно налоговая так и делает, как минимум пытается. 

Но есть ряд случаев, когда у налоговой пропадает право принудительно забирать свои деньги. Тогда она обязана признать долг, пени и штраф безнадёжными, списать их и убрать из личного кабинета налогоплательщика. 

Налоговая обязана признать долги безнадёжными в случаях из ст. 59 НК РФ:

— Предприниматель обанкротился. Как ИП или как физлицо — неважно. Главное, что денег на полное погашениё долга по налогам не хватило.

— Предприниматель умер. Долги по страховым взносам, УСН, ЕНВД и патентам спишутся автоматом. Земельный налог, НДФЛ и торговый сбор спишутся, если их больше, чем стоит всё наследство предпринимателя.

— Налоговая инспекция пропустила сроки для блокировки счёта или получения исполнительного листа — а они довольно короткие. Опоздание подтвердил суд. Что может сделать предприниматель, чтобы ускорить списание, расскажем ниже.

— Приставы больше пяти лет искали ликвидное имущество предпринимателя, но не нашли. Долг перед налоговой меньше 300 000 ₽, и обанкротить ИП с такой суммой нельзя.

— Предприниматель пробовал банкротиться. Но арбитражный суд закрыл дело, потому что у предпринимателя нет денег заплатить конкурсному управляющему.

— Банк списал долг с его счёта, но не успел перевести налоговой, потому что ликвидировался. Хоть налоговая и не получила деньги, с предпринимателя обязанность снимается.

❗ Просто старый долг, который висит на предпринимателе несколько лет, налоговая не обязана признавать безнадёжным и прощать. Выжидать мифические три года бесполезно. У долга, который налоговая взыскала без нарушений, нет срока давности.

Однако иногда государство устраивает налоговые амнистии — списывает долги разом. Обычно под амнистию попадают налоги, с которыми стало ясно, что они оказались не по карману простому человеку. Поэтому государство списывает их как безнадёжные. Для ИП такое было — подробнее скажем ниже.

С каждым должником налоговая разбирается по порядку из Приказа ФНС № ММВ-7-8/164@.

Первым делом должник приносит в налоговую по месту жительства документ, который подтверждает его право на списание долга:

— копию определения арбитражного суда о завершении конкурсного производства или о реализации имущества гражданина — для банкротов;

— копии свидетельства о смерти, паспортов наследников, свидетельства о наследстве и оценки стоимости наследства — если с долгами разбираются наследники;

— копию решения суда, где написано, что налоговая утратила право на взыскание недоимки из-за пропуска сроков;

— копию постановления об окончании исполнительного производства — если приставы не нашли имущество;

— копию определения суда о возвращении заявления о банкротстве — если ИП не нашёл деньги на процедуру;

— выписку из ЕГРЮЛ о ликвидации банка.

В следующие пять дней налоговая составляет справку о невозможности взыскания. А на следующий рабочий день выносит решение о признании долга безнадёжным.

Долг можно признать безнадёжным, только пока он не погашен. Если налоговая успела снять деньги со счёта, а потом выяснились основания для списания, вернуть деньги нельзя. Так сказал Высший Арбитражный Суд в п. 9 Постановления № 57.

Как ИП добиваются списания через суд, если налоговая опоздала 

С банкротством и смертью ИП всё ясно. Надо принести нужные бумаги и дождаться решения налоговой. 

А вот когда налоговая опоздала с блокировкой счёта и арестом имущества, предпринимателю надо пойти в суд и получить решение с волшебной фразой «налоговая инспекция утратила право на принудительное взыскание недоимки». 

Если налоговая сама пошла судиться с ИП, надо заявить встречное требование — о признании задолженности безнадёжной. Если ИП выиграет, решение суда тоже подойдёт для списания долга — п. 9 Постановления ВАС № 57.

Сроки взыскания считают так.

Если ИП не платит налоги в срок, налоговая шлёт требование об уплате. Заплатить надо в течение 8 дней, если больший срок не указан в самом требовании. Через 8 дней налоговая действует по ст. 46, 47 НК РФ:

⬇ В течение двух месяцев выносит решение о взыскании долга за счёт денежных средств — этим решением блокируется счёт.

⬇ Если налоговая не успела заблокировать счёт, она идёт в суд за исполнительным листом в течение шести месяцев.

⬇ Если у ИП нет денег на счетах, руководитель инспекции в течение одного года выносит решении о взыскании за счёт имущества ИП. 

⬇ Если руководитель опоздал с решением, налоговики в течение двух лет идут в суд и получают исполнительный лист о взыскании за счёт имущества ИП. 

Обычно инспекторы укладываются в сроки — это важная часть их работы. Но бывает, что долги теряются и решения выносят позже. К примеру, в 2017 году Пенсионный фонд передавал налоговой дела по сбору страховых взносов. По техническим причинам у некоторых налогоплательщиков задолженность не отобразилась на лицевом счёте. Потом ошибки исправили, но сроки для решений уже прошли.

Предпринимателям стоит проверять сроки для решений. Если налоговая опоздала даже на день, можно идти судиться, заручившись поддержкой юриста.

Долги ИП по налогам до 2015 года списали по амнистии

В 2018 году со всех ИП списали долги по налогам, пеням и штрафам, которые числились на 1 января 2015 года. 

Под амнистию попали долги по УСН, НДФЛ, ЕНВД и патентам. Их признали безнадёжными. Не попали — долги по акцизам, налогу на полезные ископаемые и таможенные пошлины. Так сказано в ст. 12 Закона № 436-ФЗ. 

Долги списывали скопом, без разбирательств и судов с каждым предпринимателем. С закрытых ИП долги списали тоже. Если ваш долг всё ещё висит в личном кабинете, обратитесь в налоговую по месту жительства.

Обратной силы у амнистии нет. Уплаченные вовремя налоги вернуть нельзя

❗ Долги по налогам, которые налоговая нашла после 1 января 2015 года не признают безнадёжными и не списывают. Может случиться, что налоговая приезжала с проверкой в 2015, 2016 и 2017 годах, пересчитала доходы и нашла недоимку за 2012, 2013 и 2014 годы. Доначисления за эти годы под амнистию не попали, их надо платить — п. 65 Обзора № 3 за 2019 год.

Простая онлайн-бухгалтерия для предпринимателей

Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить. Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет. Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам и не потребует специальных знаний.

Долги по страховым взносам ИП до 2017 года тоже списали по амнистии

Ещё в 2018 году государство признало безнадёжными долги ИП без дохода по страховым взносам за периоды до 1 января 2017 года. 

По старым правилам если ИП не сдавал декларации, ему насчитывали штрафные взносы в восьмикратном размере МРОТ. Именно они попали под амнистию. Даже если налоговая нашла недоимку на проверках в 2017 или 2018 году, но не успела снять деньги по инкассовым поручениям. Основание — ст. 11 Закона № 436-ФЗ. 

Закрывшиеся ИП под амнистию тоже попали.

Если предприниматель не знал про амнистию и гасил долг, деньги не вернут. Но если случилось наоборот — амнистия прошла, а долги до сих пор светятся в личном кабинете и в банке висят аресты, придётся разбираться с налоговой.

Погашение задолженности

ПАО «ДЭК» идет навстречу своим клиентам, оказавшимся в сложной финансовой ситуации, и в случае возникновения материальных проблем каждый клиент может заключить с филиалом (отделением, РКЦ) ПАО «ДЭК» соглашение о реструктуризации долга с удобным для него графиком гашения задолженности (на срок не более одного года). Согласно заключенному соглашению долг клиента разбивается на части, и его можно выплачивать ежемесячно в рассрочку. При этом обязательным условием остаются текущие платежи. При выполнении всех условий соглашения к клиенту не применяются санкции по ограничению энергоснабжения или взысканию долга в судебном порядке.

К чему ведут долги за свет и тепло?

Со дня просрочки платежа вы получаете напоминания об оплате.
С 31 дня просрочки вам начисляется пеня.

Не платите?

Вашу квартиру отключают
от электроснабжения и горячего водоснабжения.
На вас подаётся иск в суд
для принудительного взыскания долга.

Не платите?

— сумму долга;
— судебные издержки;
— сумму взысканной пени

Не платите?

Для принудительного взыскания долга к вам приходят судебные приставы, которые могут:
— арестовать ваше имущество;
— арестовать ваши доходы;
— запретить ваш выезд за границу РФ;
— запретить переоформление документов на автотранспорт.
Вам нужно выплатить 7% от взысканной задолженности службе судебных приставов (исполнительный сбор).

Со дня просрочки платежа (с 11 числа месяца, следующего за расчетным) клиенты получают неоднократные напоминания об оплате (телефонные звонки, уведомления о задолженности и т.д.) до момента оплаты долга.

С 31 дня просрочки платежа клиенту начисляется пеня. ПАО «ДЭК» систематически реализует свое законное право по предъявлению к оплате потребителям-физическим лицам пени за просрочку платежа за потребленную электроэнергию на основании ст.155 Жилищного Кодекса РФ. Федеральный Закон № 307 от 03.11.2015 г. «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в связи с укреплением платежной дисциплины потребителей энергетических ресурсов» ужесточил ответственность потребителей, не оплачивающих услуги электроснабжения в течение продолжительного периода. Расчет пени за просрочку оплаты услуг электроснабжения с 01.01.2016 производится следующим образом:

• до 30 дней – пеня не начисляется;
• с 31 по 90 день – размер пени составляет 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ;
• с 91 дня – 1/130 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Крайняя мера воздействия на должников – приостановление энергоснабжения и горячего водоснабжения – установлена пунктами 117, 118, 119 Правил предоставления коммунальных услуг собственникам и нанимателям помещений в многоквартирных жилых домах и жилых домов, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 06.05.2011 г. № 354, и применяется в отношении потребителей, имеющих задолженность по оплате коммунальной услуги, превышающую 2 ежемесячных размера платы, определенных исходя из соответствующих нормативов потребления данной услуги и тарифов, действующих на день приостановления данной услуги.

С января 2017 года уведомление о планируемом ограничении может быть размещено непосредственно в платёжном документе.

Кроме того, уведомление о планируемом ограничении может быть доставлено путем:

• вручения потребителю-должнику под расписку,
• направления по почте заказным письмом (с уведомлением о вручении),
• иным способом уведомления, подтверждающим факт и дату его получения потребителем, в том числе:
  • передачи потребителю предупреждения (уведомления) посредством сообщения по сети подвижной радиотелефонной связи на пользовательское оборудование потребителя,
  • телефонного звонка с записью разговора,
  • сообщения электронной почты,
  • через личный кабинет потребителя в государственной информационной системе жилищно-коммунального хозяйства,
  • через личный кабинет потребителя ПАО «ДЭК»,
  • передачи потребителю голосовой информации по сети фиксированной телефонной связи.

