Пенсионеры налог на имущество не платят после выходя на пенсию (письмо Минфина)

Лица, вышедшие на пенсию, налог на имущество вправе не платить. Основание для выхода на пенсию — значения не имеют.

Вопрос: Прошу дать разъяснения по вопросу применения льготы по налогу на имущество физических лиц для граждан, являющихся пенсионерами, вышедшими на пенсию по старости досрочно в связи с исполнением ими определенных профессиональных обязанностей (осуществление педагогической деятельности в учреждениях для детей).

Ответ: В Департаменте налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрено Ваше обращение по вопросу об освобождении от уплаты налога на имущество физических лиц пенсионеров и сообщается следующее.

Правовое регулирование налогообложения имущества физических лиц осуществляется в соответствии с Законом Российской Федерации от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (далее — Закон № 2003-1).

Согласно статье 1 Закона № 2003-1 налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения.

В статье 4 Закона № 2003-1 определены категории граждан, освобождаемые от уплаты налога на имущество физических лиц. Так, от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации.

При этом Законом № 2003-1 не установлены ограничения на применение названной налоговой льготы в зависимости от условий назначения пенсии.

Так, например, подпунктом 19 пункта 1 статьи 27 Федерального закона от 17 декабря 2001 г. N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» предусмотрено право на оформление трудовой пенсии по старости ранее достижения возраста соответственно для мужчин — 60 лет и для женщин — 55 лет лицам, не менее 25 лет осуществлявшим педагогическую деятельность в учреждениях для детей, независимо от их возраста.

Учитывая изложенное,

лица, признанные пенсионерами и получающие в установленном порядке пенсию, вне зависимости от условий назначения пенсии (в связи с достижением пенсионного возраста или ранее достижения этого возраста) освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц.

Заместитель директора Департамента                         С.В. Разгулин

___________________________________________________________________________________________________________
 

vashnal.ru

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество? Кому положены льготы?

Юридическая консультация > Административное право > Должны ли пенсионеры платить налог на имущество? Как получить налоговый вычет

Большинство пенсионеров имеют свое имущество. Поэтому вопрос уплаты налогов на имущество пенсионерами является актуальным для многих жителей страны. Изменение в законодательстве от 2014 года дополнили имеющиеся правила налогообложения, пенсионерам надо обязательно разобраться во всех тонкостях новых норм, чтобы не попасть в неприятную ситуацию.

Основы налогообложения людей пенсионного возраста

Раньше пенсионеры освобождались от уплаты налогов

В предыдущем варианте закона люди, находящиеся на пенсии, вообще не должны были платить налог на имущество. Раньше не имело значения, какими объектами недвижимости владеют люди, сколько домов, дач и квартир у них.

Эта сторона закона осталась без изменений – пенсионеры по-прежнему освобождены от налогов на недвижимость. Однако произошли некоторые изменения в правилах начисления налогов, теперь они связаны с кадастровой стоимости.

Сегодня кадастровая стоимость значительно превышает инвентаризационную стоимость объектов, которая ранее бралась за основу.

Какие пенсионеры освобождены от налогов

Не все пенсионеры освобождаются от налогов на имущество. К ним относят только следующие группы:

1. пенсионеры по старости;
2. инвалиды детства и 1, 2 групп

Перечисленные выше группы лиц не должны платить налог ни за какое недвижимое имущество, к которому относят квартиры, дома, дачи, гаражи. Поэтому, если пенсионер получил уведомление о необходимости уплаты налога, ему не надо паниковать, это, скорее всего, техническая ошибка.

Решается такой вопрос очень просто – стандартным визитом в ближайшее отделение ФНС, чтобы показать свое пенсионное. Этим действием он подтвердит свое право не платить указанный налог. Исключением являются ситуации, когда пенсионер является всего лишь одним из собственников жилого помещения.

Тогда налог начисляться будет на все помещение, чтобы пенсионер налог не платил, надо переоформить документы так, чтобы доля пенсионера была выделена фактически, тогда он за нее платить не будет. Прочие лица будут оплачивать свою часть налога, а на пенсионеров такое правило распространяться не будет.

На сколько объектов распространяются льготы

Льготы распространяются только на один объект

Поскольку большинство пенсионеров владеют квартирой, дачей, гаражом, они задумываются о том, на сколько объектов распространяется право не платить налог. Ответ прост: на все объекты, только в рамках каждого объекта должна быть одна единица недвижимости.

