Взыскание денежных средств по расписке: заявление, порядок, срок и решение о взыскании

Содержание

заявление, порядок, срок и решение о взыскании

Расписка – самый распространенный способ подтверждения того факта, что кто-то взял у вас денежные средства взаймы. Но взыскание долга по расписке, если вторая сторона не выполняет свои обязательства, занимает немало времени, средств и сил. Обычно этот процесс ведется в суде.

Содержание

Скрыть
  1. Взыскание долга по расписке через суд
    1. Исковое заявление о взыскании долга по расписке
      1. Порядок взыскания долга по расписке
        1. Решение суда о взыскании долга по расписке
          1. Срок взыскания долга по расписке

              Популярность долговых расписок объясняется тем, что этот документ имеет юридическую силу без нотариального заверения. Достаточно поставить на ней подпись обеими сторонами, чтобы она считалась официальным документом. Как же осуществляется взыскание долговых обязательств по расписке? Можно ли решить проблему, не доводя дело до суда?

              Взыскание долга по расписке через суд

              Если вас интересует взыскание долга по расписке через суд, лучше сразу обратиться к опытному адвокату, который специализируется на таких делах. Процесс сотрудничества осуществляется в три этапа:

              • досудебное разбирательство;
              • суд;
              • выполнение решения суда.

              Во время досудебного разбирательства адвокат изучает содержание расписки. Несмотря на простоту оформления документа, его нужно составить правильно. Крайне важно указать в документе крайний срок возврата средств. Иногда ответчик в суде утверждает, что расписка фальшивая. Вам с юристом следует заранее решить, как доказать подлинность документа.

              Исковое заявление о взыскании долга по расписке

              Прежде чем составить исковое заявление о взыскании долга по расписке, необходимо отправить второй стороне заказное письмо с уведомлением, в котором вы выдвинете ему свои претензии. Если в течение месяца никаких действий со стороны должника не происходит, можно смело идти в суд.

              Исковое заявление составляется по определенным правилам. Чтобы не тратить время на многочисленные корректировки и исправления, желательно сразу подключить к этому процессу адвоката. Он наверняка знает, как оформляются все документы для суда, поможет в этом. Результат усилий будет заметен сразу.

              Порядок взыскания долга по расписке

              Существует определенный порядок взыскания долга по расписке. В суде вам придется доказывать, что вы пытались получить свои средства или заемное имущество самостоятельно без участия судебных инстанций. Также доказывается сам факт займа. Самая распространенная тактика ответчика заключается в том, что он вообще отрицает факт долга. Человек может утверждать, что расписка поддельная. В этом случае назначается почерковедческая экспертиза. 

              Поэтому многие юристы советуют не брать от должника расписку, а заключать договор займа. Этот документ оформляется у нотариуса. В его подлинности у суда не возникнет никаких сомнений.

              Решение суда о взыскании долга по расписке

              Окончательное решение суда о взыскании долга по расписке передается в исполнительную службу. Эта структура занимается исполнением решений суда. То есть, именно тут должны получить долг от заемщика и передать его истцу. Не всегда решение суда выполняется сразу. Поэтому прекращать сотрудничество с адвокатом после завершения судебного процесса не стоит. Лучше дождаться, пока все долги вам вернут. Юрист помогает получить долг, даже если ответчик игнорирует решение суда.

              Срок взыскания долга по расписке

              Окончательный срок взыскания долга по расписке должен быть прописан в этом документе. После завершения суда, если решение было принято в пользу истца, ответчик должен в течение 5 дней погасить обязательства. Но столь благоприятный исход встречается нечасто. Исполнительная служба может выполнять свою работу на протяжении трех лет. В ваших интересах сделать все возможное, чтобы ускорить этот процесс.

              Совет от Сравни.ру: Не стоит рассчитывать на порядочность должника, если он в течение продолжительного времени игнорирует ваши просьбы и требования о возврате долга. Следует сразу обратиться в суд, заручившись поддержкой адвоката.

              Отсутствие в расписке письменной формы соглашения о неустойке и делает невозможным взыскание пени за просрочку возврата займа — PRAVO.UA

              Законом определена форма сделки относительно обеспечения исполнения обязательства, а именно: сделка об обеспечении исполнения обязательства совершается в письменной форме. Сделка относительно обеспечения исполнения обязательства, совершенная с несоблюдением письменной формы, является ничтожной

              14 декабря 2016 года коллегия судей Судебной палаты по гражданским делам Высшего специализированного суда Украины по рассмотрению гражданских и уголовных дел, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску гр-на К. к гр-ну М. о взыскании задолженности по договору займа, по кассационной жалобе гр-на М. на решение Апелляционного суда Одесской области от 13 мая 2016 года, установила следующее.

              В сентябре 2012 года гр-н К. обратился в суд с иском к гр-ну М. о взыскании задолженности по договору займа.

              В обоснование иска гр-н К. ссылался на то, что 11 октября 2011 года он одолжил ответчику 36 000 долл. США, что на тот момент было эквивалентно 288 000 грн, на срок до 1 августа 2012 года, о чем последним была составлена соответствующая расписка.

              Ссылаясь на то, что гр-н М. в определенный в расписке срок долг не вернул, истец просил исковые требования удовлетворить и взыскать в его пользу с ответчика сумму долга в размере 288 000 грн.

              Уточнив при рассмотрении дела исковые требования, гр-н К. просил взыскать с гр-на М. в его пользу сумму основного долга в размере 288 000 грн, проценты за пользование денежными средствами в размере учетной ставки НБУ в сумме 21 408,19 грн, 3 % годовых от просроченной суммы в размере 1325,52 грн, пеню в размере двойной учетной ставки НБУ в сумме 6627,95 грн, расходы на правовую помощь в сумме 6000 грн и 10 000 грн на возмещение морального вреда.

              Дело рассматривалось судами неоднократно.

              Последним решением Котовского горрайонного суда Одесской области от 24 марта 2015 года в удовлетворении исковых требований отказано.

              Решением Апелляционного суда Одесской области от 13 мая 2016 года решение суда первой инстанции отменено и принято новое решение о частичном удовлетворении исковых требований.

              Взысканы с гр-на М. в пользу гр-на К. задолженность по договору займа в размере 288 000 грн в качестве основного долга, 3 % годовых в размере 1325,52 грн и пеня в размере 6627,95 грн. Решен вопрос о распределении судебных расходов. В удовлетворении остальной части исковых требований отказано.

              В кассационной жалобе гр-н М. ставит вопрос об отмене обжалуемого решения суда апелляционной инстанции с направлением дела на новое рассмотрение в этот же суд, ссылаясь на неправильное применение судом норм материального права и нарушение норм процессуального права.

              Согласно пункту 6 раздела XII «Заключительные и переходные положения» Закона Украины «О судоустройстве и статусе судей» от 2 июня 2016 года № 1402-VIII, Высший специализированный суд Украины по рассмотрению гражданских и уголовных дел действует в пределах полномочий, определенных процессуальным законом, до начала работы Верховного Суда и до вступления в силу соответствующего процессуального законодательства, регулирующего порядок рассмотрения дел Верховным Судом.

              В связи с этим дело подлежит рассмотрению в порядке, предусмотренном Гражданским процессуальным кодексом Украины от 18 марта 2004 года.

              Изучив материалы дела, проверив доводы кассационной жалобы, коллегия судей Судебной палаты по гражданским делам Высшего специализированного суда Украины по рассмотрению гражданских и уголовных дел считает, что кассационная жалоба подлежит частичному удовлетворению на таких основаниях.

              Судом апелляционной инстанции установлено, что, согласно составленной расписке от 11 октября 2011 года гр-н К. заключил с гр-ном М. договор займа, по которому гр-н К. предоставил в долг ответчику — гр-ну М. денежные средства в размере 36 000 долл. США, что на день составления расписки было эквивалентно 288 000 грн, которые гр-н М. обязался вернуть до 1 августа 2012 года.

              Согласно заключению судебной почерковедческой экспертизы от 26 октября 2015 года № *, проведенной Киевским научно-исследовательским институтом судебных экспертиз Министерства юстиции Украины на основании определения Апелляционного суда Одесской области от 5 июня 2015 года, подпись от имени гр-на М. в графе «Деньги получил: гр-н М.» в расписке от 11 октября 2011 года о получении гр-ном М. денежной суммы в размере 36 000 долл. США, выполнена рукописным способом без предварительной технической подготовки или применения технических средств; подпись от имени гр-на М. в графе «Деньги получил: гр-н М.» в расписке от 11 октября 2011 года о получении гр-ном М. денежной суммы в размере 36 000 долл. США, выполнена самим гр-ном М.; подпись от имени гр-на М. в графе «Деньги получил: гр-н М.» в расписке от 11 октября 2011 года о получении гр-ном М. денежной суммы в размере 36 000 долл. США, выполнена самим гр-ном М. без умышленного изменения признаков собственного подписного почерка.

              Согласно статье 1046 Гражданского кодекса (ГК) Украины, по договору займа одна сторона (заимодатель) передает в собственность другой стороне (заемщику) денежные средства или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется вернуть заимодателю такую же сумму займа или такое же количество вещей того же рода и такого качества.

              Договор займа является заключенным с момента передачи денег или других вещей, определенных родовыми признаками.

              В соответствии с требованиями статьи 1047 ГК Украины в подтверждение заключения договора займа и его условий может быть предоставлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющий передачу ему заимодателем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

              Как следует из части 1 статьи 1049 ГК Украины, заемщик обязан возвратить заимодателю заем (денежные средства в той же сумме или вещи, определенные родовыми признаками, в том же количестве, такого же рода и такого же качества, которые были переданы ему заимодателем) в порядке и в сроки, установленные договором.

              Согласно части 2 статьи 625 ГК Украины, должник, просрочивший исполнение денежного обязательства, по требованию кредитора обязан уплатить сумму долга с учетом установленного индекса инфляции за все время просрочки, а также 3 % годовых от просроченной суммы, если иной размер процентов не установлен договором или законом.

              Разрешая спор, суд апелляционной инстанции, установив, что полученные ответчиком в долг денежные средства в определенный распиской срок не возвращены, с учетом требований статей 1046, 1047, 1049 ГК Украины, заключения дополнительной комиссионной судебно-почерковедческой экспертизы от 26 октября 2015 года № *, проведенной Киевским научно-исследовательским институтом судебных экспертиз Министерства юстиции Украины, пришел к обоснованному выводу о наличии правовых оснований для взыскания задолженности по договору займа в определенном истцом размере с возложением на ответчика обязанности по уплате 3 % годовых за несвоевременный возврат денежных средств.

              Доводы кассационной жалобы в этой части выводов суда апелляционной инстанции не опровергают и сводятся к переоценке доказательств, что не соответствует требованиям статьи 335 Гражданского процессуального кодекса (ГПК) Украины, поскольку суд кассационной инстанции лишен возможности устанавливать или считать доказанными обстоятельства, которые не были установлены в решении или отвергнуты им.

              С учетом изложенного обжалуемое решение суда принято с соблюдением норм материального и процессуального права, основания для его изменения или отмены не установлены, поэтому решение Апелляционного суда Одесской области от 13 мая 2016 года об удовлетворении исковых требований о взыскании с гр-на М. в пользу гр-на К. задолженности по договору займа в размере 288 000 грн как основного долга, 3 % годовых в размере 1325,52 грн следует оставить без изменений.

              Согласно части 3 статьи 335 ГПК Украины, суд не ограничен доводами кассационной жалобы, если во время рассмотрения дела будет выявлено неправильное применение норм материального права или нарушение норм процессуального права, что является обязательным основанием для отмены решения.

              Вместе с тем обжалуемое решение не может оставаться в силе в части удовлетворения исковых требований о взыскании пени с учетом следующего.

              В соответствии с частью 1 статьи 546 ГК Украины исполнение обязательства может обеспечиваться неустойкой, поручительством, гарантией, залогом, удержанием, задатком.

              При этом законом определена форма сделки относительно обеспечения исполнения обязательства, а именно: сделка об обеспечении исполнения обязательства совершается в письменной форме. Сделка относительно обеспечения исполнения обязательства, совершенная с несоблюдением письменной формы, является ничтожной (статья 547 ГК Украины).

              Как следует из материалов дела, в расписке отсутствует договоренность сторон о взыскании пени за нарушение денежного обязательства.

              Следовательно, суд апелляционной инстанции в нарушение статей 546, 547 ГК Украины оставил без внимания отсутствие в расписке письменной формы соглашения о неустойке и пришел к ошибочному выводу об удовлетворении исковых требований о взыскании пени.

              Поскольку новые обстоятельства в этом деле устанавливать не требуется, коллегия судей считает необходимым отменить решение Апелляционного суда Одесской области от 13 мая 2016 года в части удовлетворения исковых требований о взыскании пени в размере 6627,95 грн с принятием в этой части нового решения об отказе в удовлетворении исковых требований.

              Согласно статье 341 ГК Украины, суд кассационной инстанции имеет право отменить судебные решения и принять новое решение или изменить решение, если применен закон, который не распространяется на эти правоотношения, или не применен закон, подлежащий применению.

              Руководствуясь статьями 336, 337, 341 ГПК Украины, коллегия судей Судебной палаты по гражданским делам Высшего специализированного суда Украины по рассмотрению гражданских и уголовных дел постановила:

              — кассационную жалобу гр-на М. удовлетворить частично;

              — решение Апелляционного суда Одесской области от 13 мая 2016 года отменить в части удовлетворения исковых требований о взыскании пени в размере 6627,95 грн с принятием в этой части нового решения об отказе в удовлетворении исковых требований;

              — в остальной части решение Апелляционного суда Одесской области от 13 мая 2016 года оставить без изменений.

              Решение обжалованию не подлежит.

               

              (Решение Высшего специализированного суда Украины по рассмотрению гражданских и уголовных дел от 14 декабря 2016 года. Дело № 1516/4083/2012. Председательствующий — Кузнецов В.А. Судьи — Евтушенко Е.И., Кадетова Е.В., Карпенко С.А., Мостовая Г.И.)

              Взыскание денежных средств по расписке, договору займа

              Специалисты юридической компании «Маркелов Group» оказывают помощь в оформлении необходимых документов для взыскания задолженности.

              Наша работа в рамках взыскания задолженности по расписке, договору займа складывается из следующих этапов:

              • Получение судебного решения в суде первой инстанции
                Работа наших юристов включает оформление необходимых документов на досудебном этапе. По желанию клиента мы уведомляем заемщика о предъявлении к нему требований о возврате займа. Юристы компании «Маркелов Group» вырабатывают тактику участия в судебном процессе, составляют и подают исковое заявление в суд, забирают судебное решение и получают исполнительные документы. Услуги взыскания долга по расписке включают представление интересов в суде и посещение судебных заседаний.
              • Участие в судебном заседании на стадии апелляционного обжалования
                При необходимости Вы можете оспорить решение суда. В этом случае работа наших юристов заключается в участии в заседаниях в суде апелляционной инстанции. Кроме этого, мы представляем интересы клиента в случае подачи апелляционной жалобы заемщиком.
              • Участие в исполнительном производстве
                Взыскание долга по расписке включает подачу исполнительных документов в Федеральную службу судебных приставов с целью возбуждения исполнительного производства. Мы контролируем действия судебных приставов и оказываем необходимую помощь в направлении запросов для получения сведений об имуществе заемщика. Юристы принимают участие в ведении переговоров с должником и других мероприятиях, проводимых приставами, с целью розыска и изъятия имущества заемщика.