Если в течение 20 дней со дня доставки уведомления долг не будет погашен, предоставление коммунальной услуги будет прекращено, квартиру/дом отключат от электроснабжения или горячего водоснабжения. Связанные с последующим восстановлением энергоснабжения/горячего водоснабжения услуги платные.

Одновременно с приостановлением энергоснабжения в отношении недобросовестного потребителя подается исковое заявление / заявление на выдачу судебного приказа в суд с требованием принудительного взыскания задолженности, при этом судебные издержки (гос. пошлина) оплачиваются должником.

Если должник не исполнил вынесенный судебный акт в установленный законом срок, энергетики направляют исполнительный документ напрямую в кредитные учреждения, пенсионный фонд, по месту работы должника. Также применяет меры по принудительному взысканию Федеральная служба судебных приставов. Для взыскания задолженности судебные приставы-исполнители имеют право наложить арест на банковские счета, имущество и доходы должника (пенсионные выплаты, стипендию, заработную плату) до полного погашения задолженности, запретить оформление документов на автотранспорт и недвижимость, а также вынести постановление о запрете выезда за пределы Российской Федерации. Также по закону «Об исполнительном производстве» помимо запрета выезда должники не имеют права на получение загранпаспорта.

См. также: Банк данных исполнительных производств
Федеральной службы судебных приставов по Приморскому краю

Пенсионный фонд

Запись на прием по вопросам назначения пенсии, проведения предварительной работы с будущими пенсионерами, оплата проезда к месту отдыха и обратно, по вопросам материнского (семейного) капитала и других социальных выплат производится:
Телефон бесплатной “горячей линии” ОПФР по Республике Коми:  8-800-600-0326
Телефон: 8 (82151) 9-32-50

Отдел социальных выплат:

— ежемесячные денежные выплаты льготным категориям граждан;

— материнский (семейный) капитал (консультации по телефону 9-32-92; 9-32-33).

Клиентская служба:

Отдел персонифицированного учета и взаимодействия со страхователями:

Кабинет 26-1, 28  тел. 9-32-28, 9-32-90, 9-32-91, 9-32-93, 9-32-64, 9-32-49

— прием отчетности по персонифицированному учету;

— реестр поступления платежей;

— взыскание задолжности по финансовым санкциям и по административным правонарушениям;

— разъяснительная работа по 27-ФЗ.

Кабинет 9 тел.  9-32-61

— оформление и выдача страховых свидетельств;

— оформление и выдача выписки индивидуального лицевого счета застрахованного лица;

— работа по смене инвестиционного портфеля;

— работа с участниками программы государственной поддержи формирования пенсионных накоплений;

— работа с правопреемниками умерших застрахованных лиц по оформлению заявления о выплате средств пенсионных накоплений.

Государственные услуги в Республике Татарстан. / Услуги Пенсионного Фонда по РТ

Политика конфиденциальности в отношении персональных данных, обрабатываемых на портале государственных и муниципальных услуг Республики Татарстан

Термины и определения

• Персональные данные – любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу (субъекту данных).
• Оператор персональных данных (Оператор) – Государственное казенное учреждение «Центр цифровой трансформации Республики Татарстан»; 420074, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Петербургская, 52, офис 410; ОГРН: 1191690093649; ИНН: 1655427395.
• Обработка персональных данных –действие (операция) или совокупность действий (операций) с персональными данными, перечень которых определен п. 4.3 настоящей Политики.
• Предоставление (или передача) персональных данных – действия, направленные на раскрытие персональных данных определенному лицу или определенному кругу лиц.
• Блокирование персональных данных – временное прекращение обработки персональных данных (за исключением случаев, если обработка необходима для уточнения персональных данных).
• Уничтожение персональных данных – действия, в результате которых становится невозможным восстановить содержание персональных данных в информационной системе персональных данных и (или) в результате которых уничтожаются материальные носители персональных данных.
• Обезличивание персональных данных — действия, в результате которых становится невозможным без использования дополнительной информации определить принадлежность персональных данных конкретному субъекту персональных данных.
• Портал государственных и муниципальных услуг Республики Татарстан (далее – «Портал») – информационная система, входящая в инфраструктуру Государственного информационного Центра Республики Татарстан в соответствии с положением о Государственном информационном центре Республики Татарстан, утвержденным постановлением Кабинета Министров Республики Татарстан от 28 октября 2010 г. N 864, выраженная в виде программ для ЭВМ, базы (баз) данных и иных результатов интеллектуальной деятельности. Доступ к функциям Портала для Пользователей осуществляется через сайт в сети «Интернет»: https://uslugi.tatarstan.ru/, и (или) мобильное приложение «Услуги РТ». Исключительное право на Портал принадлежит Республике Татарстан, от имени которой выступает Оператор.
• Мобильное приложение «Услуги РТ» – информационно-технологический элемент Государственного информационного Центра Республики Татарстан в соответствии с положением о Государственном информационном центре Республики Татарстан, утвержденным постановлением Кабинета Министров Республики Татарстан от 28 октября 2010 г. N 864, выраженный в виде программ для ЭВМ для операционных систем «iOS» и «Android», размещенных соответственно в магазинах приложений «AppStore» (https://apps.apple.com), «Google Play» (https://play.google.com/store) и «HUAWEI AppGallery» (https://appgallery.huawei.com/) под наименованием «Услуги РТ».
• ЕСИА – федеральная государственная информационная система «Единая система идентификации и аутентификации в инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме». Условия использования ЕСИА определены ее оператором и размещены в свободном доступе в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по адресу: https://esia.gosuslugi.ru/.
• Поставщик услуг – организация или индивидуальный предприниматель, услуги которых возможно оплатить с использованием функций Портала с целью исполнения договора, заключенного с Пользователем, или договора, по которому Пользователь является выгодоприобретателем.
• Организация, размещенная на Портале – организация или индивидуальный предприниматель, за оказанием услуг которых возможно обратиться с использованием функций Портала.
• Пользователь – субъект персональных данных, использующий Портал.

1. Общие положения

• 1.1. Настоящая Политика конфиденциальности в отношении персональных данных, обрабатываемых на портале государственных и муниципальных услуг Республики Татарстан (далее – «Политика») является документом, определяющим политику Оператора в отношении обработки персональных данных Пользователей.
• 1.2. Настоящая Политика разработана во исполнение требований Федерального закона от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных данных» (далее — «Закон о персональных данных»), в целях обеспечения защиты прав и свобод человека и гражданина при обработке его персональных данных, в том числе защиты прав на неприкосновенность частной жизни, личную и семейную тайну, и действует в отношении всех персональных данных Пользователей, обрабатываемых оператором персональных данных.
• 1.3. Настоящая Политика является общедоступным документом и в соответствии с требованиями части 2 статьи 18.1 Закона о персональных данных публикуется в свободном доступе в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» на Портале (https://uslugi.tatarstan.ru/).
• 1.4. Политика распространяется на отношения в области обработки персональных данных, возникшие у Оператора как до, так и после утверждения настоящей Политики.
• 1.5. Условия обработки персональных данных Пользователей в ЕСИА определены ее оператором и размещены в свободном доступе в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по адресу: https://esia.gosuslugi.ru.
• 1.6. Регистрация (или авторизация) Пользователем на Портале и (или) любое использование Портала означает согласие Пользователя с условиями настоящей Политики.
• 1.7. Регистрируясь (или осуществляя процесс авторизации) на Портале и (или) используя Портал, Пользователь дает Оператору согласие на обработку его персональных данных в объеме и на условиях, предусмотренных настоящей Политикой, в том числе на передачу лицам, указанным в п. 4.5 Политики.
• 1.8. В случае внесения изменений в настоящую Политику, Оператор уведомляет Пользователя о внесении изменений путем размещения изменений на Портале. Актуальная редакция Политики вступает в силу с момента ее публикации в соответствии с п. 1.3 Политики и всегда доступна в месте ее размещения.
• 1.9. Пользователь всегда может ознакомиться с актуальной версией настоящей Политики в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» на Портале. Продолжая пользоваться Порталом, Пользователь подтверждает согласие с внесенными изменениями в Политику.

2. Цели обработки персональных данных

• 2.1. Оператор осуществляет обработку персональных данных Пользователя в следующих целях:
  • предоставление Пользователю функциональных возможностей Портала;
  • исполнение возложенных на Оператора обязанностей по эксплуатации Портала;
  • обеспечение предоставления Пользователю в электронной форме государственных и муниципальных услуг, сервисов;
  • информирование Пользователей согласно п. 4.6 Политики.

Перечень обрабатываемых персональных данных

• 3.1. Оператор осуществляет обработку данных Пользователя в следующем объеме:
• • 3.1.1. в случае регистрации на Портале по номеру телефона – номер телефона;
  • 3.1.2. в случае регистрации (или авторизации) на Портале с использованием ЕСИА Оператор получает доступ к следующим персональным данным Пользователя из ЕСИА: список организаций Пользователя, ИНН, данные о документе, удостоверяющем личность, фамилия, имя и отчество, адрес регистрации и адрес проживания, дата рождения, пол, СНИЛС, адрес электронной почты;
  • 3.1.3. персональные данные, предоставляемые Пользователем при использовании Портала, в том числе, но не ограничиваясь, номера лицевых счетов, сведения о договорах, заключенных с Поставщиками услуг, а также иные данные;
  • 3.1.4. персональные данные Пользователя, полученные Оператором от Поставщиков услуг.