Если лица пенсионного возраста владеют следующими объектами, платить налог им не надо:

• квартиры;
• комнаты в квартирах с подселением;
• дома;
• здания, незавершенные строительством;
• помещения – лаборатории, мастерские;
• парковки;
• гаражи;
• дачи;
• сараи.

То есть пенсионер может не платить налог только за один объект — одну квартиру, одну дачу, один гараж. А если у него 3 гаража, то за один он не будет платить налоги, за прочие будет. Аналогичный принцип действует в отношении других объектов.

Какой именно объект из имеющихся в собственности освободить от налогообложения, решает сам пенсионер. Есть еще один нюанс – пенсионерам не дадут льготы, если объект недвижимости стоит больше 300 млн. руб, причем эта сумма должна обозначать не рыночную стоимость, а кадастровую.

На перечисленное выше имущество не будет начисляться налог, если это имущество полностью является собственностью лиц пенсионного возраста, если пенсионер не использует объект для получения доходов (в предпринимательской деятельности). Если у пенсионеров есть иное имущество, на него будут начисляться налоги, которые пенсионер обязан оплачивать.

Сегодня пенсионеры имеют право на налоговый вычет. Это существенная помощь, которой обязательно надо воспользоваться.

Как получить вычет

Для получения налогового вычета необходимо обратиться в ФНС

Для получения положенного налогового вычета обращаются в отделение ФНС, к которой по месту расположения относится объект недвижимости. Там пишут заявление, а в доказательство того, что человек – пенсионер, к пакету документов прикладывают копию пенсионного удостоверения.

Такое заявление пишется каждый раз за очередной период. Заявление и копии документов передаются в отдел по работе с налогоплательщиками.

Если нет возможности посетить отделение ФНС лично, можно отправить документы по почте. После этого останется только ждать проведения проверки и принятия решения. При приобретении жилья пенсионеры, как и прочие лица, имеют право на 13 – процентный налоговый вычет.

Порядок получения вычета

Для получения причитающегося налогового вычета надо придерживаться следующего порядка действий:

• Обращение в налоговую, подача пакета документов, включающих копию паспорта, справку 2-НДФЛ, 3-НДФЛ (полученные доходы и уплаченные налоги), а также бумаг, которые подтверждают стоимость приобретенной недвижимости, как правило, расписки. В пакет прикладывают копии всех документов по купленной недвижимости.
• В налоговой пишут заявление. Оно пишется по особой форме, бланк можно взять в налоговой или заранее распечатать с сайта в интернете.
• В налоговой будут в продолжении 3 месяцев проверять поданные документы. Если все в норме, то впоследствии все средства будут перечислены на счет, который укажет пенсионер.
• Если что-то пойдет не так, например, будет не хватать каких-то документов, пенсионеру придет соответствующий запрос, его попросят дополнить пакет недостающими бумагами

Чтобы налоговая могла перевести деньги на счет пенсионера, ему нужно завести такой счет перед посещением отделением ФНС.

Наличными получить вычет нельзя, поэтому надо завести счет в таком банке, который рекомендует ФНС.

Льготы военным пенсионерам

Коррективы, внесенные в закон в 2013 году, добавил льгот военным пенсионерам. Человек 20 лет отслужил в вооруженных силах — он также освобождается от уплаты налогов. Если срок меньше, то льготы получить не получится, пока не настанет пенсионный возраст.

Как получить налоговые льготы

Налоговый вычет «получить деньгами» нельзя!

Чтобы в отношении пенсионера начали действовать налоговые льготы, следует проинформировать ФНС о наступлении пенсионного возраста. Для этого приходят в отделение налоговой и пишут соответствующее заявление, к которому прикладывают копию пенсионного.

Далее в срок до 1 ноября следует поставить налоговую в известность, по каким объектам недвижимости вы желаете получить льготу. Если не успеть в названный выше срок, то весь последующий год придется платить за свои объекты налоги в полном объеме.

Если пенсионер не придет сам, налоговая служба сама решит, на какие объекты распространять льготы, а на какие – нет. При этом сотрудники будут освобождать от уплаты налога именно за тот объект, который наиболее дорогой по кадастровой стоимости. Так что переживать, что получатся большие убытки не стоит.

Особенности предоставления льгот

Современные пенсионере в курсе всех новостей!

Особенность представляется в следующих пунктах:

• Неработающим пенсионерам льготы даются за 3 последние года.
• Пенсионеры платят налог, даже если имеют в квартире долю.
• Работающие пенсионеры могут оформить льготы через бухгалтерию своего предприятия.

