Порядок заполнения формы 3-НДФЛ за 2018 год
3-НДФЛ за 2018 год — заполнение этого отчета способно вызвать множество вопросов у граждан, никогда ранее не занимавшихся оформлением налоговой отчетности. Да и предприниматели на общем режиме тоже сталкиваются с определенными трудностями при заполнении формы, особенно после очередного ее обновления. Выясним в нашей статье, появилась ли новая форма 3-НДФЛ за 2018 год, как правильно внести в нее данные и где найти ее бланк.
Кому нужно отчитаться по форме 3-НДФЛ за 2018 год перед налоговиками
По какой форме отчитываться в 2018 году
Есть ли нюансы в заполнении и сдаче 3-НДФЛ за 2018 год по новой форме?
Где можно скачать 3-НДФЛ за 2018 год — образец новой формы
Итоги
Кому нужно отчитаться по форме 3-НДФЛ за 2018 год перед налоговиками
Обязанность отчитаться перед контролирующими органами с помощью декларации 3-НДФЛ закреплена в статьях 227 и 228 НК:
Все указанные лица должны передать отчет налоговикам до 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть за 2018 год отчитаться нужно до 30 апреля 2019 года.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Предприниматель должен сдать нулевой отчет, даже если доходов за отчетный период у него не было. Физлицу без предпринимательского статуса при отсутствии налогооблагаемых доходов нулевку подавать не нужно.
Граждане могут, но не обязаны представлять декларацию при наличии у них права на вычеты (стандартные, социальные, имущественные), если эти вычеты не были получены у работодателя в течение года или при смене статуса нерезидента на резидентский для возврата налога, исчисленного ранее по 30%-ной ставке. В этом случае декларация сдается по завершении года, в котором возникло право на вычет или произошла смена статуса, в любое время — конкретных сроков не установлено. Но нужно помнить, что возврат налога можно осуществить только в течение трех последующих лет.
По какой форме отчитываться в 2018 году
Действующая на момент публикации нашей статьи форма декларации была введена приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@, последние изменения в нее вносились приказом того же ведомства от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.
Порядок оформления и сдачи декларации прописан в уже упомянутом нами приказе № ММВ-7-11/671@.
Все налогоплательщики без исключения в состав налогового отчета должны включить:
- титульный лист — со всеми исходными данными о самом налогоплательщике и о налоговом органе, тут же должно быть указано, за какой период (год) составляется декларация;
- раздел 1 — тут показывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет или возврату;
- раздел 2 — здесь происходит расчет базы и суммы самого налога.
Полный комплект 3-НДФЛ содержит большое количество листов и приложение к форме декларации, все они нужны для вычислений и заполняются по необходимости.
Сдать отчет можно как на бумаге (например, лично занести его налоговикам или отправить по почте), так и в электронном виде (например, через личный кабинет или спецоператоров электронной связи).
Есть ли нюансы в заполнении и сдаче 3-НДФЛ за 2018 год по новой форме?
Отчитаться в 2019 году за 2018 год нужно будет уже на другом бланке (образец 3-НДФЛ за 2018 год мы представим в следующем разделе). Налоговики потрудились над разработкой новой формы и утвердили ее своим приказом от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.
Как и прежде, обязательными для сдачи будут титульник, разделы 1 и 2, которые основной своей сути не поменяли. Вместо листов с буквенным обозначением появились пронумерованные приложения, теперь их стало 8. В них отражаются доходы налогоплательщика (облагаемые и необлагаемые), вычеты и расходы. Кроме того, в декларацию включены два расчета — к приложениям 1 и 5.
Порядок заполнения новой декларации приведен в этом же приказе ФНС. Общие требования к оформлению практически не поменялись.
В приказе также можно найти все коды, которые могут понадобиться при внесении данных в отчет.