4. Условия обработки персональных данных

• 4.1. Обработка персональных данных Оператором может осуществляться как с использованием средств автоматизации, так и без использования таких средств.
• 4.2. Обработка персональных данных осуществляется без ограничения срока до момента отзыва Пользователем своего согласия на обработку персональных данных, если иное не предусмотрено действующим законодательством.
• В случае предоставления доступа к персональным данным Пользователя, содержащихся в ЕСИА, отзыв согласия осуществляется путем направления такого отзыва оператору ЕСИА в соответствии с его политикой в отношении обработки персональных данных. В остальных случаях отзыв согласия на обработку персональных направляется Оператору по почте в соответствии с действующим законодательством.
• 4.3. При обработке персональных данных Оператор может осуществлять следующие действия (операции) с персональными данными: сбор, запись, систематизация, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передача лицам, указанным в п. 4.6 Политики, обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных.
• 4.4. Оператор вправе передавать (предоставлять) персональные Пользователя третьим лицам, не указанным в пункте 4.5 настоящей Политики, только на основании отдельного согласия Пользователя.
• 4.5. Используя функции Портала, позволяющие Пользователю совершить оплату по договору Поставщика услуг, Пользователь дает свое согласие на передачу его персональных данных Поставщику услуг в объеме и целях, необходимых для совершения оплаты. Используя функции Портала, позволяющие Пользователю обратиться за оказанием услуг к Организации, размещенной на Портале Пользователь дает свое согласие на передачу его персональных данных Организации, размещенной на Портале в объеме и целях, необходимых для оказания услуг.
• Пользователь дает свое согласие на предоставление доступа к его персональным данным организациям, выполняющим работы (оказывающим услуги) по технической поддержке и (или) модернизации Портала, либо иные работы (услуги) на основании государственных контрактов, при этом указанные организации обязуются соблюдать конфиденциальность в отношении персональных данных Пользователя и не вправе передавать третьим лицам.
• 4.6. Пользователь дает свое согласие на информирование Оператором и (или) привлекаемыми Оператором на основании договоров лицами с использованием персональных данных Пользователя в целях, не связанных с рекламой и продвижением товаров и услуг, в том числе о наличии налоговой задолженности, о социально-значимых проектах, о вакцинации граждан, о проведении социальных опросов и об иной информации. Информирование может осуществляться посредством использования подвижной радиотелефонной связи по телефонному номеру Пользователя, сведения о котором содержатся на Портале, в том числе путем совершения телефонных вызовов и рассылки СМС-сообщений, посредством направления информации по информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» на предоставленный Пользователем номер телефона и (или) адрес электронной почты, а также путем направления Сервисом пуш-уведомлений (информационных сообщений от приложения, которые всплывают на экране устройства при наличии подключения к интернету).
• Пользователь дает свое согласие на получение телефонных звонков и СМС-сообщений на номер телефона, указанный Пользователем на Портале, в целях осуществления регистрации на Портале или внесения изменений в учетную запись Пользователя на Портале.
• 4.7. Пользователь дает свое согласие на обработку персональных данных, полученных Оператором от Поставщиков услуг, в целях предоставления Пользователю функциональных возможностей Портала по оплате услуг Поставщиков услуг.
• 4.8. Оператор осуществляет обработку персональных данных Пользователя на территории Российской Федерации.4.9. Обработка персональных данных осуществляется на основании:
  • Конституции Российской Федерации;
  • Закона о персональных данных;
  • Федерального закона «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» от 27.07.2010 N 210-ФЗ;
  • Федерального закона от 27.07.2006 N 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации»;
  • постановления Кабинета Министров Республики Татарстан от 28 октября 2010 г. N 864
  • иных нормативных правовых актов и актов ненормативного характера, которыми на Оператора возложены обязанности, реализуемые в процессе эксплуатации Портала;
  • соглашения о предоставлении права использования Портала;
  • согласия Пользователя, в случаях, предусмотренных Законом о персональных данных.

5. Права и обязанности Пользователей

• 5.1. Пользователь имеет право:
  • использовать свои персональные данные в любых законных целях;
  • направлять Оператору (по его адресу) запросы на получение информации, касающейся обработки его персональных данных;
  • оспаривать и обжаловать действия Оператора в сфере обработки персональных данных в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
  • направлять Оператору (по его адресу) свои предложения, вопросы и жалобы по использованию Портала;
  • потребовать прекращения обработки своих персональных данных посредством направления Оператору (по его адресу) соответствующего требования;
  • реализовывать иные права, предоставленные ему законодательством Российской Федерации в сфере персональных данных.
• 5.2. Пользователь обязан:
  • обеспечивать сохранность данных доступа к личному кабинету на Портале;
  • обеспечивать актуальность данных, размещенных на Портале;
  • при оплате на Портале услуг Поставщиков услуг и иных лиц указывать номера лицевых счетов, сведения о заключенных договорах, платежные и иные данные, относящиеся только к Пользователю.

6. Меры защиты персональных данных

• 6.1. Оператор обязуется обеспечить конфиденциальность персональных данных Пользователя при их обработке.
• 6.2. Оператор обязан принимать меры, необходимые и достаточные для обеспечения выполнения обязанностей, предусмотренных Законом о персональных данных и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами.
• 6.3. Оператор при обработке персональных данных обязан принимать предусмотренные Законом о персональных данных и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами необходимые правовые, организационные и технические меры или обеспечивать их принятие для защиты персональных данных от неправомерного или случайного доступа к ним, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, предоставления, распространения персональных данных, а также от иных неправомерных действий в отношении персональных данных.

Закрыть

Как избавиться от долгов до выхода на пенсию — советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Уход на пенсию с долгами часто считается кардинальным финансовым грехом: в конце концов, каждый доллар, который вы должны, снижает ваш доход на пенсии. Но с другой стороны, если слепо отдавать приоритет сокращению долга перед пенсионными сбережениями, особенно если речь идет о долге с низкими процентами, это может привести к тому, что ваше «гнездышко» не обойдется.

Вот почему людям, приближающимся к пенсии, необходимо взвесить затраты и выгоды выплаты долга и накопления на пенсию, говорит Брентон Харрисон, финансовый консультант из Нашвилла. «Если бы я стер все ваши долги завтра, вы, вероятно, испытали бы огромное облегчение. Но если у вас на счету 0 долларов, вы все равно не готовы к пенсии », — говорит Харрисон.

Подробнее о долге и выходе на пенсию:

«Задача состоит в том, чтобы откалибровать погашение долга так, чтобы оно максимально соответствовало вашему пенсионному плану», — говорит сертифицированный специалист по финансовому планированию (CFP) Брэндон Ренфро.Сначала выплатите долг с высокой процентной ставкой, а затем переходите к сочетанию погашения долга и инвестирования, когда процентные ставки по вашему долгу ниже потенциальной доходности фондового рынка.

Для большинства людей это означает погашение задолженности по кредитной карте и частных студенческих ссуд, прежде чем переходить к балансированию пенсионных инвестиций с выплатой федеральных студенческих ссуд, автокредитов и ипотеки. Давайте подробнее рассмотрим, как можно управлять этими четырьмя основными типами долгов, когда вы набросаете свой пенсионный план.

Погасить задолженность по кредитной карте до выхода на пенсию

Ховард Дворкин, CPA и председатель Debt.com, сделал страшное предупреждение о переносе долга по кредитной карте на пенсию. «Сейчас процентные ставки [по кредитной карте] колеблются в районе 20%», — говорит Дворкин. «Это означает, что вы платите доллар за каждые пять взятых в долг».

Выплата столь высоких процентных ставок подорвет ваши финансы на любом этапе жизни, не говоря уже о том, что вы живете на фиксированный доход на пенсии. Это означает, что вам нужно уделить первоочередное внимание выплате как можно большей суммы долга под высокие проценты, прежде чем вы перестанете работать, а затем воздерживаться от накопления новой задолженности по кредитной карте.

Для большинства людей первым шагом является прекращение использования кредитных карт. Да, можно ответственно использовать кредит и ежемесячно выплачивать новые балансы, а также взламывать старый долг. Но будьте честны с собой в отношении своих привычек в расходах. Если вы не можете оплачивать новые расходы из своего кармана, а также покрыть существующий минимум, вы никогда не добьетесь прогресса на существующем балансе.

Если у вас есть план, как избежать задолженности по кредитной карте в будущем, определите, какая из ваших карт имеет самую высокую процентную ставку.Вы, конечно, захотите продолжать делать хотя бы минимальный платеж по всем своим картам, но, нацелив дополнительные платежи на свой самый дорогой (он же самый высокий процент) долг по кредитной карте, вы сэкономите больше денег в долгосрочной перспективе. . Как только это будет сделано, сконцентрируйтесь на следующей карточке с наибольшим интересом.

Погашение задолженности по кредитной карте до выхода на пенсию — ваша самая важная работа. По словам Дворкина, «кредитные карты и пенсия несовместимы. Или они смешиваются — как бензин и открытое пламя.”

Отмена студенческой ссуды до выхода на пенсию

Студенческие ссуды могут показаться проблемой для людей, которые далеко не в затруднительном положении с пенсионным планированием. Но задолженность по образованию становится все более серьезной проблемой для тех, кто приближается к пенсии.

В 2017 году Бюро финансовой защиты потребителей (CFPB) обнаружило, что «потребители в возрасте 60 лет и старше являются наиболее быстрорастущим возрастным сегментом рынка студенческих ссуд», при этом примерно 2,8 миллиона взрослых старше 60 лет имеют задолженность по студенческим ссудам, в среднем остаток 23 500 долларов США.

Многие старшие держатели студенческих ссуд не являются основными заемщиками — они совместно подписывают ссуды для своих детей или внуков. И во многих случаях эти старые заемщики не полностью осознавали финансовое обязательство, которое они брали на себя, в случае невыполнения обязательств основной подписывающей стороной, согласно CFPB. У них также часто возникают проблемы с доступом к информации о кредитах, за которые они несут ответственность, потому что у основного заемщика есть информация о счете, сообщает CFPB.

Особенно тяжело пенсионерам нести выплаты по студенческим ссудам.Например, невыполнение обязательств по федеральному студенческому кредиту может означать получение пособий по социальному обеспечению в размере до 15% на каждый чек до тех пор, пока долг не будет погашен.

Чтобы погасить задолженность по учебе или задолженность члена вашей семьи перед выходом на пенсию, первое препятствие — это точно определить, сколько вы должны и каковы условия вашей ссуды. Чтобы узнать, за какие федеральные студенческие ссуды вы можете нести ответственность, посетите Национальную систему данных о студенческих ссудах (NSLDS) на сайте studentaid.gov.

Для входа в систему вам понадобится удостоверение личности учащегося, которое вы можете создать на этом правительственном веб-сайте, если у вас его еще нет.После входа в систему вы можете видеть все свои федеральные студенческие ссуды на своей панели управления.

Частные студенческие ссуды может быть труднее найти, особенно потому, что эти ссуды иногда могут быть проданы другому частному лицу, обслуживающему ссуду. Если вы не можете определить, кто владеет вашей студенческой ссудой, вы можете найти эту информацию в своем кредитном отчете, где указаны все ваши текущие долги, включая любые студенческие ссуды, которые у вас есть.

Стратегии выплаты студенческих ссуд

Когда вы узнаете остаток и условия своего студенческого кредита, начните планировать выплату долга.Расчет суммы, которую вы можете позволить себе отправить своему кредитору сверх минимальной суммы платежа, может помочь вам ускорить процесс.

Цель — выйти на пенсию без студенческой задолженности. Но что, если вы не можете с комфортом погасить задолженность по студенческой ссуде и откладывать на пенсию?

Если у вас есть федеральные студенческие ссуды, у вас есть несколько вариантов: вы можете изменить свой план погашения или поставить свои ссуды на отсрочку или отсрочку. Эти варианты погашения могут дать вам некоторую передышку для достижения вашей цели по выплате долга, а также позволят вам сделать приоритетными сбережения для выхода на пенсию в течение определенного периода времени.