Когда речь идет об оформлении вычета по налогам, то можно оформить его сразу в нескольких местах работы. Сотрудники ФНС сами рассматривают заявление пенсионера и принимают решение, где можно получать вычет, а где нет. Поэтому сначала надо прийти в налоговую, а потом уже к своему работодателю.

Пенсионеры имеют право на налоговые льготы. Проконсультироваться по всем вопросам можно в отделении ФНС. Своевременное обращение в налоговую позволит освободиться от налогов, а также своевременно получить налоговые вычеты в полном объеме. Деньги перечислят на указанный банковский счет.

С налоговыми изменениями для пенсионеров вас ознакомит видеоматериал:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Поделиться

ВКонтакте

Класс

WhatsApp

Telegram

    

juristpomog.com

Налог на имущество для пенсионеров

Пенсионеры

Прежде всего, необходимо разобраться в такой категории граждан, как пенсионеры.

Определение как категории граждан

Пенсионеры – это лица, которые регулярно получают денежное пособие, в связи с тем, что они достигли определённого возраста, потеряли кормильца или стали инвалидами.

Денежное пособие называется пенсией. Выплачивается она в соответствии с законодательством России.

Трудовые пенсии регулируются Федеральным Законом от 17. 12. 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях».

Остальные виды пенсий регулируются Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. N 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации».

Согласно ст. 4 Закона № 166-ФЗ, право получать пенсию имеют следующие граждане:

• гражданские госслужащие;
• военнослужащие и участники ВОВ;
• «жители блокадного Ленинграда» при наличии соответствующего значка;
• «чернобыльцы» и другие граждане, получившие радиационное облучение вследствие катастроф;
• космонавты и другие работники лётного и испытательного состава;
• нетрудоспособные лица.

Классификация

Пенсионеры классифицируются по видам пенсий, которые они получают. Пенсии бывают государственные и трудовые.

В соответствии с этим пенсионеры делятся на:

• получающих государственную пенсию;
• получающих трудовую пенсию.

В свою очередь, государственные пенсии, в соответствии со ст. 5 Закона № 166-ФЗ, получают:

1. За выслугу лет – такая пенсия назначается при наличии определённого стажа у некоторых категорий граждан – госслужащих, военнослужащих, космонавтов, работников лётного и испытательного состава.
2. По старости – её имеют право получать «чернобыльцы» и другие граждане, пострадавшие вследствие атомных и других катастроф.
3. По инвалидности – такую пенсию получают военнослужащие, участники ВОВ, жители блокадного Ленинграда и «чернобыльцы».
4. По потере кормильца – получают члены семей погибших «чернобыльцев», военнослужащих и космонавтов.
5. Социальная – её получают нетрудоспособные граждане.

Трудовые пенсии, в соответствии с ст. 5 Закона № 173-ФЗ, делятся на:

• по старости;
• инвалидности;
• потери кормильца.

Трудовая пенсия по старости, согласно п. 2 ст. 5 Закона № 173-ФЗ может состоять из 2-ух частей:

• страховой;
• накопительной.

Если гражданин имеет право получать две трудовые пенсии, например, по старости и в связи с потерей кормильца, то он может выбрать любую, но, только одну. Об этом говорится в п. 1 ст. 4 Закона № 173-ФЗ.

Но, если у гражданина возникло право на получение двух пенсий – государственной и трудовой, например, то он может получать обе эти пенсии.

Это относится и к военнослужащему, уволившегося из рядов армии по выслуге лет, и продолжившего свою трудовую деятельность на «гражданке». Такое указание даётся в п. 2 ст. 4 Закона № 173-ФЗ.

Пенсионеров волнует вопрос, есть ли что-то новое в налоге на недвижимость для пенсионеров в 2018 году?

Нет, ничего нового пока не появилось, хотя законотворцы рассматривают возможность освободить от уплаты этого налога всех пенсионеров, а не только военных пенсионеров.

Объекты налогообложения

Согласно ст. 2 Федерального Закона от 09. 12. 1991 года № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», объектами налогообложения по этому налогу являются:

• жилой дом;
• квартира или комната;
• гараж;
• дача;
• иное сооружение, помещение или строение;
• доля в одном из перечисленных объектов.

Законодательная база для взыскания

Налог на имущество является местным налогом. Порядок и сроки его уплаты, а также ставки регулируют власти каждого субъекта России на своё усмотрение.