              Юристы компании «Маркелов Group» оказывают помощь во взыскании следующих сумм:

              • основной денежный долг;
              • проценты на сумму займа, определенные законом или указанные в документе;
              • штрафные санкции, установленные за нарушение срока возврата займа;
              • стоимость юридических услуг;
              • моральный ущерб;
              • причиненные убытки.

              Таким образом, можно не только взыскать сумму основного долга, но и покрыть издержки, связанные с обращением за юридической помощью и ведением дела в суде.

              Юристы компании «Маркелов Group» обладают успешным опытом работы с заемщиками, имеющими тяжелое финансовое положение, а также с должниками, в отношении которых проводится процедура банкротства. Мы работаем с делами любой сложности.

              Как правильно составить исковое заявление на возврат займа. Образец 2020

              Перед тем, как подавать в суд исковое заявление на возврат займа, рекомендуем заранее узнать информацию о том, есть ли у должника имущество, на которое можно наложить арест. Такую информацию необходимо узнать исключительно до обращения в суд, иначе должник может вывести активы и имущество. 

              Если вы заняли сумму другому человеку, а он не торопится ее возвращать, то урегулировать спор поможет правильно составленный иск на возврат денежных средств. С помощью документа можно добиться взыскания задолженности и компенсацию причиненного ущерба.

              Причины для подачи иска

              Чтобы направить иск в суд, нужна причина. Основаниями для составления документа являются ситуации:

              • Задолженность по долговой расписке;
              • Невыплата положенной заработной платы;
              • Задолженность по алиментам;
              • Требование регрессных выплат;
              • Требование о возмещении вреда и убытков;
              • Задолженности по процентам.

              Это неполный перечень причин, встречающихся на практике. Зачастую граждане обращаются в суд с требованием взыскать задолженность по долговой расписке. 

              Особенности взыскания долга по расписке

              В быту случаев займа денег всегда много. Некоторые денежные операции сопровождаются документально — соответствующей распиской, отражающей суть договоренности участников займа. 

              Даже при наличии расписки нет абсолютной гарантии, что она выступит доказательством правоты заимодателя — документ имеет юридическую силу, если он заполнен правильно. В расписке должна присутствовать информация о лице, которое дает деньги в долг — ФИО, паспортные данные, прописка, сумма, срок возврата, обязательное указание того, что деньги даны в долг, а также обязательство их вернуть. Аналогичный набор данных указывают и о физическом лице, которое занимает деньги. Если вы даете взаймы юридическому лицу, укажите данные об организации и сведения о месте регистрации. В документе указывают сумму займа цифрой или прописью, дату займа и сроки выплаты долга. Заемщик обязан поставить подпись в знак согласия с условиями.

              При составлении иска на возврат денежных средств, необходимо учитывать несколько правил:

              • Направлять иск в суд можно после того, как наступит срок возврата долга, указанный в расписке;
              • Подавать документ можно в течение 3-х лет с момента, когда наступит срок возврата;
              • Если прошло более 3-х лет после даты выплаты долга, вам могут отказать в просьбе в суде, потому что истек срок исковой давности.
              • Желательна досудебная работа адвоката с должником о перспективах судебного разбирательства и негативных последствиях для него. 
              • Предварительно провести расследование на наличие активов и финансового состояние должника.

              Вопрос относительно возврата долга по расписке может оказаться сложнее. Например, если в договоре займа не указано, что он беспроцентный, то человек, который дал деньги в долг, имеет право требовать их возврата с процентами. Процентная ставка определяется на уровне текущей ставки НБУ. 

              Как составить исковое заявление на возврат займа

              Нужна помощь по взысканию долга?

              Получите план действий бесплатно

              Поздравляем, вы успешно отправили запрос на консультацию!

              Чтобы подготовить юридически грамотный документ, необходимо понимать его структуру. Образец иска в суд на возврат долга вы найдете в конце этой статьи. Если вы не уверены в своих силах или нуждаетесь в оценке ситуации юристом, рекомендуем получить консультацию адвоката.

              Иск на возврат займа состоит из нескольких частей:

              • Обязательные реквизиты — в ней нужно указать название и адрес суда, куда подается иск, данные истца, данные ответчика, цену иска (сумму, которую необходимо вернуть).
              • Описательная часть содержит разъяснения для суда по поводу ситуации — кто, когда и где занимал у вас деньги, когда должен был их вернуть. Нужно сослаться на статьи законодательства, служащие основаниями для того, чтобы суд принял во внимание иск. 
              • Просительная часть состоит из нескольких пунктов. Вначале нужно попросить о том, чтобы суд принял иск и рассмотрел его. Затем необходимо изложить просьбу о том, чтобы долг взыскали в вашу пользу. Можно попросить, чтобы судебные расходы тоже взыскали с должника.
              • Приложения к иску — додатки. Сюда входят все доказательства, которыми можно подтвердить ваши претензии к заемщику — необходимы их копии. В этом случае лучше руководствоваться правилом: лучше больше, чем меньше. Необходимо приложить все документы, которые подтверждают обстоятельства ваших правоотношений.

              Образец искового заявления о возврате денежных средств скачать можно здесь.

              Перед тем, как составлять такой документ, рекомендуем заранее узнать информацию о том, есть ли у должника имущество, на которое можно наложить арест. Такую информацию необходимо узнать исключительно до обращения в суд, иначе это грозит выводом активов должника. Для этого существуют открытые реестры Украины или рекомендуем обратиться к адвокату. Александр Строкань имеет значительный опыт в защите прав лиц, в частности от недобросовестных кредиторов и должников.

              Если вас интересует возврат долга на этапе переговоров — рекомендуем почитать эту статью.

              В процессе рассмотрения дела суд изучит предоставленные материалы и вынесет решение. Если оно окажется положительным для вас, вам выдадут исполнительный документ. С ним можно обратиться в исполнительную службу для взыскания долга с заемщика.

              Взыскание долга по договору займа, возврат задолженности по расписке

              Для того чтобы расписка считалась документом, удостоверяющим факт займа, в ней должно быть указано, от кого и кому (причем рекомендуется в обязательном порядке указать паспортные данные лиц для облегчения процесса последующей идентификации субъектов правоотношений) передан предмет займа и что является предметом займа (какая сумма денег, какие вещи и т.д.). Желательно, но не обязательно указать срок возврата займа и при необходимости процент за пользование заемными средствами.

              Если в расписке не указан срок возврата займа, это не является препятствием для истребования предмета займа, поскольку сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления заимодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.

              С практической точки зрения рекомендуется составлять расписку, что называется, от руки заемщика, поскольку (исходя из практики проведения почерковедческих экспертиз) могут возникнуть сложности с идентификацией подписи заемщика, если документ напечатан на компьютере и содержит лишь одну подпись заемщика.

              Договор займа является реальным и считается заключенным с момента передачи денег или других вещей, если иное не установлено законодательными актами, а также изначально возмездным, поскольку заимодавец по умолчанию имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа независимо от того, обозначено это условие в расписке или нет.

              Относительно взыскания с заемщика долга по расписке необходимо также отметить, что, если заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата заимодавцу независимо от уплаты процентов.

              Из вышеизложенного следует, что, если заемщик не возвращает в срок деньги по расписке (при условии, что она оформлена надлежащим образом, т.е. подтверждает факт передачи денег, позволяет определить предмет займа, личность заимодавца и заемщика), он не только обязан исполнить обязательство, но и может понести бремя уплаты процентов за пользование займом и процентов за пользование чужими денежными средствами, а для суда расписка станет одним из самых весомых доказательств наличия между сторонами соответствующих правоотношений.

              Долговая расписка. Как взыскать долг по расписке?

               

              Как правильно составить долговую расписку, что бы иметь впоследствии реальный шанс вернуть свои деньги?

              Рассмотрим основные правила составления договоров о займе (проще говоря, расписок) . 

              Итак, долговая расписка должна отражать в себе содержание всех условий договора займа, которые являются существенными и обязательными в силу закона.

              Существенные условия расписки, составленной гражданами:

              1) стороны договора;

              2) предмет договора – количество, валюта денег ;

              3) подтверждение того, что денежные средства, указанные в расписке или договоре займа фактически переданы заемщику.

              В судебной практике зачастую встречаются ситуации, когда расписки составлены с нарушением требований законодательства.

              В расписке необходимо указывать достоверные сведения о заемщике и займодавце, строго придерживаясь  паспортных данных.

              Если будет иметь место ошибка в личных данных одной из сторон – расписка недействительна.

              Случается, что расписки составляют  машинописным способом, а стороны подписывают этот документ. Но все же правильнее расписку оформлять рукописным способом, на тот случай, чтобы другая сторона не могла оспорить документ. У экспертов будет больше материала на проверку подлинности подписей.    

              Например, заемщик возражает против взыскания денежных средств по расписке, утверждает, что расписка подписана и написана не им. При этом,  расписка составлена  машинописным способом. В данном случае, эксперт может проверить лишь подлинность подписи в расписке. Однако, результаты подчерковедческой экспертизы во многом зависят от количества материала, имеющегося для проведения такой экспертизы.

              В долговой расписке должен быть точно определен предмет, то есть количество переданных денег. 

              Также обязательно  в расписке должен быть подтвержден факт передачи денег от займодавца заемщику.  

              Так, в соответствии со статьей 812 Гражданского кодекса  Российской Федерации, заемщик вправе оспорить договор займа по его безденежности, доказывая, что деньги или другие вещи в действительности не получены им от заимодавца или получены в меньшем количестве, чем указано в договоре. Для оспаривания расписки по безденежности заемщику достаточно заявить, что в действительности денежные средства ему не передавались. Свидетельские показания в данном случае, суд учитывать  не станет.

              Таким образом, указание в расписке не всех условий о передаче денежных средств зачастую приводит к негативным последствиям для заимодавца.

              Кроме того, расписку должника можно признать недействительной в двух случаях:

              1) на дату написания расписки уже имеется вступившее в законную силу решение суда о признании должника недееспособным;

              2) на дату написания расписки судом начато рассмотрение дело по признанию гражданина-должника недееспособным.

              Займодавцу следует учитывать, что практически невозможно получить сведения о том, что суд рассматривает или уже рассмотрел дело о признании гражданина недееспособным. Такие сведения не являются общедоступными.  

              При выдаче денежных средств супругам, займодавцу желательно также заручиться согласием супруга заемщика на получение денежных средств. В расписке необходимо указать сведения о заключенном заемщиком браке,  и что супругу заемщика известно о сумме, которая берется в долг. 

              Таким образом, можно увеличить шансы заимодавца по взысканию долга.

              Ответственность в данном случае распространяется на обоих супругов, и удовлетворить требования займодавца можно будет за счет общего имущества супругов.  

              Обращайтесь за юридической помощью к профессионалам!

              Наши опыт и знания работают на Вас! 

              Мы обязательно поможем Вам!

              Звоните: 

              8 (812) 244 26 79

              рабочее время : с 10:00 до 18.00 

              8 (981) 813-37-93

              8 (911) 261-04-98 

              (круглосуточно)

              Приходите: Московский пр. 111 офис 404 

               

              Решение суда об отказе взыскания долга по расписке

               


              Согласно заключению эксперта Межрегионального центра экспертизы тексты расписок от имени Е-ова от 01.08.2000г. на сумму 39 000 долларов США выполнены Е-овым. При этом решить вопрос, кем выполнена подпись в расписке не представилось возможным, в связи с простотой исследуемой подписи, ограничившей объем графической информации, необходимой для идентификации, а также в связи с недостаточным количеством представленного сравнительного графического материала, обусловленного отсутствием разнохарактерных свободных образцов подписи Е-ова А.М, сопоставимых по времени исполнения с исследуемыми подписями.
              Суд соглашается с укачанным заключением экспертизы, соответствующей Нормам РФ, проверенной в экспертном учреждении, назначенном судом. Эксперт основывал свои выводы на объективных данных. Выводы эксперта согласуются с письменными материалами дела.
              Истец в исковом заявлении и в ходе судебного разбирательства, его представитель, указали, что ответчик взял у истца в долг денежную сумму в размере 39 000 долларов США о чем написал расписку, в которой обязался вернуть сумму займа в течение 4-х лет, однако денежные средства не вернул по настоящее время.
              Ответчик, его представитель в ходе рассмотрения дела указали, что договор займа между сторонами не заключался, поскольку не достигнуты вещественные его условия, а также заключен в письменной форме, чего в данном случае не сделано. Не ясно кто является заимодавцем. Кроме того, в расписке от 01.08.2000г. указано, что денежные средства получены женщиной, поскольку указано «получила». Также указано на то, что расписки Е-ов не подписывал. При таких обстоятельствах сделки являются недействительными.
              Указанные доводы Е-ова опровергаются заключением эксперта. Суд, доводы истца о том, что ответчик не выполняет свои обязательства по договору займа, а именно не возвращает полученные на основании расписки от 01.08.2000г. денежные средства обоснованными, доводы ответчика о том, что денежные средства фактически не передавались, сделка не соответствует требованиям закона, не состоятельными.
              Так, судом установлено, что Долгов является держателем расписки, а, следовательно, имеет право требования к Е-ову (лицу указанному в расписке) по возврату указанных в расписке денежных средств.
              Согласно ст. 808 ГК РФ договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда заимодавцем является юридическое лицо, - независимо от суммы. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему заимодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.
              При этом, поскольку заем является реальным договором, существенное значение имеет подтверждение факта передачи предмета займа заемщику. Для этой цели используется расписка или подобный ей письменный документ.
              Таким образом, согласно указанным нормам Гражданского кодекса РФ факт получения денежных средств Е-овым в размере 39 000 долларов США подтвержден распиской, из которой следует, что Е-ов А.И. получил от Долгова сумму в размере 39 000 долларов США, которые обязался вернуть в течение четырех лет.. Расписка соответствует требованиям ст. 808 ГК РФ, в связи с чем доводы ответчика о том, что по дайной расписке денежные средства ему не передавались, являются несостоятельными,
              Допрошенный в ходе рассмотрения дела У-в пояснил о том, что он знаком с истцом и ответчиком. Свидетель и ответчик Е-ов работали у Долгова И.Г. Указал, что сначала Е-ов А.М, был принят в качестве водителя, работал личным водителем истца, а также являлся генеральным директором ООО «НПП « Производственная фирма А».Также выполнял функции менеджера. Также свидетель пояснил, что долговых обязательств у Е-ова перед Долговым не имелось, о чем ему (свидетелю) говорил сам Долгов

               

              ОПИСАНИЕ СЧЕТА, СВЯЗАННОГО С ФИНАНСОВЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ

              Версия PDF
              (Щелкните здесь, чтобы загрузить Adobe Acrobat Reader)

              В этой главе описываются счета, относящиеся к финансовым операциям правительства. Департамент казначейства (Казначейство), Бюро фискальной службы (Фискальная служба) и Управление управления и бюджета (OMB) присваивают счета организациям.

              Раздел 1510 - Объем и применимость

              В этой главе описаны счета, которые должны использоваться Федеральными бухгалтерскими агентствами (FPA) для финансовых операций.

              Раздел 1515 - Полномочия

              Раздел 31 Кодекс 3513 Соединенных Штатов предписывает министру финансов полномочия по организации бухгалтерских функций и процедур, а также финансовых отчетов для разработки эффективной и скоординированной системы бухгалтерского учета и финансовой отчетности, которая объединяет и консолидирует результаты бухгалтерского учета федерального правительства.

              Раздел 1520 - Термины и определения

              Термины и определения, относящиеся к этой главе, можно найти в Глоссарии TFM.