Где можно скачать 3-НДФЛ за 2018 год — образец новой формы
Чтобы у наших читателей сформировалось полное представление о декларации по подоходному налогу, предлагаем скачать бланк 3-НДФЛ за 2018 год отсюда:
Скачать бланк
Форму, которая пока еще действует и которая подлежит сдаче до конца 2018 года, можно загрузить здесь:
Скачать бланк
Итоги
Декларацию 3-НДФЛ представляют налоговикам и индивидуальные предприниматели на общем режиме, и граждане, не имеющие статус ИП. Форма декларации от 2014 года в очередной раз была обновлена в 2017 году, и на протяжении 2018 года она действовала. А вот в 2019-м отчитаться придется на совершенно новом бланке.
nalog-nalog.ru
3-НДФЛ за 2018 год: новая форма
Сдать в 2019 году 3-НДФЛ за 2018 год ИП на общем режиме и обычным «физикам», получившим декларируемые доходы или заявляющим вычеты, предстоит по новой форме. Ее утвердила ФНС приказом от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Форма из приказа от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ утратит силу.
Внешне и по своей структуре бланк изменился довольно существенно: вместо листов с буквенными обозначениями (А, Б и т. п.) теперь пронумерованные приложения, к некоторым приложениям есть расчеты, есть изменения и в строках декларации. Чтобы не ошибиться, лучше использовать специальное ПО, например бесплатную и достаточно простую в работе программу «Декларация», которую можно найти на сайте ФНС, в разделе «Программные средства». Новой формы там пока, естественно, нет, но к отчетной кампании она обязательно появится.
Срок сдачи 3-НДФЛ в 2019 году приходится на 30 апреля. Это для тех, кто отчитывается по доходам. Если же вы подаете декларацию для получения вычета, сделать это можно и позднее.
Скачать бланк
Подробнее о заполнении новой формы 3-НДФЛ мы рассказали в статье «Порядок заполнения формы 3-НДФЛ за 2018 год».
Другие свежие новости и комментарии по заполнению 3-НДФЛ ищите в нашей рубрике «Декларация (НДФЛ)».
nalog-nalog.ru
Бланк налоговой декларации 3-НДФЛ образца 2019 года
Об уровне своих доходов и расходов за истекший календарный год физические лица отчитываются перед налоговой инспекцией путём подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
Процесс её заполнения регламентируется нормами и правилами налогового законодательства. Она может быть заполнена в бумажном варианте и подана лично либо оформлена и отправлена в электронном виде. В последнем случае пользователю доступны системы автоматизации расчётов, которые самостоятельно формируют отчёт на основе введённых пользователем данных о собственных доходах.
Бланк 2016 года для налоговой декларации не претерпел существенных изменений по сравнению с аналогичными документами предшествующих периодов. Изменения затронули только те графы и пункты, которые не соответствовали действующему законодательству. Последняя редакция документа датируется ноябрём 2015 года. Остановимся кратко на основных отличиях, поджидающих налогоплательщиков при заполнении 3-НДФЛ по итогам 2015 года:
• Исключение повторяющихся и практически не заполняемых сведений привела к уменьшению общего количества листов документа с двадцати трёх до девятнадцати.
• Оптимизирован порядок расположения разделов с учётом частоты заполняемости и предоставления отчётности по конкретному разделу, категории, пункту. Так, раздел, посвящённый оформлению налогового вычета, перемёщен ближе к началу документа, тогда как сведения от владельцев ценных бумаг или инвесторов являются заключительными в декларации о доходах.
• Корректировка самих пунктов формы 3-НДФЛ напрямую связана с вступившими в силу поправками в налоговое законодательство по социальному и имущественному вычету, порядку расчёта налогооблагаемой базы при использовании ценных бумаг и т.д.
• Нововведением в бланке для формы 3-НДФЛ является лист, позволяющий произвести расчёт налогооблагаемой базы и сумму самого налога в отношении доходов от инвестиционных сделок.
Актуальный для 2019 года бланк налоговой декларации 3-НДФЛ можно абсолютно бесплатно скачать в интернете. Для визуального отличия старой формы от обновлённого варианта достаточно посмотреть на титульный лист. В ранних вариантах требовалось удостоверение подписи юридического лица печатью организации, в новой версии эта необходимость отсутствует.