Однако в Законе № 2003-1 установлены общие порядки уплаты и расчёта налога на имущество физлиц.

Субъекты федерации своими местными законами не должны противоречит этому федеральному закону.

Порядок предоставления льгот тем или иным категориям граждан также указан в ст. 4 этого Закона. Местные власти могут дополнительно ввести льготы тем или иным категориям, например, многодетным.

Оплата налога

Физическим лицам уведомление об уплате налога высылают налоговики. В этом уведомлении указан объект налогообложения, наличие или отсутствие льготы, и сумм налога к уплате.

Собственники имущества должны уплатить налоги до 01 ноября следующего года.

Такой срок установлен п. 9 ст. 5 Закона № 2003-1. Но, местные власти могут скорректировать этот срок, но не превысить его.

Если недвижимость находится в общей совместной собственности, то сумму налога необходимо разделить на количество собственников.

Тогда каждый собственник уплачивает равную долю. Уведомление об уплате налог приходит одно.

Если хоть один из собственников просрочит уплату налога, то пенсии и штрафы будут начисляться на общую сумму.

Если же недвижимость находиться в общей долевой собственности, то тогда каждый собственник уплачивает налог пропорционально своей доли.

Каждому собственнику приходит отдельное уведомление об уплате. В этом случае, каждый собственник отвечает за уплату своей доли.

Если один из них просрочит платёж по своей доле, то и санкции будут начисляться только на его долю.

Льготы

Законом № 2003-1 предусмотрены льготы по уплате налога на имущество физлиц.

Есть льготные категории граждан, которые полностью освобождены от уплаты налога, а есть «льготная» недвижимость», имея в собственности, которую можно не уплачивать налог.

Перечень лиц, которые полностью освобождены от уплаты налога на имущество, приведён в п. 1 ст. 4 Закона 2003-1.

К «льготной» недвижимости относятся:

• сооружения, строения и помещения;
• жилые постройки площадью до 50 кв. м, и хозяйственные постройки площадью более 50 кв. м. Эти постройки должны располагаться в СНТ или дачных объединениях.

Что для этого нужно?

Чтобы государство предоставило льготу по налогу на имущество, льготник должен сам предъявить налоговика документы, которые подтверждают его права на льготу по налогу на имущество.

Подтверждающий документ необходимо приложить к заявлению на предоставление льготы.

Чем раньше оно будет написано от момента возникновения на неё права, тем быстрее налоговики её «примут во внимание».

Фото: образец заявления

В противном случае, они так и будут начислять налог на имущество в полном объёме.

Налогоплательщик имеет право оформить льготу по налогу в течение 3-ёх лет после возникновения права на неё.

Тогда налоговики пересчитают уже уплаченные суммы, и вернут их на расчётный счёт налогоплательщика.

Но для этого нужно будет написать заявление на перерасчёт.

Фото: заявление на перерасчёт

У многих возникает вопрос, платят ли налог на имущество военные пенсионеры и гражданские пенсионеры? Военные пенсионеры не платят налог на имущество в соответствии с п. 1 ст. 4 Закона № 2003-1.

Также не платят налог на имущество следующие категории пенсионеров:

• пенсионеры — инвалиды 1-ой и 2-ой группы;
• «чернобыльцы» и пострадавшие в других катастрофах;
• члены семьи погибшего военнослужащего на основании пенсионного удостоверения, в котором стоит штамп «вдова погибшего воина». Отец и мать имеют также право на льготу при наличии такого же удостоверения.

Гражданские пенсионеры не уплачивают налог на:

• помещения, здания и сооружения;
• садовые постройки площадью менее 50 кв. м, если они расположены в СНТ и дачных объединениях.

К льготным категориям граждан, согласно п. 1 ст. 4 Закона № 2003-1, которые полностью освобождены от уплаты налога, являются:

1. Герои СССР и РФ, полные кавалеры Ордена Славы.
2. Инвалиды 1-ой и 2-ой группы, а также инвалиды с детства.
3. Лица, занимавшие гражданские должности в штабах и воинских частях во время ВОВ.
4. «Чернобыльцы» и другие пострадавшие во время техногенных катастроф.
5. Военные пенсионеры, в том числе пенсионеры МВД.
6. Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца – военнослужащего.

«Льготной недвижимостью являются помещения, сооружения и строения. Владея ими на правах собственности, налог на них не уплачивают:

• пенсионеры, в том числе и работающие пенсионеры;
• ветераны боевых действий в Афганистане, Чечне и других «горячих» точках;
• близкие родственники (родители, дети и вдова) военнослужащего, погибшего при исполнении обязанностей.