[Примечание: в рамках экономической помощи в связи с коронавирусом Covid-19 автоматическая отсрочка выплаты федеральных студенческих ссуд была продлена как минимум до сентября 2021 года, что означает, что до этого момента заемщики не будут начислять новые проценты на своих клиентов.]

Кроме того, если вы инвалид, вы можете полностью погасить ссуду, если не ожидается, что ваша инвалидность улучшится. Наконец, некоторые кредиторы допускают освобождение со-подписавшего лица после того, как основной заемщик произведет определенное количество своевременных платежей.

Облегчение частной учебной ссуды может оказаться более сложной задачей, поскольку стандартных вариантов выплаты не существует. Уточните у своего кредитора, сможете ли вы обсудить варианты погашения.

Однако, независимо от того, какой поставщик студенческой ссуды, помните одну вещь: для оптимальной отдачи вы, вероятно, захотите сделать в первую очередь сбережения на пенсию наряду с выплатой студенческой ссуды, при условии, что вы можете делать хотя бы минимальные выплаты. Таким образом, для большинства людей может иметь наибольший финансовый смысл отдавать предпочтение сбережениям на пенсию по сравнению со всеми частными студенческими ссудами, кроме более высоких процентов.

Избавьтесь от автокредитования до выхода на пенсию

Некоторые люди не слишком беспокоятся о непогашенной ссуде на покупку автомобиля после выхода на пенсию. Автокредиты имеют относительно низкие процентные ставки и, в отличие от многих ссуд, обычно используют простое начисление сложных процентов, что означает, что со временем они стоят меньше, чем другие долги.

Тем не менее, «ненужные автокредиты могут быть опасными, потому что они имеют тенденцию расти», — говорит Ренфро. С автокредитом можно не только уйти под воду, но и позволить вам купить больше машины, чем вам нужно.

Есть несколько простых способов позаботиться о ссуде на покупку автомобиля до выхода на пенсию. Во-первых, определите, нужно ли вам после выхода на пенсию оставаться домохозяйством из двух автомобилей. Поскольку многие пенсионеры водят меньше, чем работали, вы можете продать одну машину, тем самым избавившись как минимум от одной ссуды. Используйте сэкономленные средства на страховании и содержании автомобиля, а также выручку от продаж, чтобы погасить оставшуюся ссуду.

Если вы привязаны к количеству автомобилей, которые у вас есть в настоящее время, вы можете подумать о том, чтобы обменять хотя бы одну на менее дорогую модель, которую вы могли бы позволить себе сразу.Если вы намерены сохранить свои текущие автомобили и ссуды, постарайтесь погасить ссуды и сохраните машины в течение нескольких лет после того, как вы приобретете их полностью.

Независимо от того, какой метод вы выберете для погашения своей машины, начните откладывать сумму ежемесячного платежа по кредиту, как только вы окажетесь в плюсе. Вполне вероятно, что вам нужно будет заменить свой автомобиль при выходе на пенсию, а экономия денег сейчас означает, что у вас будет больше возможностей для покупки нового автомобиля за наличные, когда придет время.

Погасите ипотеку до выхода на пенсию

Выплата ипотеки до выхода на пенсию может быть скорее эмоциональным шагом, чем стратегическим решением.Ставки по ипотечным кредитам, как правило, низкие, и большинство людей, выходящих на пенсию, могут рассчитывать на получение большей выгоды от инвестирования, чем от ускорения выплаты по ипотеке.

Досрочная выплата по ипотеке также может иметь налоговые последствия. «Ипотечные ссуды предлагают домовладельцам возможность вычесть проценты, которые они платят по ссуде, а также налоги на недвижимость», — говорит Харрисон. «Если вы не боитесь долгов и хотите потратить лишние доллары там, где они имеют наибольшее влияние, может быть более выгодным осуществить инвестиции, которые предлагают более крупные дивиденды, чем погашение долга с низкими процентами и льготным налогообложением.”

Renfro соглашается, но подчеркивает важность хорошего настроения по поводу своего решения: «Если выплата ипотеки расслабляет вас до точки улучшения качества жизни, тогда этому следует уделить должное внимание в вашем решении», — говорит он.

Если для вас важно выйти на пенсию без ипотеки, рассмотрите следующие варианты: Возможно, наиболее очевидным является отправка дополнительных платежей вашему кредитору. Вы также можете уменьшить размер, продав свой дом и потратив вырученные средства на покупку менее дорогого дома в полном объеме.Если вы хотите остаться в своем нынешнем доме, вы можете сэкономить, рефинансировав ипотечный кредит, чтобы получить более короткий срок кредита.

И если вы решите дождаться выхода на пенсию, чтобы выплатить ипотечный кредит, убедитесь, что вы заложили в бюджет свои пенсионные сбережения для выплаты ипотечного кредита, пока вы не выплатите свой дом полностью.

Всегда ли выходить на пенсию с долгом?

Относить свои долги на пенсию явно не идеально. Исследования показали, что пожилые люди, которые выходят на пенсию, например, без ипотеки, сталкиваются с меньшей финансовой незащищенностью, чем их сверстники, которые этого не делают.

Но невозможность выплатить весь свой долг до выхода на пенсию не обречет вас на обедневшее второе действие. Важно расставить приоритеты в своих финансах в годы, предшествующие выходу на пенсию, чтобы вы могли максимально использовать имеющиеся у вас деньги. Это означает выплату самого дорогостоящего долга и долгов, которые могут сорвать ваши золотые годы, а также продолжать откладывать деньги на пенсионный счет.

Пока у вас есть план погашения долга, вывод некоторых из них на пенсию не должен разрушить ваши планы.

— Пенсионные свободы и долг | National Debtline

Используйте этот информационный бюллетень для:

• узнать, что такое «пенсионные свободы»;
• понимать, как получение денег из вашей пенсионной корзины может повлиять на ваш текущий или будущий доход по пособиям и налоговую позицию;
• узнайте, где получить дополнительную информацию и совет о том, как получение денег из вашей пенсионной корзины может повлиять на вас;
• узнайте, где получить информацию о вариантах пенсии с установленными взносами; и
• узнайте, как изъятие денег из вашей пенсионной корзины для выплаты долгов может повлиять на ваши возможности.

Что означает пенсионная свобода

До 6 апреля 2015 года , достигнув пенсионного возраста, вы обычно использовали бы свою пенсионную корзину для покупки аннуитета, который с этого момента обеспечивал вам регулярный доход. У вас также была возможность получить до 25% от стоимости вашей пенсионной корзины в качестве не облагаемой налогом единовременной выплаты.

Начиная с 6 апреля 2015 года, , изменения в правилах, часто называемые «пенсионными свободами», означают, что вы можете:

• возьмите до 25% от стоимости вашей пенсионной корзины в качестве суммы, не облагаемой налогом; и
• возьмите больше, если вы захотите — до оставшейся суммы банка — но, если вы это сделаете, это будет облагаться подоходным налогом.

Правила FCA ограничивают размер комиссионных, которые могут взиматься, если вы забираете деньги из своей пенсии досрочно. С номера 31 марта 2017 года , плата за ранний выезд:

• ограничены 1% от суммы пенсий, начисленных до этой даты;
• в настоящее время установлен на уровне менее 1% не может быть увеличен; и
• не может быть участником новых личных пенсионных договоров.

Пенсии, пострадавшие от пенсионных свобод

Существует два основных вида пенсий:

• пенсии с установленными взносами; и
• пенсии с установленными выплатами.

Установленный взнос

Пенсии с установленными взносами подвержены изменениям «пенсионной свободы». При таком виде пенсии вы вносите деньги в свою пенсионную корзину, и ваш работодатель также может вносить в нее деньги. Вы можете получить налоговые льготы на производимые вами платежи. Банк обычно инвестируется с целью увеличения общей стоимости. Вы можете получить доступ к своей банке, когда достигнете возраста 55 лет или раньше при особых обстоятельствах. Такой вид пенсии иногда называют пенсионной схемой «выкупа денег».Сюда входят пенсии по месту работы и личные пенсии, в том числе пенсии заинтересованных лиц.

Установленное вознаграждение

На схемы с установленными выплатами изменения «пенсионной свободы» не влияют. Их иногда называют схемами «последней заработной платы» или «средней за карьеру». Этот вид пенсии выплачивает вам доход в зависимости от вашей заработной платы и того, сколько времени вы проработали у своего работодателя. Вы можете получить доступ к своей пенсии с установленными выплатами по достижении 55 лет или ранее при особых обстоятельствах.Эти схемы обычно доступны только в крупных организациях или при найме на определенные должности в государственном секторе, например, в качестве учителя.

Вывод денег из пенсии

Возможно, вы думаете о том, чтобы получить доступ к деньгам в своей пенсионной корзине, чтобы помочь вам разобраться в своем финансовом положении. Но изъятие денег из вашей пенсионной корзины может поставить вас в худшее положение, чем вы ожидали. Прежде чем брать деньги, вам нужно знать, какие могут быть последствия сейчас и в будущем. Три важных вещи, о которых следует подумать:

• влияние на ваши преимущества сейчас и позже;
• влияние на вашу налоговую позицию сейчас и в будущем; и
• влияние на вашу пенсию сейчас и в будущем.

Влияние на выгоды

Если вы решите взять деньги из своей пенсионной корзины, это может уменьшить сумму, которую вы можете получить от пособий по социальному обеспечению как сейчас, так и в будущем. Некоторые льготы основаны на доходе, который вы получаете, и зависят от ваших сбережений.На эти льготы также может повлиять, если вы вычли деньги из своей пенсии и больше не имеете их, потому что вы их потратили.

Age UK есть очень полезный информационный бюллетень по основным вопросам, который называется: «Свобода пенсий и льготы». Департамент труда и пенсий (DWP) также опубликовал информационный бюллетень под названием «Гибкие возможности пенсионного обеспечения и пособия DWP», в котором содержится общая информация.

Решения о льготах могут быть очень сложными, поэтому вы можете обсудить эти вопросы с консультантом.См. Последующий раздел Где вы можете найти информацию и совет для организаций, которые могут вам помочь.

Влияние на налог

Изъятие денег из вашей пенсионной корзины может повлиять на размер налога, который вы платите, и получаемые налоговые льготы.

Налог, который вы платите

Если вы возьмете больше, чем 25% вашей пенсионной корзины, вам, возможно, придется заплатить налог с той части, которая превышает сумму 25% .Это может принести вам большой налоговый счет, что снизит выплаты из вашей пенсионной корзины. Вам могут заплатить намного меньше, чем вы ожидали. См. Дополнительную информацию на странице Pension Wise «Налог, который вы платите на свою пенсию».