              Раздел 1525 - Новые счета

              Организации должны подавать все запросы на действия со счетами в соответствующую налоговую службу как можно раньше в текущем месяце, чтобы обеспечить своевременную отчетность организации в следующем месяце. Фискальная служба назначает символы счетов и названия, группы фондов и определения счетов фондов в соответствии с принципами и руководящими указаниями, изложенными в Разделе 7 Руководства по политике и процедурам Главного бухгалтерского управления (GAO) для руководства федеральных агентств .Из-за многоуровневого процесса утверждения новых счетов Fiscal Service не будет обрабатывать новые счета с третьего по восьмой рабочий день каждого месяца.

              Для новых действий с учетной записью в соответствии с разрешающим законодательством организации должны направить письмо с запросом в налоговую службу, отдел бюджетной отчетности, отдел анализа бюджета и ассигнований (BAAS) по адресу [email protected] . Действия по созданию этих новых учетных записей включают:

              1. Связь с представителем OMB для получения одобрения OMB (см. Циркуляр № OMB).A-11 , раздел 79.4a) и
              2. Отправка письма-запроса в налоговую службу, отдел бюджетной отчетности, отдел анализа бюджета и ассигнований (BAAS) по адресу [email protected], подписанное соответствующим персоналом, которое должно включать следующую информацию:
              • Тип фонда,
              • Предлагаемая учетная запись и название учетной записи (с периодом доступности),
              • Законодательный орган,
              • Организация и бюро, которым необходим счет,
              • Заявление, подтверждающее, чей аудированный финансовый отчет (AFR) будет отражен в этом счете, *
              • Дата открытия счета (будет началом финансового года),
              • Запрошенная дата активации учетной записи,
              • Имя контактного лица организации, номер и адрес электронной почты, а также
              • Подпись, подтверждающая одобрение агентства.

              * «Пример формулировки (деятельность в рамках данного TAS будет включена в ___ AFR на финансовый год и далее».

              1525.10 — Новые счета депо

              Для новых действий со счетами, связанных с кастодиальными клиринговыми счетами, связанными с кастодиальными коллекциями для символа казначейского счета (TAS), отличного от Общего фонда правительства США, организации должны подать запрос в BAAS по адресу [email protected] . Шаги по открытию нового кастодиального клирингового счета включают:

              1.Отправка запроса по электронной почте в BAAS, который включает следующую информацию:

              • Описание хранилища,
              • Законодательный орган,
              • Организация и бюро, которым требуется счет (инкассирующая организация),
              • Счет (-а) организации, на которые будет переведена коллекция (получающая организация),
              • Логика публикации Стандартной Главной книги США (USSGL) (обратите внимание, что все возможные учетные записи USSGL должны быть перечислены, поскольку эти учетные записи защищены проверкой, чтобы гарантировать, что в них сообщается только допустимая кастодиальная деятельность, и
              • Дата открытия счета.

              2. После того, как предоставленная информация будет исследована и признана приемлемой для Подразделения по внутриправительственным операциям и согласованию (ITRB), форма «New Custodial TAS» будет возвращена запрашивающей организации для проверки и подписания.

              3. После того, как запрашивающая организация подписала и вернула форму «Новый кастодиальный ТАС», она будет передана на утверждение директору финансового и консультационного отдела.

              4. В случае утверждения копия подписанной формы будет отправлена ​​всем сторонам, а также в OMB.

              5. Наконец, форма будет отправлена ​​в отдел бюджетной отчетности для создания ТАС.

              1525.15 — Символы и названия федеральных счетов (FAST Book)

              Фискальная служба

              в сотрудничестве с OMB и соответствующим административным органом назначает, изменяет и отменяет символы и названия счетов. Символы казначейских счетов (TAS) представляют собой счета отдельных ассигнований, поступлений и других фондов для организаций и бюро. Эти учетные записи собираются и публикуются в книге FAST Book , которая периодически обновляется.Это дополнение к тому I Финансового руководства казначейства (TFM).

              Раздел 1530 - Описание поступлений, ассигнований (расходов) и счетов фонда

              Символы казначейских счетов

              являются краеугольным камнем для отчетности о финансовых операциях правительства. Фискальная служба классифицирует счета приходов или расходов и относит их к группе фондов в зависимости от их характеристик, а также характера операций, которые они поддерживают. Финансовые группы для счетов приходов и расходов подробно описаны в подразделах 1530.10 и 1535.10 соответственно. Fiscal Service и OMB классифицируют транзакции в группах фондов путем категорического присвоения числового или буквенно-цифрового счета / символов (или их комбинаций). Фискальная служба присваивает юридическим лицам символы счетов после рассмотрения отношения правительства к счетам, источника поступлений и наличия средств для расходов. В центральной системе бухгалтерской отчетности (CARS) фискальная служба классифицирует счета приходов и расходов, как описано в подразделах ниже.

              1530.10 — Счета приходов Общего фонда

              Fiscal Service кредитует счета общих поступлений средств, которые не классифицируются как специальные коллекции, как это определено законом для конкретной цели.

              1530.15 — Счета поступления в специальные фонды

              Fiscal Service зачисляет на счета приходов специальных фондов поступления из определенных источников, собранные в соответствии с законом для определенных целей. В момент получения эти квитанции либо доступны немедленно, либо недоступны для расходов в зависимости от требований законодательства (см. Подраздел 1530.20 и 15:30 30).

              1530.20 — Счета приходов целевого фонда

              Fiscal Service зачисляет квитанции на счета целевого фонда с квитанциями, полученными в соответствии с условиями соглашения о доверительном управлении или статутом, определяющим фонд в качестве доверительного фонда. В момент получения эти квитанции либо доступны немедленно, либо недоступны для расходов, в зависимости от законодательных требований, условий доверительного договора и других положений закона (см. Подразделы 1535.20 и 1535.30).

              15:30.25 - Клиринговые, дефолтные и депозитарные счета

              Fiscal Service открывает клиринговые, дефолтные и кастодиальные счета. Эти счета обозначаются буквой «F» перед последними четырьмя цифрами TAS фонда. На клиринговых счетах и ​​счетах по умолчанию временно хранятся неидентифицируемые общие, специальные или целевые фонды, принадлежащие федеральному правительству, до тех пор, пока они не будут отнесены к надлежащему счету приходов или расходов принимающей организацией. Дополнительную информацию см. В бюллетене TFM «Отчетность о приостановленных действиях по счету с использованием F3875 и F3885 и с использованием счетов по умолчанию F3500 и F3502 в качестве репортера центральной системы отчетности (CARS)».Кастодиальные счета, особый тип клиринговых счетов, представленный в 2019 финансовом году, представляют собой подмножество клиринговых счетов, используемых для депозитарных взысканий от имени ТАС, кроме Общего фонда правительства США. Клиринговые и дефолтные счета состоят из группы фондов серии «3600-3800», которой предшествует трехзначный идентификатор юридического лица. Организации должны использовать следующие учетные записи:

              • Бюджетный клиринговый счет (приостановка), __F3875, для временного кредитования несекретных транзакций от населения, когда есть разумное предположение, что суммы принадлежат их организациям,
              • Счет нераспределенных внутриправительственных платежей, __F3885, для временного кредитования неидентифицированных или несекретных транзакций между федеральными субъектами, включая транзакции внутриправительственных платежей и инкассо (IPAC), и
              • Кастодиальный клиринговый счет, _F36XX, для временного хранения собранных средств, а также для учета начислений и переводов, связанных со средствами, собранными от имени TAS, кроме Общего фонда США.С. Правительство.

              Хотя все три из описанных выше счетов относятся к категории клиринговых счетов и счетов по умолчанию, следует отметить, что, в отличие от других счетов, кастодиальные клиринговые счета не должны закрываться таким же образом и не подлежат одинаковому рейтингу. процессы как другие учетные записи. Например, хотя на кастодиальных клиринговых счетах потребуется нулевой баланс в USSGL 101000 Fund Balance with Treasury, они могут иметь остатки на счетах USSGL, связанных с начислением, которые переносятся из месяца в месяц или из года в год.Таким образом, они не будут оцениваться так же, как клиринговые и дефолтные счета. Как указано в Разделе 1525.10, эти учетные записи не будут созданы до тех пор, пока организация и Фискальная служба в сотрудничестве с OMB не будут уведомлены и не согласятся в письменной форме о типе депозитарной деятельности, которая будет отражаться в учетной записи.

              1530.30 — Счета расходов Общего фонда

              Фискальная служба составляет общие счета расходов фонда для учета сумм, ассигнованных Конгрессом на общую поддержку правительства.

              1530,35 - Консолидированные счета оборотного фонда

              Фискальная служба создает консолидированные счета рабочего фонда для получения (и последующей выплаты) авансовых платежей от других организаций или бюро в соответствии с положениями закона.

              1530,40 — Счета фонда управления

              Фискальная служба создает счета для управления фондами, которые являются счетами рабочего фонда, разрешенными законом, для облегчения учета для управления внутриправительственной деятельностью, кроме непрерывного цикла операций.

              1530.45 — Счета оборотных фондов

              Фискальная служба открывает счета оборотных фондов для учета средств, разрешенных конкретными положениями закона для финансирования непрерывного цикла операций бизнес-типа. Поступления зачисляются непосредственно в оборотный фонд в качестве компенсационных сборов и доступны для расходов без дальнейших действий Конгресса. Фискальная служба классифицирует поступления как:

              • Фонды государственных предприятий, поступления в которые поступают в основном из источников, не связанных с государством, для
              • Внутригосударственные фонды, поступления в которые поступают в основном из других ассигнований или фондов.
              1530,50 — Счета расходов специального фонда

              Это тип TAS, который создается фискальной службой для регистрации сумм, выделенных из поступлений в специальные фонды. Организации могут расходовать эти поступления на специальные программы в соответствии с конкретными положениями закона.

              1530,55 - Счета расходов целевого фонда

              Это тип TAS, который создается фискальной службой для регистрации сумм, выделенных из поступлений в трастовый фонд. Организации могут использовать эти поступления для определенных целей или программ в соответствии с условиями доверительного соглашения или устава.

              1530.60 - Целевой оборотный фонд / Целевой невозобновляемый фонд

              Это тип TAS, который устанавливает фискальная служба, когда закон разрешает такие фонды. Период доступности может определять, являются ли они возобновляемыми или невозобновляемыми (см. Подраздел 1525.45).

              1530,65 — Счета распределения

              Это тип ТАС, который используется для получения, последующего выделения и распределения ассигнований, рассматриваемых как переводы, не связанные с расходами. На этих счетах есть символы, идентифицирующие первоначальные ассигнования, из которых были авансированы деньги.Счет распределения символизируется добавлением трехзначного идентификатора объекта получателя перед символом исходного ассигнования или счета фонда. Субсчет бюро может использоваться для идентификации того, что перевод осуществляется в конкретный офис или бюро в получающем отделе. Например, 14 20X1234.010 представляет собой перевод средств, который первоначально был выделен субъекту 20 (Казначейство) и передан Бюро 10 (Служба национальных парков) в рамках объекта 14 (Внутренние дела).

              Раздел 1535 - Классификация приходного счета

              Обычно символы счетов поступления состоят из семи цифр, за исключением счетов перерасчета приходов и доступных счетов поступления.Первые три цифры идентифицируют организацию, административно ответственную за квитанции. Последние четыре цифры идентифицируют счет в группе фондов. Квитанционные счета подразделяются на следующие категории: государственные или бюджетные, собственные и внутригосударственные. Государственные или бюджетные поступления возникают благодаря суверенным и регулирующим полномочиям, присущим только правительству. Собственные поступления возникают в результате рыночной или деловой деятельности. Внутригосударственные поступления - это платежи с одного государственного счета на другой.Дополнительные сведения о типах квитанций см. В Циркуляре OMB № A-11 , раздел 20.7. Ниже приведен пример схемы нумерации, обычно связанной с доступными квитанциями:

              Трехзначный идентификатор объекта (AID) 020– (Казначейство)
              Условное обозначение счета 8790
              Дополнительные номера 001 (Подарки и завещанное имущество)
              002 (Доходы от инвестиций)
              1535.10 - Условные обозначения счетов для получения по фондовым группам и основным классам

              Фискальная служба классифицирует счета приходов и присваивает символы по группам фондов и основным классам следующим образом:

              Фондовая группа
              Приемные счета общего фонда:
              Главный класс
              Налоги 0100
              Таможенные пошлины 0300
              Прибыль от государственного участия
              0400
              Поступления от денежных властей 0600
              Плата за регулирующие и судебные услуги 0800
              Штрафы, пени и неустойки 1000
              Реституции, репарации и взыскания в рамках военных операций
              1100
              Подарки и пожертвования 1200
              Проценты 1300-1400
              Дивиденды и прочая прибыль 1600
              Аренда с бонусами 1800
              Роялти 2000
              Реализация продукции 2200
              Сборы и другие сборы за услуги и специальные льготы
              2400
              Продажа государственного имущества 2600
              Отрицательные субсидии и переоценка субсидий в сторону уменьшения 2670-2799
              Реализация по займам и инвестициям 2800–2900
              Возмещение и возврат 3000
              Кастодиальные клиринговые счета 3600
              Клиринговые и дефолтные счета 3800
              Счета поступления специальных средств 5000–5999
              Счета поступления в целевые фонды 8000–8999
              1535.20 — Доступные квитанции

              Доступные поступления - это поступления в специальные или невозобновляемые трастовые фонды, которые, согласно закону, доступны как ассигнования одной организации для покрытия расходов без дальнейших действий Конгресса. Доступный счет поступления имеет те же атрибуты, что и соответствующий счет расходов.

              1535.30 — Недоступные квитанции

              Недоступные квитанции - это квитанции, которые на момент инкассации не были присвоены и не доступны для немедленного использования.Это потому, что Конгресс ограничил сумму, доступную для расходов.

              Нераспределенные поступления, хранящиеся на счетах поступления в специальные и невозобновляемые целевые фонды, недоступны для использования до тех пор, пока они не будут ассигнованы в соответствии с конкретными законодательными положениями.

              Раздел 1540 - Классификация счета расходов

              Условные обозначения счета расходов состоят из восьми и более цифр. В строковом формате TAS первые три цифры идентифицируют организацию, ответственную за учетную запись.Следующие цифры или символы обозначают период готовности к выполнению обязательств. Последние четыре цифры идентифицируют конкретный счет по группе фондов. В следующем примере показаны различные части условного обозначения казначейского счета для зданий и сооружений Министерства сельского хозяйства:

              Трехзначный идентификатор объекта (AID) 012– (Департамент сельского хозяйства)
              Срок доступности 20 (годовой отчет за 2020 финансовый год)
              20/21 (многолетний счет за 2020/2021 финансовый год)
              X (ассигнования без учета года)
              Фондовая группа 0117
              1540.10 - Условные обозначения счетов расходов по фондовым группам

              Фискальная служба классифицирует счета расходов и присваивает символы по группам фондов следующим образом:

              Фондовая группа Главный класс
              Общий фонд: 0000–3899
              Управление и консолидированные оборотные фонды 3900–3999
              Оборотные фонды:
              Государственное предприятие 4000–4499
              Внутригосударственный 4500–4999
              Специальный фонд 5000–5999
              Депозитный фонд 6000–6999
              Целевой невозобновляемый фонд 8000–8399 и 8500–8999
              Целевой оборотный фонд 8400–8499
              1540.20 - Определение периода доступности

              Символ счета обозначает период готовности к принятию обязательств следующим образом:

              • Ежегодные ассигнования - Это относится к бюджетным полномочиям, которые доступны для исполнения обязательств только в течение одного финансового года или менее. Годовые ассигнования идентифицируются в TAS с использованием двух цифр (от 00 до 99), указывающих на финансовый год доступности для принятия обязательств по однолетним ассигнованиям (012 20 0117).
              • Многолетние ассигнования - Этот термин относится к бюджетным полномочиям или санкционированию ассигнований, при которых вся или некоторая часть суммы, доступной для исполнения обязательств, предназначена на определенный период времени, превышающий один финансовый год.
              • Многолетние ассигнования идентифицируются в TAS с использованием двух цифр, разделенных косой чертой (/), чтобы указать многолетние ассигнования для принятия обязательств на определенный период, превышающий один финансовый год.Цифра перед косой чертой указывает первый финансовый год доступности, а цифра сразу после косой черты указывает последний финансовый год доступности (012 20/21 0117).
              • Ассигнования без года - Этот термин относится к бюджетным полномочиям или санкционированию ассигнований, при которых вся или некоторая часть суммы доступна до тех пор, пока она не будет израсходована. Это означает, что организация может принимать на себя обязательства в отношении нее на неопределенный срок. Ассигнования, не связанные с годом, обозначаются знаком «X», чтобы указать, что ассигнования доступны по обязательствам на неопределенный период времени (012X0117).