В 2018 году гражданские пенсионеры уплачивают налога на квартиру и гараж, но могут не платить за дачный домик.

Военные пенсионеры не платят ни за какое имущество. В будущем, возможно даже в 2018 году, будет выпущен закон, который освободит абсолютно всех пенсионеров от уплаты налога на имущество физлиц.

buhonline24.ru

Платят ли российские пенсионеры налог на имущество

Лица, достигшие пенсионного возраста, не всегда хорошо знают налоговые тонкости, которые очень часто меняются «по вине» законодателя. Введённый в 2014 году налог на имущество изначально предполагал отмену его уплаты для пенсионеров. Однако полного освобождения не предусматривается. Государством установлены лишь определённые льготы для этой категории населения. Рассмотрим, какие же нововведения ожидают пожилых граждан Российской Федерации в 2015 году касательно уплаты налога на имущество физических лиц. В народе его окрестили податью на недвижимость или квартирным (домовым) налогом.

Если пенсионер имеет только по одному объекту каждого вида недвижимости

Начнем сразу с самой приятной новости — если на пенсионера в качестве личной собственности оформлен только один объект по каждому из видов недвижимости (будь то квартиры или комнаты, гаражи, жилые дома), он совершенно свободен от уплаты налога. Когда на пожилого человека зарегистрированы одна квартира и одна комната или же две квартиры, по действующему законодательству он освобождается от уплаты налога на более дорогостоящую недвижимость. В таком случае за второй объект недвижимого имущества пенсионер должен будет заплатить определённую сумму наравне с другими россиянами. Этот порядок распространяется на каждый вид недвижимости. Таким образом, если пожилой гражданин нажил два гаража и две квартиры, то налог он перечислит Федеральной налоговой службе соответственно за один из имеющихся в собственности гаражей и за одну квартиру.
Важно иметь в виду, что статус пенсионера не влечёт за собой автоматическое освобождение человека от уплаты налога на имущество. О своих льготах обязательно нужно заявить в инспекцию по налогам по месту вашей регистрации, предъявив оригинал пенсионного удостоверения.

Как пожилому человеку самостоятельно рассчитать сумму налога на имущество

Механизм расчёта в 2015 году видоизменился в соответствии с Федеральным законом от 04.10.2014 № 284-ФЗ, который отменил ранее действовавший Закон Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц» и ввёл в действие вторую часть Налогового кодекса РФ. В главе 32, именующейся «Налог на имущество физических лиц», в статье 401 «Объект налогообложения» приведён перечень имущественных объектов. К ним причислены:
— жилой дом,
— объект незавершённого строительства,
— жилое помещение (комната, квартира),
— гараж, машиноместо,
— единый недвижимый комплекс, где в его состав входит не менее одного жилое помещение (жилой дом),
— хозяйственные постройки, где площадь каждой из них не превышает 50 квадратных метров и находятся они на земельных участках для ведения дачного или личного подсобного хозяйства, или же приспособлены для индивидуального жилищного строительства, садоводства и огородничества.

В новом году изменилась и сама налоговая база. Если раньше при расчёте суммы налога на объект бралась инвентаризационная стоимость, то теперь во главу угла ставится кадастровая стоимость объекта. Такое новшество основано на том, что кадастровая стоимость по максимуму ориентирована на рыночную цену недвижимости, находящейся в вашем распоряжении на правах личной собственности.

Точный размер кадастровой стоимости конкретного объекта можно узнать на сайте Росреестра , нажав на ссылку «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online» в меню «Электронные услуги». Имея такую информацию, россиянин легко сможет самостоятельно рассчитать как базу для налогообложения, так и размер налога. Важно уяснить следующий принцип применения расчётной формулы:
— для квартиры — из её кадастровой стоимости вычитается кадастровая стоимость 20 квадратных метров общей площади квартиры,
— для комнаты — из её кадастровой стоимости вычитается кадастровая стоимость 10 квадратных метров этой комнаты,
— для жилого дома (и приравненных к нему объектов) — из его кадастровой стоимости вычитается кадастровая стоимость 50 квадратных метров общей площади дома.
При отрицательной налоговой базе, получающейся при выполнении арифметических вычислений, её принимают за нуль.

