Кто освобожден от налога на недвижимость физических лиц – Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость физических лиц? Советы юриста :: BusinessMan.ru

Содержание

Кто освобождается от уплаты налога на недвижимость в 2019 году?

Выплата налогов является безусловной обязанностью большинства юридических и физических лиц. Однако некоторые из категорий плательщиков пользуются льготами по выплатам. Это касается и полного освобождения от налогов.

Чтобы реализовать такое право, необходимо соответствовать определенным требованиям.

Заинтересованное лицо, чтобы получить освобождение от уплаты налога на недвижимость, должно документально подтвердить свой статус льготника. После этого оформляется письменное заявление, которое должно быть направлено в отдел ФНС по месту расположения объекта недвижимости. В завершении налоговая инспекция примет решение. По своему характеру оно может быть как положительным, так и отрицательным.

Понятие имущественного налога

Имущественный налог представляет собой выплаты, которые, с определенной периодичностью должны осуществлять собственники имущества. При этом он выплачивается даже в случае, если человеку принадлежит только отдельная доля. В данном случае объем не является определяющим условием. Собственник вносит плату за сам факт владения имуществом. Действующим законодательством определен перечень объектов, подлежащих налогообложению.

К ним, в частности, отнесены:

  1. Жилой дом, а также постройки, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, ИЖС.
  2. Квартира, комната.
  3. Гараж, машино-место.
  4. Единый недвижимый комплекс.
  5. Объект незавершенного строительства.
  6. Другие здания, строения, сооружения, помещения.
  7. Движимое имущество.

Имущество, которое входит в состав общего в многоквартирном доме, налогом не облагается.

Категории плательщиков

В качестве плательщиков налогов законодательством выделены две категории. Это юридические и физические лица. В первую входят все организации, во вторую люди. При этом, в соответствии с требованиями действующего законодательства, налогом облагается любая недвижимость.

Юридические лица

В качестве юридического лица, в данном случае выступает любая организация или компания. При этом форма собственности и подчиненность значения не имеют. Такое правило касается не только отечественных, но и иностранных организаций, чья недвижимость располагается на территории РФ.

Физические лица

В качестве физического лица, обязанного платить налоги, выступает любой человек. При этом законодательством не сделана ссылка в отношении принадлежности к гражданству. То есть любой иностранец, чья недвижимость располагается на территории РФ, обязан будет выплачивать налог за владение ею.

Виды льгот

Все льготы делятся на две категории: федеральные и региональные. В первую входят те права, которые определены требованиями Налогового кодекса РФ и других законодательных актов, которые принимаются на уровне высших органов власти. Ко второй относятся нормы права, утверждаемые администрацией регионов и субъектов РФ.

Федеральные

Федеральные льготы отражены в НК РФ. В указанном нормативном акте определен, прежде всего, перечень юридических лиц, которые полностью освобождаются от уплаты налога. Они указаны в статье 381 НК РФ.

В такой перечень входят:

  1. Организации системы исполнения наказаний.
  2. Религиозные учреждения.
  3. Общественные организации инвалидов.
  4. Фармацевтические компании.
  5. Организации, частью имущества которых являются федеральные автомобильные дороги.
  6. Специализированные протезно-ортопедические предприятия.
  7. Коллегии адвокатов и юридические организации.
  8. Государственные научные центры.
  9. Резиденты особой экономической зоны.
  10. Управляющие компании.
  11. Организации, которые участвуют в инновационном проекте «Сколково».
  12. Компании, в отношении объектов, имеющих высокую энергетическую эффективность.
  13. Организации, занимающиеся судостроением.
  14. Компании, которые владеют имуществом, располагающимся во внутренних морских водах РФ, и используемым для разработки месторождений полезных ископаемых.

Следует отметить, что указанные льготы касаются имущества, которое непосредственно касается деятельности данных организаций.

Региональные

Региональные льготы, в отличие от федеральных, в правилах НК РФ не отражены. Они предоставляются на местном уровне решением органов власти субъектов федерации. При этом в каждом отдельном регионе определяются свои перечни плательщиков, которым платежи могут быть уменьшены. Для этого необходимо собрать и проанализировать всю информацию по субъекту, учитывая все экономические факторы. После этого определяются условия, которым должны соответствовать льготные категории.