              Раздел 1545 - Счета депозитных фондов

              Счета депозитных фондов открываются Фискальной службой для учета депозитов и выплаты денежных средств, не принадлежащих федеральному правительству. Депозитные средства являются пассивом в центральной сводной главной бухгалтерской книге, поскольку эти активы не принадлежат государству. Они не предназначены для использования в качестве операционного счета или счета бюджета, как определено в циркуляре OMB A-11 , п. 20.11 (f).Суммы, которые передаются федеральному правительству, депонируются на счет специального или доверительного фонда ( OMB Circular A-11 Sec 20).

              Классификация счета депозитного фонда (обязательств) подходит для любого счета, который соответствует одному из следующих трех критериев:

              • Удержание средств из государственных платежей за полученные товары и услуги. Организации могут рассматривать эту транзакцию как обязательство по депозитному фонду только в том случае, если они списали средства с бюджетного счета и правительство удерживает средства в ожидании платежа (например, отчисления из заработной платы по сберегательным облигациям или подоходный налог штата).
              • Деньги, удерживаемые правительством и ожидающие распределения на основании судебного решения или расследования. В эту категорию входят денежные средства, являющиеся предметом спора (между государством и внешними сторонами), право собственности на которое вызывает сомнения, и нет существующей основы для оценки окончательного распределения.
              • Депозиты, полученные из внешних источников, в отношении которых правительство действует исключительно как банкир, фискальный агент или хранитель. Сюда входят определенные денежные средства и инвестиции, хранящиеся вне казначейства.Также см. Том I, Часть 2, Глава 3400 , для получения дополнительной информации.

              Обычно отрицательный баланс в депозитном фонде не приводит к нарушению Закона о борьбе с дефицитом средств. Однако, если федеральный служащий по выплатам чрезмерно расходует депозитный фонд, он должен проконсультироваться с юрисконсультом этой организации, чтобы определить, следует ли сообщать о нарушении Закона о борьбе с дефицитом средств. Депозитные средства не покрываются Казначейством и не становятся публичными деньгами.Следовательно, их можно расходовать без ассигнований. Отрицательный баланс на любом счете - это неблагоприятная ситуация, которую организация должна оценить вместе с юрисконсультом.

              1545.10 - Надлежащая классификация и отчетность

              Для поддержания подотчетности организации должны открывать отдельные счета депозитных фондов для хранения негосударственных денежных средств для отдельных законодательных разрешений или программ. Депозитные средства, которые относятся к деньгам, не принадлежащим федеральному правительству, не включаются в федеральный бюджет.Если организация не уверена в праве собственности на денежные средства, ей следует обратиться за советом к своим сотрудникам Казначейства и Управленческого бюро.

              1545.20 — Необходимость регулярных периодических проверок

              Каждая организация должна проверять свои счета депозитных фондов периодически, но не реже одного раза в квартал, и должна принимать любые корректирующие меры, которые могут потребоваться для решения выявленных проблем. Как минимум, эти проверки должны определить, все ли деньги, хранящиеся на счете депозитного фонда, соответствуют названию, а также юридическим полномочиям этого счета, и что на счете имеется положительный баланс.Если федеральный служащий, занимающийся выплатами, чрезмерно расходует депозитный фонд, произошло нарушение Закона о борьбе с дефицитом средств, о котором необходимо незамедлительно сообщить в OMB. См. Том I, Часть 6, Глава 3000 , где описаны процедуры проверки счетов невостребованных денег, таких как счета условного депонирования для ссуд.

              1545.30 — Депозитные средства доступны для всех организаций

              Всем юридическим лицам доступны следующие депозитные средства:

              • Авансы без заказов из нефедеральных источников (X6500) - Этот счет предназначен для авансов без заказов из нефедеральных источников.
              • Небольшие суммы условного депонирования (X6501) - Этот счет используется для небольших сумм условного депонирования, удерживаемых менее одного года, когда баланс предприятия составляет менее 1 миллиона долларов.
              • Счет распределения заработной платы сотрудников, Сберегательные облигации США (X6050)
              • Удержанные государственные и местные налоги (X6275 )
              • Прочие федеральные удержания из заработной платы, выделения (X6276) - Этот счет используется только при удержании федеральных сумм из заработной платы, не включая вычеты для U.S. Сберегательные облигации должны храниться для осуществления ежемесячных платежей.

              Контакты

              По вопросам, касающимся данной главы, обращайтесь по адресу:

              Отделение бюджетной отчетности
              Фискальный учет
              Бюро фискальной службы
              PO Box 1328
              Parkersburg, WV 26106-1328
              Электронная почта: [email protected]

              Сводка обновлений

              Номер раздела Название раздела Сводка изменений
              1515 Полномочия Расширенное объяснение.
              1520 Термины и определения Добавлены многословие и гиперссылки, перенаправляющие читателей в Глоссарий TFM
              1525 Новые счета Изменен порядок подразделов и обновлена ​​информация. Удален раздел ПРИМЕЧАНИЕ.
              1540.20 Определение периода доступности Обновленные финансовые годы, указанные с 2018 по 2020 год и с 2019 по 2020 год.
              1545.30 Депозитные средства, доступные для всех организаций Включены дополнительные средства, доступные агентствам.

              UPPS 03.01.05 - Признание доходов университетов и связанные с ними процедуры обработки наличных: Заявление о политике и процедурах: Государственный университет Техаса

            1. Казначейство вместе с SBS отвечает за определение видов деятельности, для которых принимаются кредитные карты и другие формы электронных платежей (например, банковский перевод и электронные чеки) могут принести пользу университету.Такое определение может включать анализ затрат и выгод, оценку рисков безопасности, анализ разделения обязанностей, ожидаемый объем и другие соответствующие факторы. Департаменты с делегированными обязанностями по получению квитанций могут принимать кредитные карты и другие формы оплаты только с предварительного согласия казначея или сотрудников SBS. Специалист по торговым услугам и электронной коммерции создаст отдел в качестве утвержденного продавца с поставщиком услуг банковских карт университета и проведет начальное обучение процедурам и оборудованию кредитных карт.

            2. Стоимость приема кредитных карт и других электронных форм оплаты - SBS добавит комиссию, взимаемую поставщиками банковских карт, финансовыми учреждениями и соответствующими обработчиками в отдел, принимающий такие формы оплаты для отделов.

            3. Стандарты и практика электронных платежей. Многие внешние организации ожидают и требуют от университетов соблюдения различных стандартов и методов обработки электронных платежей. Среди них - продавцы и поставщики услуг банковских карт, которые соблюдают стандарты безопасности данных индустрии платежных карт (PCI DSS).Департамент информационных ресурсов Техаса (DIR) также публикует правила для обеспечения безопасности систем электронных платежей, используемых государственными агентствами и высшими учебными заведениями. Эти стандарты и практики продолжают развиваться вместе с используемыми технологиями, что делает непрактичным их включение в эту политику.

              Чтобы обеспечить постоянное соответствие этим постоянно меняющимся стандартам и практикам, факультеты университетов должны запрашивать анализ любых новых или измененных методов или процессов электронных платежей в Казначействе или назначенном им лицом до их внедрения.Эта проверка потребует оценки рисков со стороны ИТ-службы безопасности для выявления и решения проблем безопасности и технологий. Университет не гарантирует, что он разрешит факультетам, принимающим электронные платежи одним способом (например, для обработки кредитных карт через платежный терминал), принимать электронные платежи другим способом (например, онлайн через Интернет).

              Ни одна университетская компьютерная система не может хранить информацию о платежных картах (например, номера кредитных или дебетовых карт, даты истечения срока действия карт, номера текущих счетов и т. Д.) на любой период дольше, чем это необходимо для обработки отдельных платежных операций.

            4. Приложения для онлайн-платежей - Департаменты, ведущие бизнес через онлайн-платежные приложения, должны использовать установленный университетом сертифицированный шлюз, соответствующий стандарту PCI DSS. Этот шлюз сертифицирован на соответствие стандарту PCI DSS и имеет решающее значение для стабильности и безопасности онлайн-бизнеса университета.

              Кафедры, желающие вести бизнес через онлайн-платежные приложения, должны получить предварительное одобрение через созданную университетом группу по электронной платежной инфраструктуре (EPI).Команда EPI оценит различные потребности отдела и определит ресурсы, необходимые для создания, внедрения и поддержки приложения для онлайн-платежей. Приоритетность всех проектов по онлайн-платежам будет определяться комитетами по приоритетам, установленными университетом.

              SBS при поддержке технологических ресурсов и ресурсов EPI будет контролировать все онлайн-платежные приложения на предмет соответствия требованиям настоящего документа.

            5. Офисы, обрабатывающие документацию по операциям по дебетовым или кредитным картам, включая дубликаты записей транзакций по дебетовым или кредитным картам, должны хранить записи в безопасном месте, например в хранилище, запираемом шкафу или запертой комнате с ограниченным доступом, пока этого требуют бизнес-потребности. , но не более двух лет после месяца совершения операции.

            6. Инкассация и депозиты - Университетская политика

              Общий

              Денежные средства представляют собой один из самых важных активов Университета. В силу своего характера должна существовать четкая подотчетность за наличные деньги как при их депонировании, так и при хранении.
              Университет децентрализует работу с наличными деньгами за счет обширного делегирования ответственности для облегчения операций и обеспечения удобства и гибкости. Функция обработки наличных денег является конечной обязанностью вице-президента по делам бизнеса и финансового контролера, и только те отделы, которые имеют одобрение, имеют право собирать или получать средства для Университета.
              Все деньги, собранные для Университета из любого источника, необходимо ежедневно сдавать в кассу. Все квитанции должны храниться в целости и сохранности. Никакая часть собранных денежных средств не может быть использована для оплаты счетов или расходов любого рода, а также деньги не могут быть депонированы в другом месте, если не было получено разрешение на использование банковского депозитария, кроме банковского счета Университета.

              Назначение

              Обеспечить поддержание адекватной системы внутреннего контроля за обращением с наличностью, сбором наличности и депозитами.

              Область применения

              Эти политики и процедуры применимы ко всем сотрудникам и студентам McNeese, собирающим средства.

              Цель
              • Для защиты счетов государственного университета МакНиза от растраты, мошенничества и неэффективности.
              • Обеспечить высокий уровень точности и достоверности бухгалтерского учета.
              • Чтобы уменьшить возможность ошибок или потерь без необоснованных дополнительных затрат на установленный внутренний контроль.
              Аудит

              Финансовые средства университета подлежат проверке Внутренним аудитором в любое время.

              Инкассация

              Подразделения, уполномоченные собирать деньги - Только те подразделения университетского городка, которые утверждены Вице-президентом по делам бизнеса, имеют право собирать или получать деньги для Университета, будь то продажа за наличные или из других источников. Каждое подразделение университетского городка должно иметь подписанную форму разрешения на инкассацию денежных средств, которая хранится в досье в Управлении по делам бизнеса.После получения разрешения руководитель подразделения должен назначить сотрудников, которые уполномочены обращаться с деньгами, и следить за тем, чтобы они были должным образом проинструктированы о процедурах, которым необходимо следовать.
              Подразделения Не уполномочены собирать деньги - Эти подразделения должны направлять всех лиц, производящих платежи, в кассу. Следует приложить все усилия, чтобы оплата мероприятий, конференций и т. Д. Отправлялась по почте или оплачивалась лично в кассе. Если деньги случайно получены по почте, они должны быть немедленно доставлены в кассу.
              Нехватка - О любой значительной нехватке денежных средств в коллекции необходимо немедленно сообщать контролеру и университетской полиции.
              Поддельная валюта - Все подразделения, уполномоченные получать наличные деньги, должны проявлять разумную осторожность при проверке операций с наличными деньгами на предмет поддельной валюты. Обо всех подозрительных операциях следует немедленно сообщать контролеру и университетской полиции.
              Инкассация наличных в нерабочее время - Университетская полиция будет предоставлять услуги сопровождения / перевозки средств университета только уполномоченным сотрудником в соответствии с Политикой и процедурой университетской полиции O-3.Принимаются только защищенные пакеты. Все перевозки будут регистрироваться в ежедневном журнале диспетчера с указанием времени получения и офицера, назначенного для выполнения задачи. Назначенный офицер заполнит «Форму сопровождения денег McNeese» на каждом транспорте и получит инициалы отправляющего персонала. Офицеры не должны отвечать на обычные звонки в службу поддержки во время перевозки денег, а также оставлять сумки без присмотра или запираться в автомобиле по какой-либо причине. Сумки необходимо доставить в Управление полиции университета и сразу же положить в сейф, расположенный рядом со стойкой регистрации.Форма McNeese Money Escort должна быть помещена в дежурный ящик. На следующий рабочий день лейтенант полиции (назначенный ключевой хранитель) извлекает форму McNeese Money Escort из дежурного ящика, чтобы определить количество сумок, ожидаемых в сейфе. Лейтенант извлечет все сумки из сейфа и задокументирует каждую в новой форме McNeese Money Escort. Затем бланк и все сумки должны быть доставлены уполномоченным сотрудником в кассу для обработки. Любые расхождения в количестве сумок, помещенных в сейф и извлеченных из сейфа (сверху или снизу), должны быть немедленно доведены до сведения назначенного транспортного офицера и начальника для дальнейшего расследования.
              Гарантия верности - Все сотрудники Университета имеют общую гарантию верности.

              Ведомственные депозиты

              Только утвержденные единицы университетского городка имеют право собирать деньги. Все деньги, полученные на территории кампуса, отправляются в кассу для отправки и обработки для депозита. Все уполномоченные подразделения университетского городка должны иметь журнал квитанций, запертую банковскую сумку, выданную кассой, утвержденный титульный лист депозита, который предоставляется вместе со всеми собранными деньгами, и официальную печать университета «Только для депозита».Для всех закрытых сумок должен использоваться стандартный титульный лист, утвержденный кассой. В титульном листе депозита отдельно учитываются все наличные деньги, чеки и кредитные карты, включая контактную информацию, фонд / указатель и счет. Все вклады должны иметь двойную ленту вложенных средств. Все чеки должны иметь официальную печать университета «Только для депозита».