О нюансах при установлении льгот и закономерностях в наших исчислениях

Переходим к самому интересному моменту — процедуре определения суммы налога. Здесь всё очень понятно: полученный нами в ходе расчётов выше размер налоговой базы умножаем на налоговую ставку, установленную пунктом 2 статьи 406 Налогового кодекса Российской Федерации. С 2015 года для нашего перечня объектов налогообложения размер налоговой ставки в субъектах страны не должен превышать 0,1 процента.

По решению представительных органов муниципальных образований указанная налоговая ставка может быть установлена на нулевом уровне или увеличена не более чем в 3 раза. Подобные изменения действуют лишь после принятия субъектами Российской Федерации нормативных правовых актов.

И, наконец, поведаем о том, какие же категории граждан подпадают под широкое понятие «пенсионер». На основании пункта 1, подпунктов 10 и 15 статьи 407 Налогового кодекса РФ, законное основание на льготу по уплате налога на имущество имеют:

— пенсионеры, получающие пенсии, которые назначаются в порядке, установленном пенсионным законодательством, и лица, которые достигли 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), получающие ежемесячное пожизненное содержание,

— физические лица — в части хозяйственных сооружений или строений.

Основное ограничение в предоставлении льготы одно для всех категорий пенсионеров: имущественный объект не включён в предпринимательскую деятельность его владельца (пункт 2 статьи 407 Налогового кодекса РФ).

Непричёсанные мысли

Особых изменений до 2018 года в методологии уплаты налога на имущество жителям России ожидать не стоит. Правительство хочет обкатать механизм данного сбора и внести необходимые коррективы в практику его применения к отдельным категориям граждан. Важно то, что суммы сборов пойдут по повышение эффективности регионов.

Отдельные муниципалитеты, а по решению федеральных властей таких субъектов будет в масштабах Российской Федерации именно 28, ввели процедуру начисления и взимания налога на имущество. В этом направлении особо «постарались» московские градоначальники. Муниципальные бюджеты получат дополнительные средства только во втором полугодии, потому как срок уплаты налога на недвижимость ограничен 1 октября. Практика покажет — выиграют ли горожане на местах или же власти своими действиями вынудят пенсионеров, которые зачастую владеют престижным жильём в центре, продать нажитое годами имущество и переселиться на окраины…

kvartira-rf.com

Налог на имущество для пенсионеров в 2018 году: должны ли пенсионеры платить?

С 2014 года после того, как были внесены поправки на процедуру налогообложения граждан пенсионного возраста, пенсионеры все чаще стали задумываться о том, сколько и какие налоги они платят. Особенно это касается налогов на имущество.

Что изменилось на самом деле

Не так давно налог на имущество для пенсионеров не оплачивался. Потому совершенно не имело значения, сколько и какой недвижимости было в собственности у граждан пенсионного возраста.

Не стоит преждевременно волноваться. На самом деле существенного ничего не изменилось. Льготы для физических лиц пенсионного возраста остались в прежнем состоянии и налоги выплачивать нет надобности.

Но все же кое-что изменилось, и это – уплата налогов с кадровой цены недвижимости. А эти цифры намного превышает инвентаризационные.

Читайте также: Какой налог платят пенсионеры на землю

Так платить или нет

Для того чтобы не случилось недопонимания, стоит сразу определиться, кто должен выплачивать налог на имущество, а кто нет.

Не все освобождены от имущественного налогообложения. Эта привилегия касается только:

• инвалидов детства;
• I, II группы инвалидности;
• пенсионеры по старости.

Люди, входящие в эти категории жителей государства, освобождены от уплаты налогов на абсолютно любое недвижимое имущество, которым они владеют.

Случаются ситуации, что пенсионерам приходит по ошибке квитанция с указанием ставки налогообложения, и те в панике начинают обходить соответствующие инстанции, чтобы оспорить необходимость выплаты. И совершенно правы, так как являются категорией граждан, которые освобождены по закону от выплаты этого рода.

Если квитанция с такими данными пришла все же по почте, значит, нужно обратиться с ней в инспекцию ФНС, обязательно представив пенсионное удостоверение. Именно благодаря последнему документу человек может подтвердить, что он пенсионер и не должен платить налог на имущество.

Но существует единственная поправка. Если недвижимость является долевым владением, то первоначально вычисляются из всех долевиков пенсионеры, высчитывается на основании этого требуемая сумма налога лишь с тех, кто действительно должен платить. Это необходимо для того, чтобы граждане, обязанные платить имущественный налог, не отлынивали от выплат, а пенсионеры не тратили деньги на то, что совершенно не должны оплачивать.