Налоговые льготы

Если вы вычтете из своей пенсии деньги, превышающие элемент 25% , это может означать, что вы подпадаете под действие Ежегодного пособия на покупку денег (MPAA).

Если вы подпадаете под действие MPAA, у правительства есть:

• ограничил сумму, которую вы можете выплатить в качестве пенсии, до £ 4,000 ежегодно; и
• ограничил сумму налоговых льгот для пенсионных взносов до £ 4,000 ежегодно.

Если вы не ограничены MPAA, вы можете получить налоговые льготы по пенсионным взносам до £ 40 000 каждый год, в зависимости от вашего уровня заработка и размера вашей пенсионной корзины.

Дополнительную информацию см. На странице GOV.UK «Налог на ваши частные пенсионные взносы».

То, как налог влияет на вас в вашей ситуации, может быть сложным. Две бесплатные услуги могут помочь вам с дополнительной информацией.

• TaxAid предоставляет помощь и совет людям с низким доходом по налоговым и другим смежным вопросам.
• Tax Help for Older People предоставляет помощь и совет пожилым людям с низкими доходами, которые не могут позволить себе платить за профессиональные налоговые консультации.

Контактные данные см. В разделе Полезные контакты в конце этого информационного бюллетеня.

Влияние на вашу пенсию

Досрочное изъятие денег из пенсионной корзины означает, что у вас не будет этих денег в пенсионной корзине, когда вы решите выйти на пенсию. Ваша пенсионная корзина будет меньше, и вы сможете получать от нее меньше дохода.Ваши возможности по использованию пенсии могут быть более ограниченными. Вам нужно взвесить целесообразность изъятия денег из пенсии сейчас и отложить их на потом, когда они вам тоже могут понадобиться.

Последствия уменьшения размера вашей пенсионной корзины могут быть сложными. Чтобы полностью понять их, вам, как правило, потребуется консультация по регулируемым финансовым вопросам. См. Раздел Где можно найти информацию и советы для организаций, которые могут вам помочь.

Где можно найти информацию и советы

Решение, которое вы примете относительно своей пенсии, будет иметь долгосрочные последствия, к лучшему или к худшему.С таким важным вопросом, как пенсия, имеет смысл сначала получить независимую финансовую консультацию, прежде чем предпринимать какие-либо другие шаги.

Управление финансового поведения опубликовало страницу под названием «Понимание« советов »и« указаний »по инвестициям, которые могут помочь вам понять разницу между советом и руководством.

Что делать в первую очередь

• Посмотрите свою пенсионную выписку; ваш пенсионный фонд должен присылать вам это один раз в год. Это покажет вам подробную информацию, например, полную стоимость вашей пенсионной корзины.Возможно, вам потребуется связаться с вашим пенсионным фондом, чтобы получить актуальный баланс.
• Возможно, вы выплачивали более одной пенсии. Вам нужно будет связаться с каждым пенсионным фондом, чтобы узнать, сколько стоит каждая пенсионная корзина.
• Если вы потеряли данные своей пенсионной политики, вы можете безопасно получить контактную информацию на сайте GOV.UK на странице «Найти контактную информацию о пенсии». Если вы ищете в Интернете «службу отслеживания пенсий», выбирайте только те фирмы, которые зарегистрированы в Управлении финансового надзора (FCA), которое регулирует пенсионные консультации.Вы можете узнать, какие фирмы зарегистрированы на веб-странице FCA: Поиск в реестре финансовых услуг. Убедитесь, что вы понимаете, какие услуги они предлагают и по какой цене. Вы можете связаться со старыми работодателями, чтобы узнать, есть ли у вас пенсия. Кроме того, вы можете связаться со старыми коллегами по работе через социальные сети, чтобы узнать, могут ли они предоставить вам информацию о ваших предыдущих пенсиях.
• Составьте список всех ваших доходов, например: ваша заработная плата, льготы, налоговые льготы, сбережения и любые активы, которые у вас есть.
• Если мы помогли вам составить личный бюджет , было бы полезно иметь его при себе вместе со списком всех ваших долгов.

Где получить информацию

Ваш пенсионный фонд сможет сообщить вам, какие у вас есть варианты в отношении вашей собственной пенсии. Используйте следующие источники информации, чтобы понять, как решения, которые вы принимаете в отношении пенсии, могут повлиять на вас.

MoneyHelper

MoneyHelper — это бесплатная, беспристрастная, поддерживаемая государством служба, которая охватывает все области пенсионного обеспечения.Они предоставляют услугу под названием Pension Wise, которая предлагает рекомендации по вашим пенсионным планам с установленными взносами. Если вам больше 50 лет и вы имеете пенсию с установленными взносами в Великобритании, они могут дать вам до часа консультации специалиста по вашим возможностям.

Где получить независимую финансовую консультацию

На странице веб-сайта Money Advice Service «Поиск консультанта по выходу на пенсию» есть каталог финансовых консультантов, которые специализируются на предоставлении рекомендаций в этой области. Эти консультанты могут порекомендовать вам личный план действий и помогут избежать дорогостоящей ошибки.Вы можете получить консультацию по телефону, онлайн или лично. Все консультанты регулируются и уполномочены давать советы FCA.

Общество консультантов по вопросам старшей жизни имеет почтовый индекс, который поможет вам найти местных аккредитованных финансовых консультантов, которые специализируются на консультировании пожилых людей и их семей.

Независимая финансовая консультация может быть дорогостоящей. Перед началом консультации проверьте, сколько будет взимать ваш консультант. Спросите их, как они взимают плату и когда необходимо произвести оплату.Спросите, проводят ли они первую встречу бесплатно. Пенсионное пособие может помочь в покрытии расходов на финансовую консультацию, позволяя вам брать £ 500 один раз в год , до три раз из вашего пенсионного фонда. Деньги выплачиваются непосредственно выбранному вами финансовому консультанту. Если вы думаете, что можете использовать это пособие, обратитесь к своему пенсионному провайдеру.

Выплата долгов

Свяжитесь с нами, чтобы получить совет о том, как расплачиваться с долгами.Мы можем объяснить, какие варианты доступны вам в данный момент, и скажем, изменит ли получение денег из вашей пенсии доступный вам выбор.

FCA ясно дало понять, что ваши кредиторы не должны оказывать на вас давление, чтобы вы использовали свою пенсионную корзину для выплаты долгов. Принятие поспешного решения может означать, что вы потеряете деньги из-за правил налогообложения или льгот. Свяжитесь с нами для получения консультации.

Вы можете использовать деньги из пенсионного фонда для погашения долгов, но это не обязательно.Будет ли это правильным поступком, будет зависеть от ваших обстоятельств. Прежде чем брать какие-либо деньги из своей пенсии для выплаты долгов, вы должны сначала получить консультацию о том, какие у вас варианты пенсии и как они повлияют на ваши льготы и налоговое положение сейчас и в будущем.

Дыхательное пространство

Если вам нужно время, чтобы получить консультацию по вопросам долга и найти решение, возможно, вы захотите подать заявку на передышку.

Передышка остановит большинство видов принудительного исполнения, а также остановит большинство кредиторов, применяющих проценты и сборы в течение 60 дней .

Чтобы узнать больше, см. Наш информационный бюллетень «Пространство для дыхания».

Возможные решения по долговым обязательствам

Самостоятельные переговоры или план управления долгом : вы можете взять деньги, чтобы полностью оплатить все свои долги, или платить больше ежемесячно. Свяжитесь с нами для получения консультации.

Полный и окончательный расчет : вы можете снять деньги для единовременной выплаты долга и договориться с кредиторами о списании остальной суммы. Чем больше вы заплатите, тем больше вероятность того, что кредиторы согласятся.

Постановление о списании долга : если у вас есть невостребованная пенсия, это может повлиять на то, сможете ли вы успешно подать заявление о списании долга.

Индивидуальное добровольное соглашение (IVA) : вам нужно будет проверить, что и что в вашем предложении IVA говорится о вашей пенсии. Некоторые кредиторы могут учитывать деньги, которые у вас есть в вашей пенсионной корзине, когда они решают, принимать ваш IVA или нет.

Банкротство : вы не можете быть принуждены снимать деньги с пенсии для выплаты долгов по банкротству.Но если вы внесли очень большие взносы в свою пенсию, не имея возможности выплатить долги, лицо, управляющее вашим банкротством, может попытаться вернуть эти выплаты из вашей пенсии для кредиторов. Если вы забираете деньги из своей пенсии в период банкротства, они могут быть частично или полностью использованы для выплаты ваших долгов в связи с банкротством. Если ваша пенсионная корзина больше, чем ваши долги, вам может быть отказано в банкротстве. .

См. Дополнительную информацию в разделе «Способы погашения долга».

Конвертация пенсии с установленными выплатами

У вас может быть пенсионный план с установленными выплатами с гарантированными выплатами. Некоторые компании могут посоветовать вам преобразовать его в денежную стоимость. Это означает, что вы можете вложить эти деньги в план с установленными взносами , чтобы воспользоваться изменениями в пенсионных правилах. FCA, которое регулирует пенсионные выплаты, в своем Справочнике по ведению бизнеса ( COBS: 19.1.6 ) ясно дает понять, что это, как правило, не очень хорошая идея.

В большинстве случаев любые возможные преимущества перехода от схемы пенсионного обеспечения с установленными выплатами к схеме с установленными взносами перевешиваются соответствующими затратами, рисками и потерей пенсионных выплат. Еще одна причина задуматься о том, является ли это разумным шагом, заключается в том, что не все финансовые продукты защищены схемой компенсации финансовых услуг (FSCS). Это покрытие означает, что ваши деньги должны быть защищены, если пенсионный фонд прекратит торговать.

Если вы планируете конвертировать свою пенсию с установленными выплатами в наличные или другую форму пенсии, вам следует сначала обратиться за консультацией по регулируемым финансовым вопросам.Если стоимость вашей программы с установленными выплатами составляет 30 000 фунтов стерлингов или больше, вам придется посоветоваться с регулируемым финансовым консультантом, прежде чем вы сможете осуществить перевод. Очень важно, чтобы вы понимали особенности вашей пенсионной схемы и принимали осознанное решение о том, продолжать или нет. См. Предыдущий раздел Где можно найти информацию и советы для получения контактных данных независимых финансовых консультантов.

Мошенничество с пенсионным фондом

Поскольку в пенсионных кассах могут быть большие суммы денег, они становятся мишенью для преступников и фирм, которые могут попытаться заработать себе прибыль за ваш счет.Например, мошенник может попытаться заставить вас перевести им деньги вашей пенсии. Мошенники могут связаться с вами, предлагая бесплатную проверку пенсии, и сказать, что они могут использовать «лазейку», чтобы помочь вам освободить пенсию до достижения возраста 55 . Они также могут предложить вам специальную «разовую» инвестиционную возможность для увеличения вашей пенсии, если вы быстро переведете свои средства. Вы можете потерять пенсию, а в некоторых случаях остаться с налоговым счетом.