              Все депозиты в университетском городке, превышающие 100 долларов США наличными, должны быть доставлены полицией кампуса в кассу через запертые банковские сумки.Департаменты могут переводить инкассовые суммы до 100 долларов США и чеки на любую сумму в кассу без помощи полиции кампуса. Все средства, полученные в подразделениях университетского городка, должны быть отправлены в кассу в течение 24 часов (не включая выходные и университетские каникулы) с момента получения для обработки. Департаменты могут оставить себе ключ от своей сумки и послать представителя, который будет присутствовать при обработке сумки. Если отдел решит это сделать, представитель должен подойти к окну кассира в течение 24 часов, чтобы обработать и получить квитанции.Департаменты, решившие оставить ключи в кассе, получат квитанции обратно через запертую сумку.

              Выплаты студентам

              Платежи на студенческие счета могут быть получены лично, в почтовом ящике, по почте и онлайн с помощью кредитной / дебетовой карты и электронного чека.

              Лично - В кассе принимаются только наличные, чеки или денежные переводы. На чеках должны быть указаны имя, физический адрес, номер водительских прав, номер телефона и идентификационный номер учащегося.Все чеки должны быть выплачены в Государственный университет МакНиза. На все чеки во время получения проставляется официальная печать «Только для депозита».

              Drop Box - Dropbox находится на северной стороне Smith Hall. Контейнер опорожняется один раз в день, а в часы пик - больше.

              Платежи, полученные по почте - Все платежи обрабатываются в течение 24 часов с момента получения. Все платежи, полученные по почте, должны регистрироваться в ежедневном контрольном журнале, который включает имя студента, идентификационный номер, дату почтового штемпеля, дату получения, сумму и номер чека.

              Онлайн - платежи Visa, MasterCard, Discover и электронные чеки принимаются через Интернет через веб-сайт университета на защищенном сервере.

              Обработка депозита и доставка в банк


              Все средства, полученные через кассу, выверяются перед зачислением. Наличные деньги отправляются в банк в конце рабочего дня для поступления в этот день. Чеки отправляются на следующий рабочий день после того, как дополнительная выверка / отчетность выполняется отдельным сотрудником, кроме сотрудников кассира.Депозиты ежедневно поступают в банк через университетскую полицию. Все депозиты регистрируются и подписываются сотрудником университета и кассиром.

              Наличные - Наличные деньги вносятся ежедневно вместе с оригинальной заранее напечатанной квитанцией Bank One Deposit. Все наличные деньги подсчитываются каждым кассиром и проверяются руководителем, подписывающим депозитную квитанцию.

              Чеки - Чеки депонируются ежедневно вместе с оригинальной заранее напечатанной депозитной квитанцией Bank One. Двойная лента для счетной машины с указанием суммы и общей суммы всех чеков прилагается к депозитной квитанции.

              Выверка - Форма отчета кассира по депозиту заполняется ежедневно и сверяется с соответствующими отчетами Banner, Core и Nelnet. Сверку готовит сотрудник административного учета, не являющийся кассиром. Любые изменения, вносимые банком в депозиты, исследуются, и при необходимости вносятся исправления. Отчеты о сверке представляются контролеру.

              Связь


              Распространение этой политики осуществляется через Административный консультативный совет, University Listserv, Student Listserv и доступно на веб-сайте McNeese.

              Процедура - UNCSA

              Назначение

              Объясняет различные функции, выполняемые кассой при приеме и внесение всех школьных средств.

              Область применения

              Применяется ко всем факультетам и видам деятельности университета.Для целей этой политики К денежным поступлениям относятся средства, полученные отделом или деятельностью в виде наличных денег, чеки и кредитные карты. В полис входит возмещение мелких сумм наличными из школьной кассы.

              Политика

              Отделение кассовых услуг
              Касса школы отвечает за получение и сдачу на хранение все средства, связанные со школой.Задача кассы - обеспечить получение и учет денежных средств, причитающихся государству или принадлежащих государству, таким образом, чтобы гарантировать полный и адекватный учет каждой транзакции и обеспечивает денежный контроль над функция приема. Работа этого офиса предназначена для помощи Школе в выдаче квитанций в качестве требуется по закону и предоставить необходимую информацию Государственному казначею и Государственная распределительная касса.Ниже приводится частичный список различных типов квитанций, обрабатываемых через касса:

              • Регистрация студентов Стоимость обучения и сборы
              • Поступления по счетам к получению учащихся
              • Ведомственные расписки
              • Стипендиальные квитанции
              • Особые сборы
              • Штрафы и пени
              • Специальные счета
              • Квитанции межведомственных счетов

              Касса является частью Контроллера и находится на втором этаже. приветственного центра.Окно кассира открыто с часов с 8:30 до 12:00 часов . Летнее время может быть другим, оно указывается в начале летнего семестра.

              Любые вопросы, на которые нет ответов в этом разделе РУКОВОДСТВА ПО РЕСУРСАМ, можно направлять в кассу по телефону 336-770-1416.

              Получение средств
              Закон Северной Каролины 147-77, Ежедневный перевод средств в кредит казначея, является регулирующим положением относительно получения и депонирования средств Школой.Кратко сказано:

              • Депозит в кредит государственного казначея - Все доходы и другие поступления, собранные государственным агентством, принадлежащим государству Северной Каролины, должен быть депонирован на счет Государственного казначея в депозитарии банк, назначенный Государственным казначеем. Такие средства должны быть депонированы на следующий рабочий день после даты взыскания.
              • Депонировать все квитанции - Чеки, полученные агентством, подлежат оплате в порядке получения агентство. Однако также принимаются чеки, выписанные на счет государственного казначея. Все наличные коллекции сдаются на хранение. Эти средства не подлежат выплате, так как все выплаты должны производиться в соответствии с с официальными бюджетными процедурами и чеками, выписанными на Государственного казначея.

              Для целей данного заявления термины «Государственное агентство» или «агентство» должны быть истолковал «Школа».

              Получение наличных вне школьной кассы
              Некоторые департаменты UNCSA отвечают за сбор квитанций, связанных со школой, от студенты, преподаватели, сотрудники и участники конференций / семинаров.Надежная практика бухгалтерского учета требует точного учета всех таких квитанций. сохраняется на случай будущей проверки. В этом заявлении изложены правила получения наличных за пределами кассы. Офис.

              • Разрешение на взыскание наличных - Департаменты, которым необходимо получить наличные, должны получить одобрение от Контролера. Офис до сбора денег.После получения одобрения и соответствующего будет определен способ инкассации.
              • Определение наличных денег - В данном отчете под наличными деньгами понимаются валюта, монеты, кредитные карты. и чеки, полученные для любой программы или цели в UNCSA, независимо от источника финансирование программы или целевое использование собранных денег.

              Не следует предполагать, что какие-либо денежные средства, подлежащие взысканию, не подпадают под сферу применения этого заявления о политике без предварительного обращения в офис Контролера.

              Требования к получению
              Департаменты должны выдавать квитанции лицам, у которых в данный момент собираются деньги средства получены.Получены официальные трехчастные предварительно пронумерованные квитанции UNCSA. из кассы в книгах по 200 квитанций на книгу. Департамент несет ответственность за все выданные ему квитанции.

              Квитанции должны использоваться в строгом порядке номеров, копии распределяются в следующих порядок.

              • Оригинал или первая копия квитанции выдается плательщику.
              • Второй экземпляр квитанции следует вести в порядке номеров и перевернуть в кассу с собранными денежными средствами.
              • Третий экземпляр квитанции хранится по порядку номеров в книге квитанций. в отделении, пока не будут использованы все квитанции.

              Когда все квитанции в книге будут использованы, книга должна быть возвращена в Кассу и обменяю на новую книгу.В случае, если квитанция должна быть аннулирована, второй экземпляр квитанции (розовый) должен быть отправлено в кассу с внесением денежных средств на этот день. Оригинал и третья копия остаются в чековой книжке. НЕ УНИЧТОЖАЙТЕ ЛЮБУЮ ЧАСТЬ АННУЛИРОВАННОГО ЧЕКА.

              Для сбора квитанций отделением Форма ведомственной депозитарной расписки должен быть использован.См. Инструкции в разделе «Процедуры получения и депонирования денежных средств».

              Исключения для получения . Квитанции не требуются для денежных средств, полученных от продажи входных билетов (т. Е. Stevens Center и Alex Ewing Performance Place), которые либо предварительно пронумерованы, либо показаны секция, ряд и сиденье, для которых они были проданы. Однако отчеты о кассовых операциях должны составляться и депозиты вноситься ежедневно.В библиотеке используется автоматизированная система приема-передачи. Должны быть обеспечены надлежащие механизмы внутреннего контроля и отчетности, чтобы гарантировать, что все полученные средства учтены. Кассовые отчеты должны составляться и депозиты вноситься ежедневно.

              Любые другие исключения из этой политики должны быть одобрены Управлением контролера.

              Депозитные правила

              1. Требуемая периодичность зачисления - 24-часовое ограничение .Все наличные, собранные в отделении, должны быть депонированы в кассу UNCSA в течение 24 (двадцать четыре) часа с момента его получения или не позднее следующего рабочего дня. НАЛИЧНЫЕ ЗАПРЕЩАЕТСЯ НАКОПЛЕНИЕ ИЗ ЛЮБЫХ ИСТОЧНИКОВ.
              2. Перевозка денежных средств. Все депозиты должны быть переданы в кассу полицией кампуса или школой. сотрудники.Никакая валюта, монеты или чеки не должны отправляться по почте университетского городка или по обычной почте в США. отправить по почте, как только отдел получит средства.
              3. Отделы, использующие квитанции. Любой отдел, использующий официальные трехкомпонентные заранее пронумерованные квитанции, должен внести залог с кассиром каждый день. Если отдел не соблюдает эти условия, касса должна вести письменную переписку с лицом, подписывающим квитанцию. книга с указанием нарушения и предупреждением о том, что их книга квитанций и квитанции о правах можно взять.
                При втором нарушении вышеуказанных условий касса должны написать этому человеку, что это их второе нарушение в этом финансовом году и что квитанция и возможность приема денежных средств будут взяты, если будет другой нарушение. Копию этой корреспонденции необходимо отправить начальнику отдела, курирующему несоответствующий департамент, декан, вице-канцлер по финансам и администрации, и Контроллер.
                При третьем нарушении условий, указанных выше, чековая книга будут возвращены в кассу. Письмо будет отправлено лицу, информирующему им чековая книжка должна быть возвращена из-за несоблюдения инкассации процедуры.
                Начальник отдела несоответствующего отдела должен запросить другую квитанцию книга из кассы.Копии этого письма следует направить в Начальник отдела, курирующий несоответствующий отдел, декан, вице-канцлер по финансам и администрации и контролер. Квитанционные книги нельзя передавать человеку или другому лицу. с программой или отделом до меморандума от начальника отдела, курирующего несоответствующий отдел был получен в обоснование лица и отделу разрешили продолжить сбор средств.
              4. Подготовка депозита. Все чеки должны быть проштампованы печатью «получено от» и подписаны лицом. получение их, как только они будут получены. Форма ведомственной квитанции о депозите должна быть заполнена и приложена к депозиту. Также необходимо приложить второй экземпляр квитанций из чековых книжек. Ответственность за обеспечение того, чтобы сумма поступлений была равна фактическая сумма в долларах, собранная и внесенная в кассу, или документально любой излишек или дефицит.Излишки наличности должны быть депонированы в кассе; обозначения, относящиеся к наличным деньгам избыточная или короткая сумма должна быть включена в депозит при его доставке в кассу. Школьный кассир должен заполнить и подтвердить квитанцию ​​UNCSA, состоящую из двух частей. Кассир выдаст лицу, вносящему депозит, вторую копию подтвержденной квитанции. Оригинал подтвержденной квитанции хранится в школьной кассе. и прилагается к форме ведомственной депозитарной расписки.Вторая копия подтвержденной квитанции является единственной документацией Департамента для внесенные депозиты.

              Хранение и сохранность средств
              Департаменты несут ответственность за обеспечение сохранности средств. При хранении средств необходимо соблюдать следующие правила:

              • Валюта, монеты и чеки должны храниться на ночь в надежном месте, предпочтительно в сейф или хранилище.
              • Сейфы и хранилища нельзя оставлять незапертыми или в «установленном» положении без присмотра.
              • Не оставляйте деньги в папках, на столах или шкафах; их можно открыть, даже если они заблокированы.
              • Никогда не оставляйте деньги в кассовых ящиках на ночь.
              • Несоблюдение положений настоящей политики в случае утери или кражи денежных средств и других ценностей может привести к тому, что отделу придется покрыть убыток из средств отдела.Такие убытки не могут быть отнесены на счет государственных средств.
              • Обо всех потерях или кражах необходимо немедленно сообщать в полицейское управление кампуса. и Контроллер.

              Обналичивание чеков (внутренняя банковская служба)
              Касса работает с 8:30 до 12:00. ежедневно на услуги, включая студента обналичивание чеков.Летние часы могут отличаться и публикуются в начале лета. Срок. Лимит обналичивания чеков в кассе составляет 50 долларов США на одного студента. день. Исключения из этого лимита будут на усмотрение ЦБ РФ и подлежат рассмотрению. к наличию средств.

              Студенты должны явиться лично и предъявить свою карту UNCSA One Card для обналичивания чеков Сервисы.

              Чеки для возврата студентам
              Студенты могут выбрать получение возмещения непосредственно на свой банковский счет. Все чеки на возмещение будут отправлены по почте на постоянный адрес студента.

              Инкассация чеков, возвращенных без оплаты банком
              Выдача «бесполезного чека» является правонарушением и карается в соответствии с Северной Каролиной. Общий статут 14-107.Чтобы предотвратить неудобства и расходы, связанные с потенциальными юридическими действия, чекодатель должен приложить все усилия для погашения долга, в том числе все связанные с этим сборы. В школу могут быть выданы личные чеки для оплаты обучения. или другие услуги и сборы кампуса. Офис по работе с клиентами получает все уведомления. неоплаченных чеков / пунктов ACH. Товары будут списаны и возвращены в отдел. изначально они были выданы для того, чтобы этот отдел предпринял усилия по сбору. Поскольку обработка возвращенных чеков - это трудоемкая и дорогостоящая операция. для Школы был установлен полис, гарантирующий, что средства, причитающиеся Школе собраны.

              1. Возвращенный чек, полученный на студенческий счет: Все возвращенные чеки (бумажные / ACH), которые были выданы UNCSA для любого студенческого счета счет будет списан с соответствующей учетной записи учащегося и будет включать 25 долларов.00 возвращенный чек.
              2. Возвращенные чеки, полученные в любой отдел UNCSA: Чеки, возвращенные неоплаченными финансовым учреждением производителя, будут возвращены в депозитарный отдел для инкассации. Отдел уведомит производителя что сумма чека и комиссия в размере 25 долларов причитаются UNCSA. См. Проверка недостаточности средств Процедура для конкретных шагов.

              Возмещение мелкой наличностью
              Мелкая касса кассы используется для возмещения отделам расходов на мелкие покупки которые не требуются для прохождения обычных процедур закупки. Возмещение за счет наличных денежных средств НЕ допускается в следующих случаях:

              • Расходы, превышающие 30 долларов США.00 за расход. Для покупок на сумму более 30 долларов США, но менее 300 долларов США необходимо использовать Малый заказ на покупку, при покупке на месте. Покупки не могут быть разделены для обхода лимита в 30 долларов США.
              • Закупки по госконтракту. Запросы относительно политики закупок следует направлять в отдел закупок.
              • Платежи физическим лицам за личные услуги.