Налогооблагаемые объекты

Все же есть сомневающиеся пенсионеры или те, кто вышел на пенсию, но не попадает под категорию освобожденных от имущественного налога. В таком случае граждан интересует, какая именно недвижимость попадает под уплату налога:

• квартира;
• комната в коммуналке;
• жилой дом;
• недостроенный или находящийся в процессе возведения жилой дом;
• помещение, предназначенное для творческой деятельности;
• паркинг;
• дача;
• гараж;
• сарай.

Все эти объекты не обкладываются имущественным налогом, если являются частью владений пенсионера. Прочее имущество подходит под список налогооблагаемого.

Есть два основных условия влияющих на налоги, которые касаются непосредственно пенсионеров:

1. Пенсионер не платит имущественный налог только в том случае, когда недвижимость является его собственностью.
2. Если недвижимое имущество применимо в предпринимательской деятельности, оно автоматически выходит из льготной зоны и нуждается в налоговой оплате.

Льгота устанавливается лишь на единственный недвижимый объект по выбору собственника, а все остальное его недвижимое имущество требует выплат. Это значит, что если у пенсионера во владениях квартира и дом, он может выбрать льготу для дома, а выплачивать налог на квартиру или, наоборот, по своему усмотрению.

Налоговые вычеты ввелись недавно и считаются еще новшеством. Их внедряют, независимо от факта освобождения пенсионера от имущественного налога. И это, несомненно, является плюсом, так как граждане пенсионного возраста получают вычет и отсутствие налогов на жилье.

Возврат налога

Для возврата имущественного налога нужно писать заявление в налоговую инспекцию. Но сделать это нужно лично. Документ составляется в произвольной форме с обязательным представлением справки, доказывающей отношение гражданина к пенсионерам. Достаточно будет и копии пенсионного удостоверения.

Заявление для возврата имущественного налога за каждый период составляется отдельно.

Документы подаются в налоговую инспекцию по месту расположения облагаемого налогом недвижимого имущества, непосредственно в отдел работы с налогоплательщиками. Если тяжело явиться лично, не случится ничего непоправимого, если отправить документы почтой.

Процесс возврата налога имеет простейшую систему. В случае приобретения пенсионером недвижимости, он избавляется от 13%-ной налоговой выплаты.

Для этого необходимо:

1. В налоговый орган нужно представить справку по форме 3-НДФЛ. В ней указываются: доходы, факт уплаты налога, стоимость недвижимости.
2. Помимо справки, составляется специальное заявление, пример которого можно узнать непосредственно в инспекции во время составления документа. Понадобится: копия паспорта, справка о доходах по форме 2-НДФЛ, документы на квартиру вместе с договором покупки жилья, расписка от продавца о получении средств за недвижимость, право собственности.
3. Сотрудники налогового органа проверяют все данные, предоставленные гражданином, в течение 3-х календарных месяцев. В случае полного соответствия представленной информации реальности, пенсионеру на счет в банке будет перечислен вычет из декларации. В случае выявления неверной информации или недостачи каких-либо документов, налоговая инспекция уведомляет пенсионера об этом, потребовав исправить ситуацию.
4. Перед тем как подавать документы, нужно обязательно завести счет в банке, на который будут перечислены средства с инстанции. Реквизиты этого счета указываются в подаваемых документах. Наличные выплаты не предусмотрены системой.

Военные пенсионеры

Закон по поводу имущественного налогообложения, касающийся военных пенсионеров, был откорректирован еще в 2013 году. Исходя из него, пенсионеры, отслужившие в военной отрасли 20 и более лет, освобождаются от имущественного налогообложения.

Если было посвящено военной службе менее 20 лет, то на льготы не стоит рассчитывать. Даже если человек отслужил 20 лет, но еще не является пенсионером, льгота на имущественное налогообложение активируется только после вступления им в права пенсионера.

Уменьшение налога

Чтобы получить уменьшение выплат, нужно обратиться в налоговую службу, представив необходимые документы:

• заявление;
• пенсионное удостоверение.

Льгота всегда прикрепляется к определенному недвижимому имуществу. Сообщить об объекте нужно до 1 ноября. Если не было уточнения, то по истечении срока изменить данные об имуществе нельзя будет. В таком случае сотрудниками налоговой рассматриваются все объекты недвижимого имущества, принадлежащие подавшему заявление пенсионеру. Льгота потом накладывается автоматически по выбору работников службы. Чаще всего это именно та недвижимость, которая требует наибольшей выплаты налога. Никаких ущемлений прав пенсионера не происходит в момент выбора.