Если вам нужна срочная консультация, обратитесь в Консультационную службу по пенсиям по телефону 0800 011 3797 .

• Консультационная служба пенсионного обеспечения веб-страница Пенсионные мошенничества содержат полезную информацию о распространенных мошенничествах и инструмент, который поможет вам определить возможное мошенничество. Подробнее см. Полезный контакт s ниже.
• The Money Advice Service. Веб-страница «Как распознать мошенничество с пенсиями» объясняет, как распознать мошенничество, несколько простых правил, которым нужно следовать и что делать, если вы считаете, что на вас напали. Подробнее см. Полезные контакты ниже.
• Action Fraud — это национальный центр сообщения о мошенничестве, которое произошло или могло произойти.Подробнее см. Полезные контакты ниже.
• У регулятора пенсионного обеспечения есть веб-страница Защитите себя от мошенников, дающую хорошие советы о том, как защитить себя от мошенничества и что делать, если вы считаете, что вас могли обмануть. Подробнее см. Полезные контакты ниже.
• The Financial Conduct Authority также имеет страницу на веб-сайте: «Будьте инвестором ScamSmart», которая поможет вам избежать инвестиционного и пенсионного мошенничества.
• Служба поддержки клиентов Citizens Advice может помочь и направить вас в местный офис Citizens Advice для личной поддержки.См. Полезные контакты в следующем разделе.

Действия с мошенничеством Телефон: 0300123 2040 www.actionfraud.police.uk

Возраст UK Телефон: 0800055 6112 www.ageuk.org.uk

Citizens Advice Телефон доверия потребителей Телефон: 0808 223 11 33 www.citizensadvice.org.uk

Управление финансового поведения — Регистр финансовых услуг register.fca.org.uk www.fca.org.uk

Служба финансового омбудсмена Телефон: 0800023 4567 www.financial-ombudsman.org.uk

Схема компенсации финансовых услуг protected.fscs.org.uk

GOV.UK Служба поиска пенсий: 0800 731 0193 www.gov.uk/find-pension-contact-details

MoneyHelper Телефон: 0800 111 3797 www.moneyhelper.org.uk

TaxAid Телефон: 0345120 3779 www.taxaid.org.uk

Налоговая помощь пожилым людям Телефон: 0845 601 3321 www.taxvol.org.uk

Пенсионный регулятор www.thepensionsregulator.gov.uk

Другие информационные бюллетени, которые могут вам помочь

Справка о банкротстве

Информационный бюллетень по планам управления долгом

Информационный бюллетень по приказу о списании долгов

Информационный бюллетень о предложении полного и окончательного урегулирования

Информационный бюллетень по индивидуальным добровольным соглашениям

Способы очистки информационного бюллетеня

The Charles Schwab Guide to Finances After Fifty

Нет сомнений в том, что отсутствие долгов может дать вам определенное чувство свободы.Когда вы никому ничего не должны, деньги, которые у вас есть, принадлежат вам, и вы можете распоряжаться ими по своему усмотрению — отличный сценарий для пенсионной мечты. Но, как мы все знаем по опыту, реальность может быть немного иной.

В идеальном мире ни у кого из нас не было бы долгов — никогда. И мы обязательно выплатим ипотечные кредиты, кредитные карты и автокредиты до выхода на пенсию. Но это не всегда возможно. А иногда это даже не самое лучшее. Как я уже говорил в разделе «Десять главных рекомендаций» на стр. 3, долг не обязательно отрицательный.Фактически, в финансовом мире существует общее различие между «хорошим долгом» и «плохим долгом». Но вы должны знать разницу. А чтобы долг не разрушил ваши планы, вы также должны выяснить, с какой суммой долга вы можете с комфортом справиться на свой пенсионный доход. Вот несколько способов сделать это.

Рассмотрите свой долг

Долг, создающий возможности, действительно может работать на вас. Если это еще и низкая стоимость, и есть налоговые льготы, тем лучше.Например, с помощью ипотечных кредитов или кредитных линий под залог собственного капитала вы берете взаймы, чтобы владеть потенциально подорожающим активом. Кроме того, жилищные ссуды могут не облагаться налогом. Таким образом, они попадают в категорию хороших долгов.

С другой стороны, нет ничего положительного в том, что долг является высокой стоимостью, не подлежит налогообложению и используется для покупки актива, который, вероятно, обесценится. Такие вещи, как задолженность по кредитным картам и автокредиты, попадают в категорию «безнадежных долгов». Образ получения высоких ежемесячных платежей за новую машину, стоимость которой падает в ту минуту, когда вы съезжаете с нее, вероятно, является одним из ярких примеров долга, который работает против вас.

Что делать? Если идеальный сценарий освобождения от долгов недостижим, ваша практическая цель должна заключаться в том, чтобы погасить любой безнадежный долг, сохраняя при этом хороший долг работающим на вас.

Факт: Средний долг семей, возглавляемых людьми 55 лет и старше, составлял 75 082 доллара в 2010 году, что более чем на 1300 долларов больше, чем в 2007 году, согласно данным Федеральной резервной системы, обработанным Исследовательским институтом пособий сотрудникам.

Сколько долга вы можете себе позволить? Правило 28/36

• 28% — Эмпирическое правило отрасли предполагает, что не более 28 процентов вашего семейного дохода до вычета налогов должно идти на обслуживание внутреннего долга (основной долг, проценты, налоги и страхование).
• 36% —Не более 36 процентов вашего дохода до вычета налогов должно идти на все долги: ваш домашний долг плюс долг по кредитной карте и автокредиты.

Заглядывая в будущее, я думаю, вам следует быть еще более консервативным. Хотя этими процентами можно управлять, когда вы работаете, я предлагаю удерживать долг на более низком уровне после выхода на пенсию.

Рекомендации по безопасному долгу

Расставьте приоритеты для платежей

Не пытайтесь погасить все свои долги сразу.Скорее всего, вы просто расстроитесь и расстроитесь. Вместо этого расставьте приоритеты.

Если у вас есть задолженность по кредитной карте, это ваш первый приоритет. Составьте список своих кредитных карт и остатков на счете, от самой высокой до самой низкой. В первую очередь сосредоточьтесь на долге с самой высокой процентной ставкой, увеличивая платеж, если можете, продолжая при этом, по крайней мере, производить минимальные платежи по остальным. Двигайтесь вниз, пока все не окупится. И похлопайте себя по плечу, устраняя один долг за другим.

Еще один способ справиться с многочисленными долгами по кредитным картам — это объединить их на карту с низким процентом и ежемесячно выплачивать максимум, который вы можете себе позволить. Но будьте очень осторожны с предложениями по консолидации кредитов. В то время как некоторые из них являются законными, у других есть авансовые платежи и скрытые расходы.

За кулисами: сколько на самом деле вам стоит задолженность по кредитной карте

Если вам нужен этот новый высококлассный телевизор с плоским экраном, легко вытащите пластик и подумайте, что со временем вы окупитесь.Но когда вы остановитесь, чтобы подсчитать, во что может вам обойтись эта единственная покупка, если вы не оплатите ее сразу, цифры могут заставить вас еще раз подумать, прежде чем покупать. Вот три потрясающих сценария:

Стоимость ТВ: 5000 долларов США; процентная ставка: 14%

• Выплачивайте минимальный платеж каждый месяц (обычно проценты плюс 1%), и вам потребуется 264 месяца (22 года!), Чтобы выплатить его. За это время вы заплатите 5 333 доллара.30 процентов , что более чем вдвое превышает первоначальную стоимость телевизора.
• Сделайте фиксированный ежемесячный платеж в размере 200 долларов США , и вам потребуется 30 месяцев , если вы заплатите 946,23 долларов в виде процентов .
• Увеличьте ежемесячный платеж до 500 долларов , и вы получите оплату за телевизор в течение 11 месяцев и заплатите только 348,12 доллара в виде процентов .

Конечно, лучше всего платить наличными, чтобы избежать каких-либо процентов.Цифры говорят сами за себя!

Внимание: После того, как вы, наконец, выплатили долг по кредитной карте, будьте бдительны! Слишком легко вернуться к дурным привычкам и снова пополнить свой баланс.

Не позволяйте выплатам по долгам подорвать ваши сбережения

Выплата долга и сбережения на пенсию не обязательно должны быть предложением или / или предложением. Эти двое могут работать вместе.Еще раз, вы должны расставить приоритеты. Вот что я рекомендую:

1. Накопите на пенсионных счетах достаточно, чтобы зафиксировать все совпадения с работодателем.
2. Выплата потребительского долга под высокие проценты.
3. Создайте чрезвычайный фонд для покрытия необходимых расходов в течение как минимум трех-шести месяцев.
4. Копите еще на пенсию.

После этого расставьте приоритеты для других целей по сбережению и сокращению долга в соответствии с вашей ситуацией.

И, наконец, оцените свою ипотеку

Для большинства из нас ипотека, вероятно, является нашим самым большим долгом. И отказ от ежемесячных выплат по ипотеке до выхода на пенсию — достойная цель. Но решить, следует ли выплачивать ипотеку, труднее, потому что ваше решение может иметь как психологический, так и финансовый аспект.

Финансовая сторона довольно проста. Во-первых, какова процентная ставка? Регулируемый или фиксированный? Далее, фактор налоговых вычетов.

Пример. Допустим, у вас есть фиксированная ссуда в размере 5%, а ваша комбинированная ставка подоходного налога на федеральном уровне и уровне штата составляет 30%. Если предположить, что ваши проценты по ипотеке полностью не облагаются налогом, ваша ипотека действительно обойдется вам всего в 3,5%. С одной стороны, выплата эквивалентна безрисковой доходности инвестиций в размере 3,5%. Если вы довольны этим доходом, погасите ипотеку. Если вы думаете, что можете заработать больше на других инвестициях, то, вероятно, имеет смысл сохранить их.

Примечание. По мере того, как вы достигаете конца срока ипотеки, вы платите меньше процентов и больше основной суммы.Только процентная часть не подлежит налогообложению.

Smart Move: Если у вас ипотека с высокой процентной ставкой или регулируемая ипотека, подумайте о рефинансировании до более низкой фиксированной ставки. Вы также можете рассмотреть более короткий срок (скажем, пятнадцать лет), при котором процентная ставка будет ниже.

С психологической точки зрения, вам нужно взвесить ценность наличия большего количества денег в банке (или в вашем портфеле) по сравнению с отсутствием ипотечного кредита. Только вы знаете, что в конечном итоге даст вам больше спокойствия.Это также могло быть вопросом пропорции. Например, если у вас есть портфель на 250 000 долларов и ипотечный кредит на 100 000 долларов, вероятно, неразумно истощать свои активы на 40 процентов, чтобы погасить его. Но если у вас есть активы на 1 миллион долларов, более разумно выплатить ипотечный кредит в размере 100 000 долларов.