Что касается сроков предоставления налоговой декларации, то для физических лиц они не изменились и ограничены 30 апреля. Именно до этого дня следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика с заполненным в печатном или электронном виде документом по форме 3-НДФЛ. Если 30 апреля выпадает на выходной либо праздничный день, то законом разрешено предоставить информацию в ближайший после него рабочий день.
Как правило, налоговую декларацию подают по зарегистрированному месту жительства, если же прописка на территории Российской федерации отсутствует вовсе, тогда законом предусмотрена возможность подачи сведений по месту фактического пребывания заявителя.
Если оформление бланка 3-НДФЛ в 2019 году связано с получением имущественного или социального вычета, то ограничение срока подачи снимается. Предоставлять декларацию можно и после 30 апреля в течение всего календарного года.
Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2014 год: как работать с бланком
Данная статья полезна тем физическим лицам, которые хотят скачать бесплатно бланк налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 год, правильно внести в него информацию и как можно скорее получить положенную им по закону денежную компенсацию. Кроме того, те налогоплательщики, которые плохо ориентируются в форме 3-НДФЛ, смогут понять структуру данного документа, что в результате поможет легко работать с ним.
- Пустой бланк 3-НДФЛ скачивайте тут.
- Пример заполнения формы 3-НДФЛ за 2014 год скачивайте здесь.
- Программу 2014 года для оформления декларации можно скачать тут.
Бланк 3-НДФЛ за 2014 год
Декларация, утвержденная с помощью приказа (номер ММВ-7-11/671) Налоговой службы, который вступил в действие 24 декабря 2014 года, состоит из девятнадцати листов. Каждая страница несет свой определенный смысл и, как правило, занимает один лист формата А4. Однако есть и исключения — это лист А (если число источников выплат налогоплательщика больше трех, то его продлевают), лист З (занимает пять страниц), а также лист И (включает в свой состав две страницы).
Следует отметить, что декларацию можно скачать с официального сайта вexcel либо формате pdf. Вторым вариантом нужно пользоваться тем заявителям на налоговый вычет, которые хотят заполнять документ от руки. Первый же вариант подходит для тех налогоплательщиков, которые привыкли работать с документами на компьютере.
Как начать процесс оформления
Как известно, все данные в декларации, составленной по образцу 3-НДФЛ, должны не только полностью отвечать действительности, но и быть подтверждены документально. В связи с этим перед оформлением формы 3-НДФЛ налогоплательщику потребуется подготовить копии или оригиналы таких документов, как справка от работодателя по форме 2-НДФЛ, паспорт, а также всю документацию, имеющую отношение к вычету.
Например, если это возмещение налога за оплату образования, то понадобится лицензия учебного заведения, договор с условиями обучения, а также различные квитанции, свидетельствующие о внесении денежных средств за соответствующие услуги. Абсолютно вся документация, на основе которой претендент на налоговую скидку указывал в бланке 3-НДФЛ сведения, должна быть прикреплена к декларации (оригиналы документов или же заверенные копии).
Какие страницы нужно заполнять всем
В налоговой декларации есть листы, указание данных в которых налоговая служба требует абсолютно от всех физических лиц. Речь идет о нескольких первых листах, а именно таких:
Титульном. Первый лист декларации несет очень важную информацию, касающуюся паспортных и некоторых других сведений о самом налогоплательщике, а также общих данных о документе (в какой налоговый орган адресован, какой раз отправляется на проверку за текущий налоговый период, из скольких листов состоит и так далее). Все коды, требующиеся не только на титульной странице, но и всех остальных, можно найти либо в справке по образцу 2-НДФЛ, либо в инструкции по заполнению бланка декларации, изданной Федеральной налоговой службой.
Первый раздел. С помощью этого раздела физические лица могут оповестить налогового агента о том, кто должен возместить подоходный налог — они государству или же наоборот. Также здесь проставляется точный размер этого возмещения и два кода. Первый числовой шифр — это код бюджетной классификации, состоящий из двадцати чисел, сгруппированных в блоки, каждый из которых несет определенную информацию о доходах или расходах. А второй код — это ОКТМО (необходим для кодировки территорий муниципальных образований).