Завершается процедура вынесением решения соответствующего содержания. Оно должно быть доведено до всех заинтересованных лиц. Для этого информацию необходимо разместить в местах приема граждан и представителей юридических лиц, а также на сайте органа власти.

Льготы для граждан

Льготы выражаются в уменьшении налоговых выплат или их полной отмене. Категории лиц, которым предоставляются преимущества указанного характера, отражены в статье 407 НК РФ.

К ним отнесены:

  1. Герои СССР и РФ.
  2. Инвалиды первой и второй группы, а также являющиеся таковыми с детства и неполноценные малыши.
  3. Участники гражданской и Великой Отечественной войны. Сюда также входят лица, принимавшие участие других боевых действий по защите СССР. К указанным категориям отнесены не только военнослужащие, но также партизаны и ветераны.
  4. Гражданский персонал Советской армии, ВМФ, ОВД и КГБ, входившие в состав частей и соединений в период ВОВ.
  5. Лица, имеющие льготы в связи с защитой граждан, подвергшихся воздействию радиации в результате аварии на ЧАЭС, ПО «Маяк», сброса таких отходов и испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.
  6. Военнослужащие, которые были уволены по состоянию здоровья или в связи с изменением штата, при условии, что продолжительность их службы составляет не менее двадцати фактических лет.
  7. Члены семьи лица, исполнявшего обязанности по воинской службе, потерявшие кормильца.
  8. Пенсионеры по возрасту.
  9. Проходившие службу в Афганистане и других странах, где велись боевые действия.
  10. Ставшие инвалидами из-за перенесенной лучевой болезни в результате испытаний, учений и других работ с ядерным оружием и установками.
  11. Родители и супруги военных или государственных служащих, которые погибли при исполнении обязанностей.
  12. Лица, осуществляющие творческую деятельность, при условии, что помещение используется для указанных целей. Это правило касается и жилья, в случае организации в нем музея, библиотеки или галереи, на период проведения таких мероприятий.
  13. Лица, владеющие постройками, площадь каждой из которых не более пятидесяти квадратных метров, при условии, что они располагаются на территориях, предоставленных для ведения подсобного или дачного хозяйства, огородничества, садоводства либо индивидуального жилищного строительства.

Размер налоговой льготы равен сумме обязательной выплаты в отношении объекта, который является собственностью плательщика и не используется для осуществления предпринимательской деятельности. Это правило распространяется на одну единицу недвижимости каждого вида, по выбору владельца. Льготы распространяются на квартиры, комнаты, домовладения и их части, постройки и сооружения, в том числе и хозяйственного назначения, гаражи и места для личного автотранспорта.

Порядок получения льготы

Чтобы получить налоговые льготы, необходимо выполнить определенные действия. Прежде всего, потребуется оформить заявление. Его образец утверждается федеральным органом власти. После этого надо собрать документы, которые будут подтверждением обоснованности обращения. Далее все данные пересылаются в налоговую инспекцию по месту нахождения недвижимости. В завершении принимается решение об установлении льготы или отказе в удовлетворении просьбы.

Заявление в ИФНС

По общим правилам заявление может быть составлено в письменной или электронной форме по образцу, утвержденному федеральным органом власти.

В тексте должна быть указана информация следующего содержания:

  1. Наименование и код налоговой инспекции.
  2. Вид и целевое назначение недвижимости.
  3. Сведения о заинтересованном лице – фамилия, имя, отчество, дата рождения, место проживания, номер плательщика, данные паспорта, телефон для контактов.
  4. Характер льготы.
  5. Основания, подтверждающие право на недвижимость. Это может быть свидетельство, выданное нотариусом, выписка из ЕГРП, договор купли-продажи, мены, дарения.
  6. Документальное подтверждение статуса инициатора, дающее право на льготу.
  7. Временной период её предоставления.
  8. Перечень прилагаемых документов.
  9. Дата обращения и подпись инициатора.
  10. Номер регистрации заявления.
  11. Сведения о лице, принявшего заявления.

Если от имени человека действует законный представитель, то необходимо указать дату и номер доверенности, которая подтверждает его полномочия. После это заявление и все документы нужно будет передать в налоговую. Сделать это можно несколькими способами.