Наконец, вы всегда можете разделить разницу — выплатить половину ипотечного кредита и рефинансировать оставшуюся часть. Все зависит от того, с чем вы справитесь со своим пенсионным доходом и от того, что заставляет вас чувствовать себя в большей безопасности.

Smart Move: Один из способов быстрее выплатить ипотечный кредит — это делать дополнительные ежегодные платежи. Даже один дополнительный платеж в год может значительно сократить ваш долг и время для выплаты ипотеки.

Когда имеет смысл вносить предоплату по ипотеке?

Если у вас есть деньги для выплаты единовременной выплаты по ипотеке, примите во внимание следующие моменты, прежде чем выписывать крупный чек:

• Альтернативная стоимость после уплаты налогов. Учитывайте стоимость денег после уплаты налогов. Как я упоминал в примере, ипотечный кредит в размере 5% на самом деле стоит вам всего 3,5% после вычета налогов, если у вас есть совокупный предельный подоходный налог в размере 30% (при условии полной вычитаемости). Можете ли вы сделать то же самое или лучше с альтернативным использованием денег — без риска?
• Предпочтение ликвидности. Если у вас ипотечный кредит с низкой процентной ставкой, вы можете предпочесть, чтобы эти деньги оставались ликвидными. Это также может быть вопрос диверсификации ваших денег.
• Соображения по налогу на прибыль. Помните, что вы можете вычесть проценты по ипотечной задолженности в размере до 1,1 миллиона долларов (в 2013 году) на ваше основное и / или дополнительное место жительства для покупки или улучшения капитала. После того, как вы выплатите первоначальную ипотеку, вы будете ограничены потолком долга по собственному капиталу в размере 100 000 долларов, если вы не проведете капитальный ремонт или не купите другой дом.
• Психологические соображения. Превосходит ли ваше желание быть свободным от долгов эти другие соображения? В таком случае, прежде всего, будьте спокойны и сделайте крупный платеж.

Smart Move: Если у вас есть дом и у вас еще нет кредитной линии (HELOC), подумайте об открытии ее сейчас. У вас гораздо меньше шансов получить квалификацию, если у вас нет постоянного дохода, и это может стать отличным подспорьем в случае возникновения чрезвычайной ситуации. Кроме того, вы можете вычесть проценты по долгу собственного капитала на сумму до 100 000 долларов, используемому для любых целей. Так что это также может быть не подлежащий налогообложению способ консолидировать ваши ссуды с более высокой процентной ставкой.

Часть II: Приближение: выход на пенсию, вопрос 13

Дополнительные выдержки

Должен ли я использовать свой пенсионный счет для выплаты долга?

Когда у вас много долгов по кредитной карте под высокие проценты, может возникнуть соблазн ликвидировать свои активы и погасить их раз и навсегда. Но прежде чем вывести выделенные пенсионные фонды, вам необходимо понять, в чем они обходятся.

Следует ли досрочно снимать пенсионные фонды?

Более длинный и четкий ответ — даже если процентная ставка по кредитной карте выше, чем ставка налога, почти никогда не стоит забирать пенсионные накопления раньше срока. Вот краткое изложение типов пенсионных счетов, которые у вас могут быть, и расходы, которые вы понесете, если откажетесь от них до выхода на пенсию.

Наблюдайте за сокращением ваших долгов

Зарегистрируйте учетную запись, чтобы связать свои карты, ссуды и счета для управления ими в одном месте.

Какие бывают типы пенсионных счетов?

Прежде чем рассматривать стоимость досрочного вывода средств, важно понять разницу между традиционными счетами и счетами Roth. В случае раннего распространения каждый из них обрабатывается по-разному.

Традиционный пенсионный счет пополняется из долларов до вычета налогов. Взносы и доходы будут облагаться налогом при распределении.

Пенсионный счет Roth пополняется за счет налогооблагаемых долларов.Взносы и доходы будут распределяться без налогов.

Вы также должны знать разницу между двумя основными типами пенсионных счетов — 401 (k) и IRA.

• План 401 (k) — это спонсируемый работодателем план, обычно состоящий из средств, выбранных вашим работодателем. Если у вас есть автоматические взносы из вашей зарплаты на пенсионный счет, у вас, вероятно, есть план 401 (k). Многие работодатели также предлагают вариант Roth.

• IRA или индивидуальное пенсионное соглашение не спонсируется работодателем.Вы открываете его сами и выбираете средства, из которых он состоит. Для вашего IRA доступны традиционные варианты и варианты Roth. Если вам нужна помощь в открытии учетной записи, ознакомьтесь с этой статьей NerdWallet о том, как и где открыть IRA.

Обычно пенсионные счета не могут быть распределены до достижения возраста 59½ лет. Если вы снимете деньги раньше срока, придется платить налоги и штрафы. Вы также упустите самую большую выгоду от инвестирования — будущую прибыль.

Каким образом облагаются налогом мои ранние распределения?

Когда вы досрочно снимаете деньги со своего 401 (k) или IRA, вы должны будете платить налоги.Если у вас есть учетная запись Roth, налоги уже уплачены, поэтому пропустите этот шаг. Если это традиционный счет, вы должны будете платить обычную ставку подоходного налога, и ваш штат, вероятно, тоже ее снизит.

Какие штрафы применяются при раннем распределении?

Поскольку пенсионные фонды должны оставаться на вашем счете в течение длительного времени, вы будете оштрафованы, если снимете деньги до достижения возраста 59,5 лет. Скорее всего, вам придется заплатить эту сумму на обычном счете, хотя вам, возможно, не придется платить через счет Roth.

Вы можете снимать любые взносы со своего счета Roth без уплаты налогов и штрафов. Однако, если вы хотите вывести прибыль, могут быть начислены штрафы и налоги. Это зависит от того, как долго вы держите учетную запись, и от цели распространения. Для получения более подробной информации ознакомьтесь с этими правилами вывода средств Roth IRA — и поймите, что то же самое будет применяться к Roth 401 (k) s.

Почему вам следует беспокоиться о будущих доходах?

Если вас еще не научили магии сложных процентов, вы упускаете из виду.По сути, чем дольше вы держите свои деньги вложенными, тем больше они будут расти. Так что, возможно, самые большие расходы, которые вы понесете, если решите досрочно вывести пенсионные фонды, — это потеря будущих доходов.

Допустим, у вас есть 20 000 долларов на пенсионном счете, и вы хотите снять их, чтобы погасить задолженность по кредитной карте. По консервативным оценкам годовой доходности в 4%, если оставить эти деньги в покое, через 30 лет она вырастет до 64 868 долларов. Это означает, что вы откажетесь от 44 868 долларов, сняв свои средства раньше срока.И это без учета налогов и штрафов.

Даже если процентная ставка по кредитной карте превышает ставку налога, не рекомендуется снимать средства раньше по тем же причинам.

Прежде чем снимать пенсионные накопления по какой-либо причине, убедитесь, что вы исчерпали все другие возможные варианты, включая изучение различных форм списания долгов.

Определение пенсионного плана с недостаточным финансированием

Что такое пенсионный план с недостаточным финансированием?

Пенсионный план с недостаточным финансированием — это пенсионный план, спонсируемый компанией, у которого больше обязательств, чем активов.Другими словами, деньги, необходимые для покрытия нынешних и будущих пенсий, недоступны. Это означает, что нет уверенности в том, что будущие пенсионеры получат обещанные пенсии или что нынешние пенсионеры будут продолжать получать ранее установленную сумму распределения. Пенсия с недостаточным финансированием может быть противопоставлена ​​пенсии с полным или избыточным финансированием.

Ключевые выводы

• Пенсионные планы с недостаточным финансированием не имеют достаточно денег для покрытия своих текущих и будущих обязательств.
• Это рискованно для компании, поскольку пенсионные гарантии бывшим и нынешним сотрудникам часто имеют обязательную силу.
• Недофинансирование часто вызвано инвестиционными потерями.

Разъяснения по поводу недостаточного финансирования пенсионных планов

Пенсионный план с установленными выплатами поставляется с гарантией того, что обещанные выплаты будут получены в течение пенсионного периода сотрудника. Компания инвестирует свой пенсионный фонд в различные активы, чтобы получить достаточный доход для обслуживания обязательств, предусмотренных этими гарантиями для обеих сторон. нынешние и будущие пенсионеры.

Финансируемый статус пенсионного плана описывает, как складываются его активы по сравнению с его обязательствами. «Недофинансирование» означает, что обязательства или обязательства по выплате пенсий превышают активы, накопленные для финансирования этих выплат.

Пенсии могут недофинансироваться по ряду причин. Изменение процентных ставок и убытки на фондовом рынке могут значительно уменьшить активы фонда. Во время экономического спада пенсионные планы подвержены недофинансированию.

В соответствии с действующим IRS и правилами бухгалтерского учета пенсии могут финансироваться за счет денежных взносов и акций компании, но количество акций, которые могут быть внесены, ограничено процентной долей от общего портфеля.

Компании обычно вносят столько акций, сколько могут, чтобы минимизировать свои денежные взносы. Однако такая практика не является разумным управлением портфелем, поскольку приводит к чрезмерным инвестициям в акции работодателя. Фонд становится чрезмерно зависимым от финансового здоровья работодателя.

Если пенсионный фонд финансируется менее чем на 90 процентов в течение трех лет подряд или если он финансируется менее чем на 80 процентов в течение одного года, компания должна увеличить свой взнос в пенсионный портфель, обычно в форме денежных средств.

Необходимость произвести эту денежную выплату может существенно снизить прибыль компании на акцию и, следовательно, ее стоимость акций. Уменьшение капитала компании может даже спровоцировать невыполнение обязательств по корпоративным кредитным соглашениям. Это имеет серьезные последствия, начиная от требований более высоких процентных ставок и заканчивая банкротством.

Пенсионный план с недостаточным финансированием не следует путать с пенсионным планом без финансирования. Последний представляет собой план с распределительной оплатой, в котором текущий доход работодателя используется для финансирования пенсионных выплат.

Выявление недостаточного финансирования пенсионного плана

Выяснить, имеет ли компания пенсионный план с недостаточным финансированием, можно так же просто, как сравнить справедливую стоимость активов плана с накопленными обязательствами по выплате пенсий, которые включают текущие и будущие суммы задолженности перед пенсионерами. Если справедливая стоимость активов плана меньше размера обязательства по выплате пенсий, возникает дефицит пенсии.

Компания обязана раскрыть эту информацию в сноске в годовом финансовом отчете компании за 10 тыс.