Читайте также: Должны ли пенсионеры платить транспортный налог

Особенности льгот на налоги:

• в случае отсутствия у пенсионера работы, льготы предоставляются за три прошедших года;
• если пенсионер является долевиком, он не выплачивает налог потому, что на его части имущества действует льгота.
• если пенсионер работает, он может обратиться к нанимателю и получить налоговый вычет.

В последнем случае сотрудниками инспекции рассматриваются работодатели – насколько они платежеспособны, и только потом выносится вердикт об отказе или утверждении льготы.

Потому пенсионер, прежде всего, должен обратиться в налоговую службу, проконсультироваться и получить соответствующее уведомление, которое будет свидетельствовать о том, что ему полагается вычет.

Внимание! В рамках нашего сайта у вас есть уникальная возможность получить бесплатную консультацию профессионального юриста. Все, что вам необходимо сделать — это написать ваш вопрос в форме ниже.

pensiaexpert.ru

условия освобождения, какие предоставляются льготы?

Имущественный налог для пенсионеров, имеет ряд особенностей, знать которые должен каждый человек. Вплоть до 2014 года законодательством Российской Федерации не был установлен налог на недвижимое имущество, принадлежащее пенсионерам, однако сегодня, согласно Налоговому Кодексу (НК), порядок предоставления данной категории граждан льгот был изменён.

Начиная с 2015 года, пенсионеры, являющиеся владельцами недвижимого имущества (комнаты, строения на земельном участке, городской квартиры, гаража),  освобождаются от налога на него.

Льготы предоставляются только при соблюдении следующих условий:

• пенсионер является собственником недвижимости;
• объект недвижимости не используется владельцем в целях получения прибыли (предпринимательская деятельность).

Согласно статье 407 НК, на любую другую недвижимость, находящуюся во владении пенсионера, льготы не распространяются. Подробнее читайте здесь.

Условия для получения льгот

Для того, чтобы иметь право пользоваться данной поправкой, необходимо выполнение нескольких условий.

Во-первых, пенсионер не должен официально работать. Во-вторых, чтобы реализовать льготу, гражданин должен самостоятельно подать заявление от своего имени, то есть, по сути, она носит уведомительный характер.

Прав на освобождение от имущественного налога у пенсионера нет и быть не может, без заявления от своего имени и предоставлении следующих документов:

1. Паспорта и пенсионного удостоверения.
2. Документов, подтверждающих факт владения имуществом, в отношении которого начисляется имущественный налог.
3. Индивидуального номера налогоплательщика (ИНН).

При составлении заявления очень важно не допускать грамматических ошибок, а вся предоставляемая в налоговую службу информация, должна быть истинной.

Стоит выяснить, какой имущественный налог для пенсионеров в 2016 году? После внесения поправок в НК РФ от уплаты налога освобождаются граждане пенсионного возраста, владеющие только одним объектом недвижимого имущества каждой категории, то есть одного гаража, одной квартиры и так далее.

Возвращение налога на имущество и нюансы оплаты налога на две квартиры

Чтобы воспользоваться льготами, пенсионер должен самостоятельно подать заявление в ФНС. Данная процедура может быть осуществлена личным визитом пожилого человека в налоговую инспекцию. Помимо этого, пенсионер может  отправить заявление почтой или через интернет на официальный сайт службы.

Если гражданин не знал о своём праве получения льготы, исправно выплачивал имущественный налог, вернуть свои деньги он может – для этого следует написать заявление в ФНС. Период, за который после одобрения заявления будет сделан пересчёт, не может превышать срок в 3 года.

Очень важно изучить имущественный налог для пенсионеров, в собственности которых имеются две квартиры. Право на льготу законодательно он имеет только на одну из них. Какая будет освобождена от уплаты налога – решать самому владельцу.

Узнайте, как вернуть подоходный налог при покупке квартиры пенсионером.

Помимо этого, стоит отметить, что на нежилое помещение, которым владеет пенсионер, также распространяется освобождение от уплаты имущественного налога.

Налог для пенсионеров МВД

Сотрудники внутренних дел, вышедшие на пенсию, не имеют никаких ограничений в отношении льгот по имущественному налогу. При подаче заявления в налоговую службу и предоставления всех необходимых документов они точно также, как и гражданские лица, освобождаются от необходимости его выплачивать.

opensii.info