Чаще всего заинтересованные лица отдают данные самостоятельно. В таком случае инициатор может лично убедиться, что обращение доставлено адресату и принято к исполнению. Также в процессе общения можно будет устранить возможные неточности и получить ответы на интересующие вопросы. Аналогичным образом информация передается через законного представителя.

Ещё одним из наиболее удобных для инициатора вариантов является направление обращения через многофункциональный центр. МФЦ в данном случае выступает в роли посредника. Специалисты центра окажут инициатору практическую помощь в оформлении обращения и перешлют все данные по назначению.

Допускается пересылка данных по электронной почте. В этом случае нужно оцифровать всю информацию. В качестве подтверждения о пересылки инициатор получит уведомление на свой электронный ящик.

При направлении обращения обычной почтой правильным будет направить информацию заказной корреспонденцией с уведомлением о вручении адресату. Но в этом случае инициатор должен оформить обращение самостоятельно и утрачивает возможность получить консультацию у налогового специалиста.

Необходимые документы

К своему обращению инициатор должен будет приложить ряд бумаг. В перечень входят:

  1. Паспорт инициатора.
  2. Документ, подтверждающий право на льготу.
  3. ИНН.
  4. Данные, подтверждающие право собственности на недвижимость.

Допускается направление заверенных копий документов. При этом специалист ИФНС вправе потребовать от инициатора оригиналы для сверки. Если какие-либо данные отсутствуют, то инспекция запрашивает их самостоятельно. Ответ должен быть направлен в течение семи суток, с момента поступления запроса. Если в ИФНС поступает уведомление о невозможности предоставления сведений, то инициатору в течение трех суток направляется письмо о необходимости представить данные самостоятельно.

Случаи, когда льгот нет

В некоторых случаях инициатор может получить отказ в удовлетворении своей просьбы.

Прежде всего, это связано со статусом заинтересованного лица, то есть когда компания или человек не входит в список льготных категорий или не могут документально подтвердить свои права. Ещё одним поводом для отказа является само содержание информации. Если в ходе проверки достоверности данных налоговым специалистом будет выявлена недостоверность, то просьба будет отклонена, и уплачивать налог придется.

Имущество организаций, не облагаемое налогом

Перечень объектов, не облагаемых налогом, указан в статье 3741 НК РФ. В него, в частности, включены:

  1. Участки земли природопользования, например, водные объекты.
  2. Имущество, находящееся в оперативном управлении федеральных органов власти, в которых предусмотрена военная и приравненная к ней служба, осуществляемая в целях обеспечения обороны и военной безопасности.
  3. Памятники истории и культуры.
  4. Ядерные установки, которые используются для научной деятельности, а также пункты хранения радиоактивных материалов.
  5. Водные суда с атомными установками.
  6. Космические объекты.
  7. Суда, внесенные в международный реестр.
  8. Объекты, включенные в первую и вторую группу амортизационную группу. Такой список утверждается Правительством РФ.

Указанное имущество, принадлежащее организациям, налогом не облагается.

Образцы документов

Образец заявления по льготе на земельный участок

pravo.estate

Кто освобожден от налога на недвижимость физических лиц

Кто освобожден от уплаты налога на имущество физических лиц

лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-I «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении „Маяк“ и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча»; военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более; лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

Налог считают по-новому

Жилые строения на земельных участках, например дачи, теперь относятся к жилым домам», – рассказывает руководитель налоговой практики юридической группы «Яковлев и партнеры» Екатерина Леоненкова. В этом году впервые налог на перечисленное имущество рассчитывается исходя из более высокой кадастровой стоимости объекта, а не инвентаризационной (стоимости БТИ), как прежде.

Пока лишь в 28 регионах России, среди которых Москва, Татарстан, Московская, Нижегородская, Новосибирская, Самарская области.

Жители Санкт-Петербурга начнут платить налог по кадастровой стоимости со следующего года – за 2019 г.

Обновленный налог на имущество физических лиц

При этом к жилым домам отнесены жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства (п. 2 ст. 401 НК РФ). А имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не признается объектом налогообложения (п.