Второй раздел. В этом разделе рассчитываются и прописываются все денежные суммы, касающиеся доходов налогоплательщика, а также снятых с них налоговых взносов. Это общая сумма прибыли, размер дохода, подлежащего удержанию НДФЛ, сумма, которую физическое лицо должно было заплатить на подоходный налога, а также сумма, снятая фактически, и размер самого налогового вычета.
Лист о доходах от источников в РФ
Налоговая компенсация — это, иначе говоря, возврат налогоплательщику суммы, выплаченной им ранее в государственный бюджет на налог на доходы физических лиц. Поэтому для того, чтобы проконтролировать все источники выплат (речь идет о тех, которые находятся в России), имеющиеся у заявителей на вычет, в бланке 3-НДФЛ предусмотрен лист А. В данную страницу нужно вписать следующую информацию:
Реквизиты. Как и при оформлении всех остальных листов бланка налоговой декларации, претендент на вычет должен указать свой идентификационный код, порядковый номер страницы, фамилию (заглавными буквами), а также имя и отчество (только первые буквы).
Строки 010 и 020. Строчка с кодом 010 состоит из двух ячеек, требующих внесения того размера налоговой ставки, который физическое лицо выплачивало с данного источника прибыли на подоходный налог (зачастую он равен 13%).Вторая же строка существует для фиксации вида дохода. То есть налогоплательщику нужно указать, прибыль ли это, заработанная по трудовому соглашению, в результате осуществления имущественной сделки или еще от каких-либо источников.
Строки 030, 040 и 050. Все эти строки предназначены для прописки кодов, касающихся источника выплаты — идентификационного номера (поле с кодом 030), кода бюджетной классификации (поле 040) и кода территории муниципального образования, который установлен классификатором общероссийского типа (поле 050).
Строка 060. Здесь пишется полное официальное название российского источника прибыли. Если это фирма или предприятие, то сначала сокращенно указывается статус организации (например, общество с ограниченной ответственностью), а затем в кавычках само наименование. Если же в роли источника выплат служит физическое лицо, то достаточно написать его Ф. И. О.
Строка 070 и 080. Тут претендент на налоговую скидку должен отобразить общий размер своего дохода, который он получил на протяжении года, заявленного на титульном листе бланка по образцу 3-НДФЛ (строка 070), а также отдельно сумму прибыли за этот же период времени, подлежащую снятию подоходного налога (иначе говоря, размер налогооблагаемой базы).
Строки 090 и 100. В строке 090 прописывается размер той суммы, которую по решению налоговой инспекции физическое лицо должно было отдать на НДФЛ, а в строке 100 — сумма, выплаченная фактически.
Внимание! Во все вышеуказанные строки для каждого источника выплаты информация вносится отдельно. То есть сначала налогоплательщик заполняет первую часть листа А, посвященную одному типу прибыли, затем точно такую же вторую, предназначенную уже для другого, и так далее.
Лист Е1
Страница Е1 одновременно предназначена для оформления и стандартного и социального вычетов. Если физическое лицо претендует на уменьшение размеров налогооблагаемой базы по статье 218 (Налоговый кодекс) и хочет получать стандартную налоговую компенсацию, то ему нужно заполнять поля первого пункта страницы Е1.
Те налогоплательщики, которые руководствуются статьей 219 (социальный вычет), должны поработать со вторым (если размер вычета не выходит за рамки ограничения установленного законом) или с третьим пунктом (если речь идет о начислении максимально возможной компенсации) листа Е1.
В любом случае заявитель на вычет должен заполнить четвертый пункт, неважно, претендует он на социальный вычет, на стандартный или на оба. В этом пункте (в строке с кодом 190) проставляется итоговый размер налоговой компенсации, заявленной налогоплательщиком на странице Е1.
grazhdaninu.com
alexxlab