              Все покупки за мелкую наличность должны выполняться в соответствии с инструкциями Департамента закупок и подлежат на рассмотрение отдела закупок. Чтобы получить возмещение за покупки наличными, физическое лицо должно заполнить бланк запроса на возмещение мелких денежных средств и приложите квитанции о покупках.

              1. Аванс мелкой наличности. В чрезвычайных ситуациях физическому лицу может быть выдан мелкий аванс в размере до 30 долларов США. Физическое лицо должно заполнить форму запроса на получение аванса мелкой наличностью. После совершения покупки физическое лицо вернет квитанцию ​​за покупка и любой оставшийся аванс в кассу в течение 24 часов после покупка. Любая сумма, превышающая максимум 30 долларов США, будет нести ответственность индивидуальный.
              2. Ведомственная мелкая касса. Различные ведомства могут иметь свой кассовый фонд. Департамент должен подготовить письменный запрос в Управление контролера для создания ведомственного мелкого кассового фонда . Чек будет выплачен Основному физическому лицу, ответственному за мелкие выплаты. Денежный фонд.

              После получения разрешения на кассу мелкой кассы, отдел или деятельность несет ответственность для сохранения фонда и следования школьной политике и процедурам в отношении мелких денежных расходов, сверки и возмещения Департаменты, имеющие собственные фонды мелкой наличности, должны будут следовать политике учреждено Финансовыми службами (Заявление о политике 9, Справочное руководство) для Petty Возмещение наличными.К ним относятся, помимо прочего, следующее:

              • Использование бланка запроса на возмещение мелких денежных средств, содержащего ту же информацию, что и в бланке финансовых услуг, необходимо приложить квитанции.
              • Использование формы запроса на получение аванса на мелкую сумму наличными при выдаче аванса (только в экстренных случаях) - необходимо иметь индивидуальную подпись для получения аванса и квитанции должны быть приложены.
              • Подготовьте лист сверки при подаче запроса на возмещение мелких денежных средств для фонда. Копии формы запроса на получение аванса на мелкую сумму должны прилагаться к листу выверки. и проверьте форму запроса.

              Банковские счета
              Ни одна школа, департамент или деятельность школы не должны открывать банковский счет без предварительное письменное одобрение проректора по финансам и администрации.

              Подлежит проверке
              Все денежные средства и процедуры поступления подлежат проверке Государственным контролером и уполномоченный школьный персонал.

              Процедура

              Разрешение на создание пункта приема чеков
              Любой отдел, которому по какой-либо причине необходимо получить наличные, должен получить разрешение от Офис контролера перед сбором денег.Форма запроса на получение денежных средств должна быть подготовлена ​​и отправлена ​​контроллеру. Офис на согласование. После утверждения этот запрос предоставит отдел и Офис контролера с необходимой документацией для сбора средств по мере необходимости по Общему закону штата Северная Каролина 147-77, Ежедневное внесение средств в кредит казначея.

              1. Заявку необходимо заполнить в следующей форме:
                • Дата запроса: Дата подачи в офис контролера.
                • Запрашивающий отдел / подразделение: Название отдела, который будет отвечать за сбор наличных, получение и внесение средств.
                • Кампус Расположение пункта приема квитанций: Фактическое место, где будут собираться средства.
                • Имя и адрес в университетском городке основного лица, ответственного за пункт выдачи: Лицо и адрес его или ее кампуса, которое будет в пункте выдачи и отвечает за сбор средств на месте сбора.
                • Имя и адрес физического лица, ответственного за сбор и хранение Квитанции: Имена и адреса университетских городков лиц, ответственных за сбор. и внесение средств в соответствии с изложенными политиками и процедурами. в разделе «Политика депозита» Ресурсного руководства.
              1. Укажите необходимость сбора квитанций: Опишите деятельность, которая требует сбора средств.
              2. Дайте оценку суммы ожидаемых сборов на ежедневной основе: как можно точнее определите сумму средств, которые будут собираться каждый день.
              3. Счета / виды деятельности и общие источники собранных поступлений: если установлен номер счета, на который вносятся собранные деньги, укажите номер счета и имя учетной записи. Если учетная запись не была создана, обратитесь в офис Контролера для получения дополнительных инструкции. Если существующего номера счета достаточно, другой не нужен только потому, что точка сбора новая.
              4. После подготовки запроса лицо, отправившее запрос, должно подписать его или ее имя и должность, дата и номер телефона.
              5. После утверждения Контролер подпишет, поставит дату и вернет копию запроса в Ответственное лицо. Копия подписанной формы будет отправлена ​​в кассу. для включения с другими имеющимися точками сбора.
              6. Ответственное лицо назначит встречу с кассой. В это время касса:
                • Объясните процесс получения денежных средств.
                • Выдать кассовую кассу.
                • Объясните, что в пункте выдачи наличных будет проводиться подсчет наличных средств и проверка со стороны Государственные аудиторы и уполномоченный персонал школы
              1. Отправьте обновленную форму запроса на получение привилегии по получению денежных средств Контролеру, когда происходят кадровые перестановки или изменения в целях получения.

              Получение и внесение средств
              Дополнительную информацию см. В различных положениях политики. Все отделы и офисы, получающие денежные средства, относящиеся к UNCSA, должны получать деньги при их получении, предоставить плательщику копию квитанции и внести все полученные деньги в кассу в течение 24 (двадцати четырех) часов.Для всех пунктов сбора, не использующих утвержденную UNCSA автоматизированную систему получения, можно использовать рукописные квитанции из кассовой книги UNCSA.

              1. Получите книгу школьных расписок из 3 частей в кассе.
              2. Используйте квитанции в строгом порядке номеров.
              3. Если квитанция должна быть аннулирована, напишите «недействительно», отправьте первый (белый) и второй копию (розовый) в кассу, а третий экземпляр (желтый) оставьте в книге чеков.
              4. После получения денег заполните квитанцию, указав следующую информацию в применимые промаркированные заготовки
                1. Дата: Дата получения денег.
                2. Получено от: Имя лица, производящего платеж.
                3. долларов $: Сумма полученной суммы
                4. Для: Назначение платежа.
                5. Счет, сумма счета, выплаченная сумма, остаток к оплате: Эти блоки используются только в том случае, если платеж поступает на непогашенный счет. Перечислите соответствующие суммы в соответствующих блоках.
                6. Способ оплаты, наличные, чек, денежный перевод: Укажите сумму, выплачиваемую каждым средством обмена.
                7. От: Подпись лица, получающего платеж (сторона должна иметь разрешение на получение от имени отдела приема платежа).
              1. Удалите оригинал или верхнюю копию квитанции и передайте ее плательщику.
              2. Вынуть из книги вторые экземпляры квитанции и приложить к депозиту.
              3. Подготовьте депозит, как описано: Это необходимо делать ежедневно.
              4. Оберните большое количество монет в конверты для банковских монет и напишите название отдела. на обертках.
              5. Запустите ленту счетной машины для любых чеков или перечислите суммы чеков, если добавление машина недоступна. Убедитесь, что все чеки подписаны получателем.
              6. Определите общую сумму денег, представленную квитанциями, и общую сумму собранных денег. Примите любую разницу.
              7. Укажите следующую информацию в бланке ведомственной депозитарной расписки, которая должна сопровождать Депозит.
                • Название отдела внесения депозита
                • Имя лица, подготовившего депозит
                • Дата депозита
                • Описание депозита
                • Начальный и конечный номера чеков по депозиту
                • Номер аннулированной квитанции
                • Имя лица, которое должно получить копию квитанции кассира о сумме валюта, монеты, чеки и квитанции по кредитным картам (только Stevens Center)
                • Общая сумма депозита
                • Номер (а) счета и сумма (а) для зачисления на депозит
              1. Отнесите деньги, копии квитанций и бланк ведомственного депозита в кассу. окно на первом этаже Административного корпуса.
              2. Кассир проверит форму ведомственной депозитарной расписки и подтвердит двухчастную Квитанцию ​​UNCSA и передать лицу, вносящему депозит (или по почте указанному лицу) второй экземпляр.

              Чеки, возвращенные банком - Неоплаченные предметы
              Дополнительную информацию см. В различных положениях политики.

              1. Чеки, возвращенные на недостаточность средств, автоматически предъявляются к оплате, Возврат по другим причинам сразу же включается в процесс инкассации. Если оплата получает отказ во второй раз из-за недостаточности средств, банк проинформирует Студента Бухгалтерия любых неоплаченных / возвращенных чеков (бумажные / автоматические расчетные палаты (ACH).Если применимо, отдел по работе с клиентами отвечает за отправку платежа. для возврата в финансовое учреждение UNCSA.
              2. Если чек был первоначально получен отделом, Счетная палата студентов уведомит депозитарный отдел, предоставив всю необходимую информацию и юридические копия предмета, за который будет взиматься плата при возврате.
              3. Стандартное письмо отправляется депозитарным отделением лицу, выдавшему проверьте, что вернули. Это письмо информирует человека о том, что его чек был возвращен в UNCSA по соответствующей причине. В нем также говорится, что услуга за 25 долларов заряд был начислен. Человек должен принести наличные, денежный перевод или кассовый чек на сумму чека плюс плата за обслуживание.В случае ведомственного возврат, в письме указано, что человек ответит в течение (5) рабочих дней. Возврат списание средств со студенческой учетной записи осуществляется в соответствии с инструкциями, изложенными в Студенческой учетной записи. политики и процедуры.
              4. В случае отсутствия ответа на первое письмо к установленному сроку, копия первое письмо с пометкой «ВТОРОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ» отправляется человеку.Кроме того, копия этого уведомления будет отправлено родителю или опекуну, если это применимо. Секунда в уведомлении дается 2 (два) рабочих дня на то, чтобы он ответил наличными, деньгами заказ или кассовый чек на сумму чека плюс плата за обслуживание. Возврат списание средств со студенческой учетной записи осуществляется в соответствии с инструкциями, изложенными в Студенческой учетной записи. политики и процедуры.
              5. При отсутствии ответа на второе письмо к установленному сроку прием чек на оплату на территории кампуса приостановлен.
              6. Физическим лицам не будет разрешено регистрироваться на занятия, получать диплом или получать стенограммы до тех пор, пока не будут оплачены бесполезный чек (-и) и плата (-ы) за обслуживание.Любой вопросы, связанные с этой политикой, следует направлять контроллеру по телефону 336-770-3304.

              Возмещение мелких денежных средств
              Дополнительную информацию см. В различных положениях политики.

              1. Кассир будет производить возмещение за мелкие покупки наличными в окне Кассы. часы работы с 8:30 дом. –12: 30
              2. Максимальная сумма покупок, которая может быть возмещена через Фонд мелкой наличности, составляет 30,00 долларов США.
              3. Форма запроса на возмещение мелких денежных средств должна быть заполнена следующим образом:
                • Отдел: Название отдела
                • Купил: Имя лица, запрашивающего возмещение
                • Дата: Дата запроса
                • Утверждение начальника отдела: Подпись начальника отдела, санкционирующая утверждение возмещения
                • Дата: Дата утверждается начальником отдела.
                • Объяснение покупки: Описание покупки
                • Общая запрошенная сумма: Общая сумма возмещения
                • Счета к оплате / Сумма: Счета отдела и сумма к оплате
              1. Кассир проверит информацию, подпишет форму и поставит дату.
              2. Лицо, получающее возмещение, укажет полученную сумму, подпишет и дату форма.
              3. ВСЕ ПРИМЕНИМЫЕ КВИТАНТЫ ДОЛЖНЫ БЫТЬ ПРИЛОЖЕНЫ К ФОРМЕ. Если квитанции отсутствуют, возмещение не производится.

              Запрос на получение аванса мелкой наличностью

              1. Кассир будет выдавать мелкие денежные авансы за покупки во время открытия окна Кассы часов с 8:30 дом. –12: 30
              2. Максимальная сумма покупок, которая может быть авансирована через Фонд мелкой наличности, составляет 30,00 долларов США.
              3. Форма запроса на получение аванса мелкой наличностью должна быть заполнена следующим образом:
                • Отдел: Название отдела
                • Предварительный запрос от: Имя лица, запрашивающего возмещение
                • Дата: Дата запроса
                • Утверждение начальника отдела: Подпись начальника отдела, санкционирующая утверждение возмещения
                • Дата: Дата утверждения начальником отдела
                • Мелкий аванс на покупку: Описание покупки и причина
                • Общая сумма Авансовый: Общая запрошенная сумма
                • Счета к оплате / Сумма: Счета отдела и сумма к оплате
              1. Кассир проверит информацию, подпишет форму и поставит дату.
              2. Лицо, получающее возмещение, укажет полученную сумму, подпишет и дату форма.
              3. После совершения покупки физическое лицо вернет квитанцию ​​о покупке. и любой оставшийся аванс в кассу в течение 24 часов с момента покупки.
              4. Кассир проверит получение и возврат аванса.Фактическая сумма покупки будет указана в форме. Если сумма покупки превысила сумму аванса, кассир возместит индивидуальный (максимум до 30 долларов США за покупку). Любая сумма, превышающая максимум 30 долларов США. станет ответственностью человека.
              5. Физическое лицо подпишет форму, в которой будет указано, что квитанция и любые излишки денежных средств были возвращены в кассу.
              6. Кассир подпишет форму и поставит дату.