3 ст. 401 НК РФ). Перечень налоговых льгот Льготы по налогу на имущество физических лиц могут предоставляться как на федеральном уровне, так и на уровне муниципальных образований.

Отметим, что по сравнению с ранее действовавшим Законом № 2003-1 льгот не стало меньше.

Подробности об уплате налога на недвижимость из первых рук

– Какая недвижимость подлежит налогообложению? Если у человека есть квартира, гараж, садово-огородный участок и домик на нем — нужно ли платить налог со всего этого имущества?

В каком размере? – Налогообложению подлежит все недвижимое имущество, расположенное на территории страны – земельные участки, здания, сооружения, индивидуальные жилые дома, квартиры и другие изолированные помещения, в том числе недвижимое имущество, находящееся в стадии завершения строительства (50% и более), строительство которого не завершено в течение трех лет с его начала. Плательщиками налога на недвижимое имущество и земельного налога являются юридические и физические лица – резиденты и нерезиденты Республики Молдова.

Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц

Это быстро и бесплатно !

Пенсионеры ; Граждане, с 1 и 2 группой инвалидности и инвалиды с детства ; Отдельные категории военнослужащих ; Участники военных действий, ветераны ; Близкие родственники военнослужащих и госслужащих, погибших при выполнении профессиональных обязанностей ; Чернобыльцы ; Граждане творческих профессий, использующие объект налогообложения (помещение) для работы ; Владельцы хозпостроеек, имеющих площадь в пределах 50 квадратных метров .

Кто освобожден от налога на недвижимость физических лиц

— участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий; — лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии; — лица, имеющие право на получение социальной поддержки, подвергшиеся радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, вследствие аварии в 1957 г.

admpravokumskoe.ru

Кто освобождается от уплаты налога на недвижимость?

Межрайонная ИФНС России № 40 по Республике Башкортостан разъясняет, что в уведомлении для уплаты налога на имущество физических лиц, которое направляется собственникам, в графе «налоговая база» указывается кадастровая стоимость объекта уже с учетом ее уменьшения на величину налогового вычета. Если при его применении налоговая база принимает отрицательное значение, налог за такой объект не выставляется.

Статья 403 Налогового кодекса РФ предусматривает, что при начислении налога на имущество физических лиц налоговая база уменьшается в отношении каждого жилого дома на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров от его общей площади, применительно к квартире и части жилого дома - на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров. Если же речь идет о комнате или части квартиры, то при расчете налога можно получить вычет с 10 квадратных метров.

Эти вычеты применяются автоматически при расчете налога на имущество физических лиц для всех объектов. К примеру, если человек владеет тремя квартирами, комнатой, двумя жилыми домами, то вычет будет предоставлен в отношении каждой из трех квартир, комнаты и каждого из домов. При этом собственнику не нужно обращаться в налоговую инспекцию с каким-либо заявлением, включая заявление о предоставлении налогового вычета.

Межрайонная ИФНС России № 40 по РБ напоминает, что в уведомлении для уплаты налога на имущество физических лиц, которое направляется собственникам, в графе «налоговая база» указывается кадастровая стоимость объекта уже с учетом ее уменьшения на величину налогового вычета. Если при его применении налоговая база принимает отрицательное значение, налог за такой объект не выставляется.

Пенсионеры вообще освобождены от уплаты налога за недвижимость. Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору самого гражданина.

С 2017 года пенсионеры, ветераны, инвалиды и некоторые другие категории граждан (полный перечень указан в п. 5 статьи 391 НК РФ) также получили право на вычет при расчете земельного налога. В их случае сумма налога уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку независимо от категории земли. Если участок 6 соток и меньше, платить налог не нужно, если превышает 6 соток, его рассчитают за оставшуюся площадь. Человек, имеющий два или больше участков, может выбрать тот, в отношении которого будет действовать вычет, и направить уведомление об этом в любую налоговую.

Поскольку все льготы носят заявительный характер, налогоплательщики до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, должны уведомить налоговую инспекцию об объектах, в отношении которых будет применяться налоговая льгота.

Уведомление нужно подавать по форме, утвержденной налоговым органом. Она размещена на сайте nalog.ru. Направить уведомление можно через Личный кабинет налогоплательщика, почтовым сообщением в налоговую инспекцию или подать лично в любую налоговую инспекцию.