Существует риск того, что компании будут использовать излишне оптимистичные предположения при оценке своих будущих обязательств. При оценке долгосрочных обязательств необходимы допущения. Со временем компания может пересмотреть свои предположения, чтобы минимизировать дефицит и избежать необходимости вносить дополнительные деньги в фонд.

Например, компания может предположить, что долгосрочная норма прибыли составляет 9,5 процента, что увеличит ожидаемые поступления от инвестиций и снизит потребность в денежных вливаниях.В реальной жизни долгосрочная доходность акций составляет около 7 процентов, а доходность облигаций еще ниже.

Пенсии с недостаточным финансированием и переизбытком

Противоположностью недофинансируемой пенсии, конечно же, является чрезмерно профинансированная пенсия. Фонд, у которого больше активов, чем пассивов, перефинансирован.

Актуарии рассчитывают сумму взносов, которые компания должна уплатить в пенсию, на основе вознаграждений, которые участники получают или обещают, и предполагаемого роста инвестиций плана.Эти взносы не облагаются налогом работодателя.

Сумма, которую получит план в конце года, зависит от суммы, которую они выплатили участникам, и от роста инвестиций, которые они заработали на эти деньги. Таким образом, изменения на рынке могут привести к тому, что фонд будет либо недофинансирован, либо перефинансирован.

Для планов с установленными выплатами часто бывает избыточное финансирование в сотни тысяч или даже миллионы долларов. Пенсионный план с избыточным финансированием не приведет к увеличению выплат участникам и не может быть использован предприятием или его владельцами.

Корректировка пенсий | AMT Training

Пенсионные планы с установленными выплатами — это планы, в которых корпорация-спонсор несет инвестиционный риск и, как следствие, они могут повлиять на ее оценку. Чтобы ознакомиться с правилами учета для таких планов, ознакомьтесь с нашим предыдущим техническим обновлением по учету пенсий.

В этой статье рассчитываются пенсионные корректировки для Verizon Wireless (US GAAP) и Kongsberg Gruppen (IFRS).Загрузите прилагаемые файлы Excel, которые можно использовать для вычисления чисел в используемых примерах.

(https: //www.amttr i Ei xc.el So / lutio n (htttpst /: // wl ww.a / mttrai / n0i7Sn / gtVa.ecteroimzmoe / nwn_tpWEcxiortenraltecsntstP / upDpeFlnos (ah 1lwu5aw / t0iwo7.n / aVmiesrtsti

(https: //www.amttr i Ei xc.el So / lutio n (htttpst /: // wl ww.a / mttrai / n0i7Sn / gtKa.octeonmgse / bwnetprEgcx_otGnratrecuntpt (p / PueDpnlFop) : / v5 / wa / 0wlu7wa / Kt.iaomn

Влияние на стоимость предприятия

Если пенсионный фонд имеет значительный дефицит, специалист по оценке должен рассматривать его как эквивалент долга. Логика состоит в том, что в такой ситуации пенсионный фонд фактически обеспечивает финансирование бизнеса и фактически является частью структуры капитала. Отправной точкой является поиск последней доступной оценки обязательств за вычетом стоимости любых огороженных активов (финансируемые планы). Эта информация всегда предоставляется в сносках, хотя в случае слияния и поглощения покупатель может пожелать нанять актуария для проведения отдельной оценки в рамках процесса комплексной проверки.

Для Verizon Wireless это то, что раскрывается:

Как пенсионные планы, так и планы медицинского обслуживания финансируются, поскольку у них обоих есть активы, зарезервированные для выполнения обязательств. В США любые платежи в план не облагаются налогом, поэтому затраты на оплату этих обязательств для бизнеса меньше из-за налогового щита. Это означает, что эффективное финансирование, которое получает бизнес, составляет дефицит * (1 — предельная налоговая ставка).Для Verizon Wireless эквивалент долга составляет:

Процесс такой же для бизнес-отчетности по МСФО, но в некоторых странах Европы более распространены нефинансируемые планы. В этих случаях налоговый вычет часто применяется, когда затраты относятся на расходы, а не когда производится оплата, и если это так, то нет аргументов в пользу того, что налог влияет на дефицит, поскольку прибыль уже была получена соответствующим бизнесом. Сноски для Kongsberg Gruppen показывают, что у них есть как финансируемые, так и нефинансированные планы, а именно:

Соответствующие эквиваленты долга предприятия рассчитываются таким же образом, но дефицит нефинансируемого плана не подвергается налогообложению для целей оценки.

Расчет EBIT

Если пенсионные планы рассматриваются как эквивалент долга путем включения обязательства и актива в оценку как финансовые статьи, тогда процентные расходы и доходность активов также должны рассматриваться как финансирование по своей природе. В зависимости от того, как пенсионные расходы были распределены в отчете о прибылях и убытках, корректировка EBIT может потребоваться, а может и не потребоваться. В сносках будет указано, куда были распределены расходы, и если это не так, предполагается, что они были учтены как операционные расходы в целом (обычно согласно ОПБУ США и возможно, но реже согласно МСФО).

Сноска для Verizon Wireless дает разбивку расходов на составные части, но ничего не говорит о том, где они распределены в отчете о прибылях и убытках, поэтому предполагается, что они относятся к эксплуатационным расходам.Это означает, что в EBIT включаются как финансовые, так и разовые статьи. Самый простой способ отрегулировать — удалить все расходы и заменить их операционным элементом, стоимостью услуги.

Корректировка EBIT выглядит следующим образом:

Однако для Kongsberg Gruppen финансовые статьи были распределены «ниже линии», и, следовательно, корректировка не требуется. Операционные статьи — это начисленные взносы и расходы на социальное обеспечение за год.В этом случае есть одноразовая статья, которую следует скорректировать, если это еще не было сделано при расчете базовой EBIT. Нота и регулировка показаны ниже.

Таким образом, специалист по оценке, который знает, что искать и где искать, всегда найдет, что корректировка планов выхода на пенсию будет относительно простой.

Пожалуйста, не стесняйтесь обращаться к нам, если у вас возникнут проблемы с просмотром или доступом к этой статье.

Авторские права © 2016 AMT Training

Мне 40 лет, буду получать пенсию и накоплю 60 000 долларов на пенсию. Должен ли я занять у него задолженность по кредитной карте в размере 17 500 долларов?

Уважаемая Кейти,

Я 40-летний сотрудник правоохранительных органов и надеюсь выйти на пенсию через 13 или 14 лет. В то время у меня будет 30 с лишним лет работы с пенсией, которая даст мне 70% моего текущего дохода с ежегодным увеличением стоимости жизни примерно на 2–3%.

Вдобавок у меня есть чуть больше 60 000 долларов в плане 457 (b). Но у меня также есть задолженность по кредитной карте на 17 500 долларов с процентной ставкой от 9% до 16%. Это хорошая идея — взять взаймы из вашего плана 457 (b) для погашения долга по кредитной карте? Думаю, это означало бы, что у меня не было стресса и не было долгов, к тому же я буду возвращать себе проценты по пятилетнему плану. Какой правильный шаг?

Спасибо,
Фрэнк

Уважаемый Фрэнк,

Вы не одиноки в своей борьбе с задолженностью по кредитной карте: Более половины (55%) U.S. Взрослые люди, у которых есть кредитные карты, говорят, что у них также есть долги, как показал опрос CNBC и Morning Consult в 2019 году. И эти уровни долга растут — в прошлом году «остатки на кредитных картах изменились до номинального пика 2008 года», — писали в New Федеральная резервная система Йорка.

Наличие долга по кредитной карте также может иметь эмоциональные последствия: шесть из 10 человек с задолженностью по кредитной карте говорят, что они считают это стрессом, как показало одно исследование. Так стоит ли поспешить расплачиваться пенсионными фондами? Мы спросили у экспертов.

В целом, «получение ссуды с любого пенсионного счета должно рассматриваться как крайний вариант», — говорит сертифицированный специалист по финансовому планированию Бобби Ребелл, ведущий подкаста Financial Grownup и соведущий подкаста Money with Friends.

Причина? «Это может быть скользкая дорожка, если у вас нет хорошего управления денежным потоком или планом того, как вы хотите достичь своих пенсионных целей. В общем, не рекомендуется рассматривать свои пенсионные фонды как банк для краткосрочных нужд.Худшее, что вы можете сделать, — это перенести свой долг на 457 (b), а затем со временем накопить еще больше долгов по кредитной карте », — объясняет Амин Дабит, вице-президент по консультационным услугам в Personal Capital.

Плюс: «Самым большим препятствием является то, что вы упускаете возможность роста во время выплаты кредита. Да, вы выплачиваете проценты, но «альтернативные издержки» могут быть намного выше. Также следует учитывать, что во многих случаях сбережения от выплаты долга по кредитной карте не реинвестируются », — говорит Майкл Макке, владелец и главный советник Petros Financial Group, Tax & Wealth Advisors.«Если у вас есть дисциплина, чтобы выплатить ссуду и увеличить сбережения, это того стоит, но упущенная потенциальная возможность все еще остается проблемой».

Итак, что вам следует сделать прямо сейчас, так это внимательно изучить свои расходы и посмотреть, где вы можете сократить расходы, чтобы погасить этот долг, без необходимости брать ссуду со своего пенсионного счета. «Если после анализа вашего денежного потока вы обнаружите, что можете погасить задолженность по кредитной карте в течение года, вы можете подумать о поиске кредитной карты с более низкой или нулевой процентной ставкой и сосредоточиться на ее активной выплате в течение этого года», — говорит Дабит. .

Мятежник спрашивает: «Могут ли они на короткий период времени потратить деньги на погашение долга? Я бы посоветовал им искать варианты, которые не включают получение денег из их пенсионного фонда, особенно если они хотят выйти на пенсию в столь раннем возрасте ». И хотя у него есть пенсия, Ребелл отмечает: «Никто никогда не жаловался, что у него слишком много денег на пенсии».

Но если эти варианты невозможны, «тогда заимствование из ваших пенсионных фондов для выплаты высоких процентных ставок по кредитной карте может иметь смысл в качестве краткосрочного решения», — добавляет Дабит.

Ребелл соглашается, добавляя, что: «Если вы платите очень высокую процентную ставку по кредитной карте, вы можете снизить ее, взяв ссуду по пенсионному плану, если этот план позволяет это. Практически во всех случаях это лучший выбор, чем вывод средств, который повлечет за собой штраф и снизит ваши пенсионные сбережения и инвестиции », — говорит она.

Но она отмечает: вам необходимо «осознавать риски пропуска платежей или необходимости быстро возвращать ссуду, если вы уволитесь с работы», а также возможные «налоговые последствия в будущем, потому что в большинстве случаев проценты, уплаченные по ссуде, в конечном итоге будут облагаться налогом.