              Создать ведомственный кассовый фонд

              • Хранитель. Глава каждого отдела или вида деятельности должен назначить одного конкретного человека для выступать в качестве хранителя мелкого кассового фонда.Хранитель несет ответственность за приобретение доскональное знание этой политики и для поддержания фонда мелкой наличности в соответствии с с процедурами, содержащимися в данном документе. Доступ к мелкой кассу должен быть ограничен. только хранителю. Мелкие денежные средства не подлежат передаче. Если будет при смене попечителей, Контролер должен быть уведомлен в письменной форме, а мелкие денежные средства средства, выверенные до уровня утвержденного фонда до смены хранителей.
              • Ограничения. Мелкие денежные средства должны храниться отдельно и отдельно от всех других фондов. Они не смешиваться с личными средствами, разными денежными поступлениями или доходами от любых тип, который мог быть собран. Их также нельзя использовать для покупки личных услуги, авансы сотрудникам, обналичивание чеков, внесение сдачи, покупка марки, производя другие неоперационные выплаты или обходя процесс покупки.
              • Хранение фонда. Руководитель отдела или деятельности и хранитель мелкой кассы являются несет совместную ответственность за обеспечение надлежащей сохранности средств. Когда нет при использовании средства всегда должны храниться в закрытой таре. Если потеря этих средств, такие убытки (в зависимости от обстоятельств), возможно, придется оплатить из собственные средства отдела.С полицией кампуса можно связаться для получения совета относительно надлежащего методы защиты фонда. Обо всех кражах отдел должен сообщать в Полиция кампуса и контролер.
              • Расходы. Каждые мелкие денежные расходы должны подтверждаться как квитанцией продавца, так и мелкими денежными расходами. Форма запроса на возмещение денежных средств. Квитанции продавца и запрос на возмещение мелких денежных средств формы должны храниться в фонде до тех пор, пока он не будет возмещен.Обратите внимание, что расходы оплата на несколько школьных учетных кодов может быть выплачена из одной мелкой наличности фонд.
              • Сверка мелкой кассы. Хранитель несет ответственность за выверку мелкой кассовой наличности на периодической основе. Перед запросом возмещения в фонд требуется сверка. Вообще раз, общая сумма наличных денег плюс невыплаченный запрос на возмещение мелких денежных средств формы с приложенными квитанциями продавца должны равняться общей сумме утвержденной кассовая касса.Для выверки средств используется форма выверки мелкой кассовой наличности. Любые наличные деньги переводятся в кассу при запросе возмещения расходов. от контроллера. Любые денежные средства, обнаруженные во время внутреннего аудита, будут переведены. Контролеру немедленно хранителем.
              • Cash Over. Сумма наличных средств должна быть указана в форме выверки мелкой кассы. отправлено Контролеру.Контроллер заберет сумму, превышающую сумму, от хранителю - вернуть сумму фонда мелкой кассы до уровня уставного фонда. Эти средства будут депонированы в кассу Контролером.
              • Cash Short. Сумма нехватки денежных средств должна быть указана в форме выверки мелких денежных средств. отправлено Контролеру. Контроллер зафиксирует короткую сумму наличных и скорректировать возмещение хранителю мелкой наличности, чтобы внести в фонд мелкой наличности сумма до уровня уставного фонда.Любая нехватка наличных средств в размере 10 долларов США или более должна быть одобренным Контролером до возмещения.
              • Возмещение. Прежде чем израсходовать все мелкие денежные средства, хранитель должен согласовать мелкие кассовый фонд и отправьте форму запроса на возмещение мелких денежных средств, Фонд мелкой денежной наличности Форма сверки и остаток денежных средств контролеру для возмещения.
              • Срок подачи запроса на возмещение. Возмещение необходимо запросить в течение тридцати дней после понесения расходов. Запросы на возмещение расходов в конце финансового года следует подавать не позднее установленной даты. определяется графиком закрытия финансового года и Контролером. Если эти временные рамки истек срок действия, обратитесь к контроллеру за советом и / или консультацией.
              • Изменение размера мелкой кассы. Размер мелкой кассы может быть увеличен, если увеличение обосновано, отправив письменный запрос Контролеру. Фонд мелкой наличности должен быть уменьшен всякий раз, когда общая сумма фонда превышает фактические потребности отдела или деятельность. Та часть фонда, которая превышает потребности отдела, должна быть передана доставлен Контролеру с запиской, в которой указывается сумма, на которую был уменьшилось.Все мелкие денежные средства должны быть доставлены Контролеру, когда средства больше не нужны.
              • Аудит. Мелкие денежные средства подлежат периодической проверке Внутренним аудитором и государством. Аудитор. Такие проверки потребуют выверки суммы фонда мелкой наличности, а также включить обзор внутреннего контроля.
              1. Подготовить письменный запрос в Управление контролера о создании ведомственного фонда мелкой наличности.
                • Название отдела, запрашивающего кассовый фонд
                • Дата запроса
                • Имя и адрес в офисе основного физического лица, ответственного за кассу
                • Причина запроса фонда мелкой наличности
                • Источник средств для фонда мелких денежных средств (номер и название счета)
              1. Копия будет храниться в кассе, а копия будет отправлена ​​в отдел.
              2. Департамент подготовит запрос на проверку суммы утвержденных денежных средств. и отправьте его в Счета к оплате. Чек будет выплачен Основному физическому лицу, ответственному за мелкие выплаты. Денежный фонд.
              3. Департаменты, имеющие собственные фонды мелкой наличности, должны будут соблюдать правила учреждено Финансовыми службами (Заявление о политике 9, Справочное руководство) для Petty Возмещение наличными.К ним относятся, помимо прочего, следующее:
                • Использование формы запроса на возмещение, включающей ту же информацию, что и к бланку финансовых услуг должны быть приложены квитанции.
                • Использование формы запроса на получение аванса мелкой наличностью при выдаче аванса (в экстренных случаях только) - должна иметь индивидуальную подпись для аванса и быть приложенными квитанциями.
                • Подготовьте таблицу сверки при отправке запроса на возмещение в Фонд мелкой наличности. Копии запросов на аванс должны сопровождать рабочий лист сверки и проверьте форму запроса.

              Мы рекомендуем вам включить Javascript, чтобы получить больше удовольствия от работы с нашим веб-сайтом.

              2801 Депонирование и учет средств университета

              Разделы политики

              2801.1 Общие принципы

              2801.2 Роль казначейских служб и университетских касс

              2801.3 Обработка денежных поступлений

              2801,4 Депозиты на кампусе

              2801,5 Услуги сейфа

              2801.6 Требования к отчетности IRS и форма 8300

              Область применения

              Эта политика регулирует получение средств Университета, включая валюту, монеты, чеки и денежные переводы, а также квитанции от электронных переводов, автоматизированной расчетной палаты (ACH) и дебетовых / кредитных карт.Он также содержит руководящие принципы внесения, регистрации и учета таких средств, независимо от того, получены ли они в офисах университета или в школах, департаментах или центрах поддержки бизнеса.

              Заявление о политике

              Средства, принадлежащие Университету, должны быть незамедлительно депонированы на авторизованный банковский счет Университета. Отдельные департаменты и центры поддержки бизнеса должны вносить депозиты через казначейские службы на следующий рабочий день после дня получения.Казначейские службы должны ежедневно вносить в банк все собранные средства. Полученные средства должны быть занесены в официальную бухгалтерскую отчетность Университета на следующий рабочий день после этого.

              Служба казначейства

              отвечает за операционные банковские счета Университета (см. Политику 2805 «Создание и ведение банковских счетов Университета ») и осуществляет надзор за сбором и размещением денежных средств. Все депозиты средств должны обрабатываться через казначейские службы, кассовую станцию ​​университета, утвержденный поток банковских транзакций или авторизованный сейф.

              Университет поощряет использование авторизованных сейфов для транзакций большого объема, в то время как получение других средств должно направляться в казначейские службы с соответствующей рекомендацией по переводу, когда это возможно. Любой отдел или центр поддержки бизнеса, который ожидает постоянной потребности в сборе или получении средств, должен сотрудничать с казначейскими службами для разработки наиболее экономичного метода сбора средств и, где это возможно, препятствовать сбору средств департаментом.

              Депозиты должны быть надлежащим образом защищены во время перевозки; При необходимости используется служба бронированных автомобилей или полицейская охрана. Настоятельно рекомендуется перевезти депозит в размере 2500 долларов и более на депозит под охраной полиции. Департаменты и центры поддержки бизнеса несут ответственность за сохранность денежных средств Университета, находящихся в их владении.

              Любой отдел, центр поддержки бизнеса или другая организация в Университете, получающая денежный платеж в размере 10 000 долларов США или более в результате коммерческой или коммерческой деятельности Университета, должен заполнить форму IRS 8300 и направить ее в налоговый департамент университета (см. Раздел 2801.6 или на веб-сайте налогового департамента университета).

              Причина политики

              Эта политика способствует своевременному депонированию и соблюдению мер внутреннего контроля за средствами, депонируемыми на авторизованные банковские счета Университета, тем самым продвигая разумные методы управления денежными средствами и сводя к минимуму риск финансовых потерь Университета. В поддержку этих целей данная политика предусматривает следующие требования:

              • внесение денежных средств и других расписок;
              • обновление бухгалтерского учета Университета;
              • проводка поступлений на клиринговые счета в главной книге; и
              • назначение окончательной информации об учетной записи соответствующим отделом, владельцем или управляющим в указанные сроки.

              Определения

              Поток утвержденных банковских операций

              Квитанции по дебетовым / кредитным картам, телеграфные переводы, переводы ACH или другие прямые переводы на банковские счета Университета. Эти потоки, если они повторяются, должны быть одобрены казначейскими службами.

              Авторизованный сейф

              Банк или другое финансовое учреждение может быть уполномочено Университетом принимать платежи от его имени для прямого депонирования чеков.Сейф - это почтовый ящик, установленный банком, куда отправляются чеки на депозит. Банк депонирует чеки и передает информацию в университет в электронном виде. Использование сейфа должно быть разрешено казначейскими службами. Служба казначейства также поддерживает авторизованные сейфы для определенных факультетов университета.

              Денежные средства

              Термин, охватывающий всю валюту и монеты.

              Клиринговый счет

              Счет, используемый для регистрации получения средств на временной основе и впоследствии очищаемый с помощью автоматизированного процесса.

              Кредитная карта

              Карта, дающая владельцу право покупать товары или услуги в Йельском университете в кредит. Выплата в Йельском университете производится сразу же путем прямого депозита на банковский счет Йельского университета.

              Дебетовая карта

              Карта, дающая право держателю покупать товары или услуги в Йельском университете путем списания стоимости такой покупки непосредственно с личного банковского счета держателя. Выплата в Йельском университете производится сразу же путем прямого депозита на банковский счет Йельского университета.

              Фонды

              Термин, охватывающий различные формы валюты, монет, чеков, квитанций по кредитным / дебетовым картам, банкнот, дорожных чеков, именных чеков и денежных переводов.Эти предметы обрабатываются так же, как и наличные в банковских целях.

              Расчетный счет

              Счет, используемый для регистрации поступления средств на временной основе до тех пор, пока не будет определена окончательная классификация и средства не будут распределены соответствующим отделом.

              Машиносчитываемое уведомление о переводе (MRRA)

              Документ со штрих-кодом, прикрепленный к университетскому счету, который возвращается вместе с платежами, отправленными в сейф. Это позволяет банку идентифицировать и кредитовать надлежащий банковский счет, а университету - кредитовать надлежащий счет дебиторской задолженности.

              Процесс депозита на территории учебного заведения

              Процедура внесения денежных средств через казначейские службы.

              Продажа за наличный рабочий день

              Форма сбора данных для квитанций на территории кампуса с электронным экраном для ввода инструкций по оплате, информации кода счета и описания счета.

              Временный счет

              Счет, на который помещаются неидентифицируемые предметы, если окончательный учет неизвестен на момент первоначальной регистрации предмета.

              Казначейские услуги

              Кафедра, контролирующая процесс приема, сбора и депонирования денежных средств от имени Университета. Он является единственным агентом Университета в операционных банковских целях и действует как основная кассовая станция Университета.

              Рабочее место казначейства (TWS)

              Электронный канал связи между казначейскими службами и операционным банком.

              Университетская касса

              Операционный офис, отвечающий за прием, сбор и депонирование денежных средств от имени Университета.Кассовые станции действуют под руководством казначейских служб и подчиняются непосредственно контролеру.

              Банковский перевод

              Метод сбора, при котором средства переводятся в электронном виде с банковского счета отправителя на банковский счет Университета через Федеральную резервную систему.

              Внесение средств
              Средства должны быть незамедлительно депонированы на авторизованный банковский счет Университета. Все такие банковские счета должны иметь федеральный налоговый идентификационный номер Университета и название «Йельский университет» в названии счета (см. Политику 2805 «Создание и ведение университетских банковских счетов »).Отдельные отделы и центры поддержки бизнеса, которые получают средства, должны вносить депозиты в рамках процесса депозита на кампусе (см. Раздел политики 2801.3) на следующий рабочий день после дня получения, если сумма сборов не превышает 500 долларов США, а затем не реже, чем еженедельно.

              Ежедневные банковские депозиты всех собранных средств должны делать казначейские службы и те кассовые станции, которые уполномочены делать это. Все средства, полученные через процесс внесения депозита на кампусе, должны быть выверены (учетные листы университета и банковские депозитные карты) перед внесением ежедневного банковского депозита.Фонды Университета не должны депонироваться или смешиваться с любыми другими фондами и / или счетами, которые ведутся другими лицами или организациями или для их целей.

              Любой отдел или центр поддержки бизнеса, желающий удерживать средства овернайт, превышающие 500 долларов, должен получить предварительное разрешение от казначейской службы. Такое разрешение будет предоставлено при следующих условиях:

              • У отдела или центра поддержки бизнеса есть законная деловая причина держать средства на ночь;
              • Существует повторяющаяся деятельность, которая требует таких действий; и
              • Отдел или центр поддержки бизнеса могут защитить средства от кражи или потери.

              Безопасность
              Денежные средства должны храниться в запираемом огнеупорном устройстве до момента сдачи на хранение. Если квитанции часто превышают 500 долларов в день, устройство также должно быть неподвижным, и следует принять другие меры безопасности, как это предлагает Казначейская служба.

              Обслуживание счета
              Полученные средства должны быть внесены в официальную бухгалтерскую отчетность Университета в течение 24 часов с момента депозита или на следующий рабочий день после этого. Все поступления средств, указанные в банковских выписках, должны ежемесячно сверяться с кассовыми счетами в главной бухгалтерской книге Университета, как описано в Политике 2805 «Создание и ведение банковских счетов Университета» .

              В случае, если Университет получает средства, которые невозможно легко идентифицировать, следует использовать временные счета, чтобы обеспечить своевременную регистрацию всех таких статей и их внесение в бухгалтерские записи Университета.

              Аналогичным образом, электронное уведомление о других поступлениях, таких как передачи из сейфов, телеграфные переводы и переводы ACH, должно быть первоначально разнесено Казначейскими службами на соответствующий временный или клиринговый счет в зависимости от типа транзакции. Контроллер назначит управляющего для каждого временного или клирингового счета, который будет отвечать за решение и реклассификацию элементов, зарегистрированных на таком счете, в течение 10 дней после первоначальной записи.Казначейские службы будут следить за тем, чтобы банковская деятельность Университета точно отражалась в бухгалтерских записях Университета. Школы, департаменты и центры поддержки бизнеса, получающие средства, которые должны первоначально регистрироваться на промежуточных счетах, должны предоставлять казначейским службам надлежащую классификационную информацию, как только она становится доступной.

              2801.2 Роль казначейских служб и университетских касс

              Служба казначейства

              отвечает за надзор за процессами получения, сбора и депонирования средств от имени Университета и осуществляет общий надзор за всеми операционными банковскими счетами Университета.Отдельные отделы, центры поддержки бизнеса или другие организации могут не иметь прямых отношений с каким-либо банком или другим финансовым учреждением для осуществления операционной банковской деятельности Университета.

              Treasury Services разрешает кассовым станциям Университета собирать средства Университета и депонировать их на авторизованные банковские счета.

              2801.3 Обработка денежных поступлений

              Денежные средства

              Денежные средства обычно получаются в результате операций в точках продаж и в связи с другими разными событиями.Хотя получение наличных денег в некоторых случаях неизбежно, это наименее предпочтительный метод инкассо из-за рисков безопасности и контроля, связанных с обработкой и транспортировкой наличных денег в банк. Квитанции наличных обрабатываются через систему депозитов на кампусе (см. Раздел политики 2801.4). О денежных поступлениях в размере 10 000 долларов США и более необходимо сообщать с помощью формы 8300, как описано в Разделе 2801.6.

              Проверки

              В максимально возможной степени частные лица или организации, осуществляющие платежи в университет, должны иметь указание выписывать чеки на имя «Йельского университета» и отправлять их по почте вместе с уведомлением о переводе либо в специальный сейф, либо в казначейские службы, либо в назначенную кассу.В исключительных случаях, когда чеки поступают в отделы или центры поддержки бизнеса, они должны обрабатываться через систему депозитов на кампусе (см. Раздел политики 2801.4).

              Денежные переводы, дорожные и сертифицированные чеки

              Денежные переводы, дорожные чеки и сертифицированные чеки являются оборотными инструментами предоплаты, которые обрабатываются так же, как и чеки. Они обрабатываются либо через авторизованный сейф (см. Раздел 2801.5), либо через систему депозитов на территории учебного заведения (см. Раздел 2801.4).

              Кредитные и дебетовые карты

              Кредитные и дебетовые карты широко принимаются в университете. Они идеально подходят для сбора немедленной оплаты услуг и удобны для операций в точках продаж. Квитанции по кредитным и дебетовым картам должны быть депонированы в банк для обработки через утвержденный поток банковских транзакций.