Если уведомление не поступит, вычет по земельному налогу будет применяется автоматически в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой земельного налога. Если человек, имеющий право на вычет, ранее пользовался налоговыми льготами, в том числе по другим имущественным налогам (например, пенсионер использовал льготу по налогу на имущество), вычет будет применяться автоматически на основании имеющихся у налоговой инспекции сведений, без необходимости дополнительных обращений от налогоплательщика.

 

 

www.mgazeta.com

Кто освобожден от налога на недвижимость физических лиц

Изменения в налогообложении объектов недвижимости в 2019 году


С 1 января 2019 г. вступил в силу Закон от 30 декабря 2015 г. № 343-З
«О внесении изменений и дополнений в некоторые законы Республики Беларусь по вопросам предпринимательской деятельности и налогообложения»
(далее – Закон), которым внесены изменения и дополнения в Налоговый кодекс Республики Беларусь (далее – НК), в том числе в главы 17 и 18, регулирующие вопросы исчисления и уплаты налога на недвижимость и земельного налога.

Налоговый кодекс Республики БеларусьСтатья 186


1.1.

здания и сооружения социально-культурного назначения и жилищного фонда местных Советов депутатов, организаций (за исключением принадлежащих организациям жилых помещений в многоквартирных жилых домах, не используемых для проживания физическими лицами), здания и сооружения (их части) организаций культуры. Организации, признаваемые плательщиками налога на недвижимость в отношении зданий и сооружений, расположенных на территории Республики Беларусь и взятых в аренду, иное возмездное или безвозмездное пользование у физических лиц, вправе использовать установленную частью первой настоящего подпункта льготу по таким зданиям и сооружениям;

Налог на имущество для пенсионеров в 2019 году: не все объекты недвижимости попадают под льготы


В связи с принятым в 2014 г. законом, вносящим изменения в Налоговый Кодекс, многие пенсионеры озабочены тем, нужно ли им платить налог на имущество по новым правилам.

Ведь до этого они были полностью освобождены от его уплаты.

Причем было не важно, сколько объектов находится в их собственности. Как же обстоит дело теперь? Стоит сразу успокоить пенсионеров, поскольку несмотря на принятые изменения, налоговые льготы, которые предоставлялись им раньше, сохранились и сейчас.

Кто освобожден от налога на недвижимость физических лиц


Как поменять водительское удостоверение?

Как оформить загранпаспорт и каков срок его действия? Какие товары нельзя вернуть или обменять?

Могут ли отказать в скорой медицинской помощи гражданину без полиса ОМС?

Как делится имущество при наследовании по закону? Как поехать учиться по обмену?

Как рассчитать будущую пенсию? Как заключить брачный договор?

Как поменять водительское удостоверение?

Как оформить загранпаспорт и каков срок его действия?

Какие товары нельзя вернуть или обменять?

Могут ли отказать в скорой медицинской помощи гражданину без полиса ОМС? — участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий; — лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии; — лица, имеющие право на получение социальной поддержки, подвергшиеся радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, вследствие аварии в 1957 г.

Налог на имущество физических лиц за 2015 год уплачивается исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения


В 2019 году налог на имущество физических лиц за 2015 год на территории городского округа город Уфа уплачивается исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

При исчислении налога от кадастровой стоимости в расчет берется кадастровая стоимость объекта, указанная в государственном кадастре недвижимости по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом. Она уменьшается на следующие налоговые вычеты: На территории городского округа город Уфа установлены дифференцированные налоговые ставки в отношении объектов жилого назначения в зависимости от их кадастровой стоимости и вида.

Особенности уплаты налога на недвижимость в 2019 годах


Налог на недвижимость – еще несколько лет назад такая категория бюджетных отчислений вызвала бы у рядовых граждан, по крайней мере, удивление, но сейчас это наши реалии. Так, с началом налоговой реформы в 2013 году были внесены соответствующие изменения в Налоговый кодекс Украины, и с тех пор налог на недвижимость перешел в реальную плоскость и применяется как к физическим так и к юридическим лицам.

ruslanhasanov.ru

alexxlab

*

*

Top