              2801,4 Депозиты на кампусе

              Средства, полученные непосредственно отделами университета и центрами поддержки бизнеса или точками продаж (т.д., спортивные мероприятия, книжные магазины и столовые) должны быть депонированы через процесс депозита на кампусе. То есть средства вместе с накладной для отслеживания должны быть отправлены в казначейскую службу или в кассу.

              2801,5 Услуги сейфа

              Университет поощряет использование сейфов для крупных денежных поступлений. Департаменты и центры поддержки бизнеса должны рассмотреть возможность использования сейфов для улучшения своих деловых операций и более своевременного внесения полученных средств.Администраторы должны рассмотреть следующий неполный список критериев, чтобы определить, уместно ли использование сейфов:

              • платежей в настоящее время поступают в отдельные офисы или отделения;
              • платежи производятся чеками, денежными переводами, дорожными чеками и сертифицированными чеками;
              • Регулярно поступает
              • платежа;
              • - большая долларовая сумма платежей;
              • - большой объем платежей;
              • Кассиром занимается
              • сотрудников.

              Любой администратор, который хотел бы использовать сейф для сборов и депозитов, должен проконсультироваться с Казначейской службой.

              Насколько это возможно, плательщики должны быть направлены на то, чтобы выписывать чеки, подлежащие оплате в Университет, и отправлять их по почте в сейфовый ящик, если таковой существует для этого потока платежей. Если сейфа для этого конкретного потока платежей не существует, чеки следует отправлять по почте непосредственно в казначейские службы или в кассу университета. В любом случае к платежу должно прилагаться извещение о переводе.

              2801.6 Требования к отчетности IRS и форма 8300

              IRS требует, чтобы Университет сообщал обо всех денежных поступлениях на сумму более 10 000 долларов США в результате его торговли или бизнеса, независимо от того, являются ли такие поступления результатом одной транзакции или двух или более связанных транзакций. Следовательно, любой отдел, центр поддержки бизнеса или другая организация в университете, получающая денежный платеж на сумму, превышающую 10 000 долларов США, должны заполнить форму IRS 8300 и направить ее в налоговый департамент университета в соответствии с Процедурами отчетности о денежных операциях университета.Налоговый отдел отвечает за любые дальнейшие требования к подаче и отчетности.

              Для этой цели наличные деньги включают монеты и валюту, однако они также включают в себя кассовые чеки, банковские тратты, дорожные чеки и денежные переводы номинальной стоимостью менее 10 000 долларов США, если такие предметы используются в качестве платежа в сочетании с валютой и общей суммой. превышает $ 10 000 или любую транзакцию, в которой получатель знает, что денежный инструмент используется в попытке избежать сообщения о транзакции.Множественные платежи могут считаться одной транзакцией, если все они связаны с одним и тем же базовым событием. Кроме того, одна транзакция не может быть разделена на несколько транзакций, чтобы не сообщать о получении наличных. Платежи, которые считаются полученными в ходе коммерческой или коммерческой деятельности Университета, включают, помимо прочего, плату за обучение, проживание и питание, аренду и погашение долга. Эти требования к отчетности не распространяются на благотворительные взносы.

              Департаментам

              и центрам поддержки бизнеса рекомендуется посетить веб-сайт налогового департамента университета для получения дополнительной информации о правилах отчетности IRS о денежных операциях и процедурах формы 8300.

              Особые ситуации / исключения

              Квитанции в иностранной валюте не принимаются. Для получения дополнительной информации см. Раздел 2 Процедуры 2801 PR.01 Учет и внесение денежных поступлений .

              Чеки студенческой ссуды представляют собой студенческие фонды, и такие ссудные чеки могут быть одобрены для студентов, а не подлежат немедленному требованию о депозите.

              Оборотные ценные бумаги представляют собой активы, требующие особого внимания в зависимости от характера ценной бумаги и ограничений доноров, если таковые имеются.Необходима координация между казначейскими службами, отделом обработки взносов и отделом или центром поддержки бизнеса.

              Исключения из этой политики должны быть одобрены Офисом Контролера после консультации с Офисом Провоста, Главным юрисконсультом или должностным лицом Корпорации, в зависимости от обстоятельств.

              Роли и обязанности

              Школы, департаменты и центры поддержки бизнеса:

              • уполномочивать и контролировать сотрудников, ответственных за осуществление продаж за наличные и доставку денежных средств в казначейские службы, кассовые станции университетов или в ночную депозитную ячейку;
              • делать депозиты через Процесс депозита на кампусе как минимум еженедельно или всякий раз, когда сборы превышают 500 долларов США;
              • охранять фонды, принадлежащие университету, и иметь соответствующий внутренний контроль;
              • при необходимости снимать расходы на холдинговые или временные счета, работая совместно с казначейскими службами;
              • проанализировать бизнес-операции и определить области, в которых использование сейфов может быть целесообразным;
              • получить разрешение от казначейской службы на хранение средств на ночь, когда это необходимо по деловым причинам; и,
              • Заполните форму 8300 IRS и отправьте ее в казначейские службы.

              Казначейские службы и университетские кассы:

              • вносить денежные средства на авторизованные банковские счета Университета;
              • записывает все полученные средства в бухгалтерскую отчетность Университета в течение 24 часов с момента депозита или на следующий рабочий день после этого;
              • сверяет квитанции об отслеживании поступлений от университета с квитанциями о банковском вкладе до внесения банковского вклада;
              • назначить управляющего для отслеживания и ведения сомнительных счетов.

              Налоговому департаменту университета:

              • заполните форму 8300 IRS вместе с IRS и выпишите выписки плательщика.

              Денежные операции Депозитные процедуры | Бухгалтерский учет и финансовая отчетность

              Отправка настольных процедур

              Чтобы выполнить требование о представлении и утверждении бухгалтерской и финансовой отчетностью процедур обработки наличности вашего подразделения, вы должны прикрепить свои сохраненные процедуры через Workflow.

              С местными настольными процедурами обработки наличных денег можно ознакомиться в Форме обработки наличных денег. Отметьте требуемые роли по работе с денежными средствами и их обязанности в разделе «Обязанности».

              После заполнения формы (файл MS Word) сохраните документ в своей локальной сети и загрузите в рабочий процесс по этой ссылке рабочего процесса или войдя в систему самообслуживания - Бизнес и финансовые системы - Финансовые системы и формы - Подача процедуры обработки наличных денег .

              Когда вы будете готовы отправить свои процедуры на утверждение, выберите «ссылку рабочего процесса» выше. Вы попадете на экран отправки рабочего процесса с дополнительными инструкциями. Вы прикрепите документ сохраненных процедур вашего подразделения в соответствии с инструкциями к транзакции рабочего процесса в Системе рабочего процесса Университета Айовы.Вы можете направить свои процедуры непосредственно в Бухгалтерский учет и финансовую отчетность на утверждение, если ваше организационное подразделение или отдел не уведомило вас о дополнительных разрешениях, требуемых ими.

              Инициатор транзакции рабочего процесса получит уведомление по электронной почте от Бухгалтерии и финансовой отчетности для утверждения или отклонения процедур (со ссылкой на пакет рабочего процесса №).

              • Если в процедурах отказано, бухгалтерская и финансовая отчетность будет работать с вашим подразделением для устранения любых недостатков.Любую отклоненную транзакцию рабочего процесса можно просмотреть самостоятельно, щелкнув значок рабочего процесса в верхнем правом углу, затем «Журнал рабочего процесса» или в разделе «Общие системы и инструменты - Рабочий процесс». Исходный документ процедуры можно открыть, обновить и сохранить на компьютере. На странице «Рабочий процесс процедуры» нажмите «Заменить» (крайний справа) в разделе «Вложения рабочего процесса», чтобы загрузить обновленную форму.
              • Если процедуры утверждены, инициатор может просматривать утвержденные транзакции, открыв Журнал рабочего процесса или в разделе «Бизнес и финансовые системы - Данные, отчеты и панель мониторинга - Список процедур аудита обработки наличных денег».

              Прием, депонирование и сверка собранных денежных средств

              1. Денежные средства получены лично
                1. Полученные денежные средства должны быть внесены в кассовый аппарат, если таковой имеется, и копию квитанции выдать покупателю. Если кассовый аппарат недоступен, необходимо использовать предварительно пронумерованные квитанции, а копию квитанции передать покупателю.
                2. Пункт выдачи наличных должен иметь четкое разделение обязанностей. Физическое лицо не должно нести ответственности более чем за один из компонентов обработки наличности: выставление счетов / выставление счетов, сбор, депонирование и выверка, если не было получено одобрение от отдела бухгалтерского учета и финансовой отчетности.
                3. Все чеки должны быть незамедлительно подтверждены ограничительным подтверждением, подлежащим уплате в Университет Айовы. Ограничительное подтверждение имеет место, когда следующий текстовый пример помещается на обратной стороне чека: «Только для депозита на факультет химии Университета Айовы». Название факультета университета важно для отслеживания при возникновении проблемы.
                4. Полученные чеки, предназначенные для другого факультета, должны быть одобрены в строгом порядке в Университет Айовы и отправлены этому отделу на хранение.Если намерение неясно, чеки должны быть одобрены и отправлены в Биллинг-офис университета для обработки.
                5. Все аннулированные транзакции должны быть одобрены и подписаны инспектором пункта инкассации.
                6. Чеки нельзя обналичивать в пунктах выдачи наличных, если только предварительное разрешение не было получено от Управления бухгалтерского учета и финансовой отчетности.
                7. Возврат и расходы должны быть оплачены университетским чеком, если иное не одобрено отделом бухгалтерского учета и финансовой отчетности.
                8. Полученные денежные средства необходимо сверять с кассовым аппаратом или заранее пронумерованными квитанциями в конце дня или в конце каждой смены.
                9. Только один кассир должен иметь доступ к кассовому аппарату или кассовому аппарату в течение одной смены.
                10. Наличные деньги должны храниться в безопасном или другом надежном месте до их внесения.
              2. Денежные средства, полученные по почте
                1. Письмо открывается, и все полученные чеки должны иметь ограничительную отметку (пример: «Только для депозита на факультет химии Университета Айовы»). Чеки должны быть введены в утвержденную систему дебиторской задолженности или в заказ билетов. система, если доступна любая из систем.Если ни одна из систем недоступна, следует подготовить список проверок. Общая сумма проверок должна использоваться для целей сверки.
                2. Чеки, полученные отделами или их преподавателями и персоналом по соглашениям, спонсируемым извне, должны быть отправлены в бухгалтерию грантов для депозита. Чеки, полученные до официально поданного предложения, не будут депонированы до тех пор, пока Отдел спонсируемых программ не получит предложение и не санкционирует депонирование чека Управлением учета грантов.Бухгалтерский учет по грантам является официальным депозитарием Университета для платежей, полученных по спонсируемым соглашениям.
                3. Денежные средства должны храниться в безопасном или другом надежном месте до их внесения.
              3. Сальдирование денежных поступлений
                1. Все собранные денежные средства должны быть сбалансированы ежедневно путем сравнения общей суммы наличных денег, чеков, квитанций по кредитным картам и т. Д. С общими суммами кассовых аппаратов, предварительно пронумерованными общими суммами квитанций и суммой денег, полученных по почте, если применимо.
              4. Подготовка вкладов
                1. Залог должен быть подготовлен кем-то, кто не занимается сбором наличных или вскрытием почты.
                2. Залог должен быть доставлен непосредственно в отделение банка США или в одно из назначенных пунктов приема на территории кампуса не реже чем раз в неделю или когда сумма на руках достигает 500 долларов. Отделения университета могут применять более строгую политику депозитов, если безопасность и / или безопасность сотрудников вызывают озабоченность. Бухгалтерская информация должна быть представлена ​​в течение трех рабочих дней с даты депозита через онлайн-систему eDeposit, чтобы обеспечить соответствующую проверку МФК и выверку депозитов.
                3. Назначенные места приема депозита:
                  1. Банк США (в любом месте)
                  2. Колледж стоматологии Офис стоматологической клиники, S322 DSB: Пожалуйста, позвоните бизнес-менеджеру заранее, чтобы внести залог. Телефон: 335-7440
                  3. UIHC Финансовые услуги для пациентов
                    1. Квитанции со счета пациента должны быть депонированы ежедневно до 8:00 утра, следующего за днем ​​их получения.
                    2. Квитанции, не предназначенные для пациентов - депозиты могут быть сняты в любом из сертифицированных пунктов приема на территории кампуса или в отделении банка США.
                4. Все полученные средства должны быть депонированы в целости и сохранности. Однако неправильно оформленные чеки могут быть возвращены плательщику.
                5. Информация о подготовке депозита доступна по адресу: http://treasury.fo.uiowa.edu/cash-check-deposits
                6. Информация о системе eDeposit доступна по адресу: http://treasury.fo.uiowa.edu/edeposits-system-access-training
                7. Учет по кредитной карте
                8. доступен по адресу: https: // edeposit.bo.uiowa.edu/edeposit/index.cfm?action=help (раздел "Файлы для скачивания"). Требуется вход в систему eDeposit через самообслуживание.
              5. Выверка собранных денежных средств
                1. Эту функцию должен выполнять сотрудник, у которого нет обязанностей по работе с денежными средствами.
                2. Подтвержденные депозитные билеты должны быть сверены с ведомственной копией после внесения депозита. Ежемесячно подтвержденные депозитные билеты необходимо сверять с квитанциями в выписках со счета.Доказательства сверки должны храниться в отделах.
                3. Срок хранения - 5 лет.
                4. Дополнительную информацию можно найти на этом веб-сайте.

              Обработка наличности - это функция Управления бухгалтерского учета и финансовой отчетности. С вопросами или дополнительной информацией обращайтесь по адресу: [email protected]

              .

              7-02 Сбор платежей | Технический колледж Гринвилля

              Назначение

              Установить процедуры, позволяющие техническому колледжу Гринвилля учитывать всю полученную выручку в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета.

              Поступление денег

              Все сборы, сборы, пожертвования и т. Д. Должны собираться офисом, назначенным для этой цели в каждом месте расположения колледжа. Все лица, желающие произвести платежи в это учреждение, должны быть отправлены в соответствующую инкассаторскую службу для оплаты всех сборов, штрафов и других сборов. Суммы, причитающиеся колледжу, могут быть оплачены наличными, чеком или действующими платежными картами.

              Департаменты, получающие платежи от имени колледжа, несут ответственность за обеспечение наличия адекватных процедур контроля для обеспечения сбора и надлежащего получения денежных средств.В рамках данной процедуры термин «деньги» включает монеты, валюту, чек, денежный перевод и информацию о кредитной карте. Контроль должен быть задокументирован в соответствии с процедурой, утвержденной финансовым отделом. Любая существующая политика, связанная со сбором денег, должна быть указана, например, политика и процедуры Checks Received.

              1. Bursar's Office - кассиры выдают квитанции обо всех полученных платежах лично. Кассиры должны готовить средства для депозита ежедневно или еженедельно, если совокупные поступления составляют менее 500 долларов.Кассиры будут нести ответственность за свои сборы и будут уравновешивать их поступление с отчетами о транзакциях, созданными системой. Кассиры сообщат о сбоях менеджеру по работе с дебиторской задолженностью, который определит процедуры разрешения проблем. Полиция кампуса будет переводить денежные вклады в банк.
              2. Книжные магазины - Персонал книжного магазина предоставит финансовую информацию (т. Е. Итоговые данные кассового регистра и резервную копию) в течение трех (3) рабочих дней с даты депозита.
              3. Академические отделы, уполномоченные и утвержденные вице-президентом по финансам в качестве приемных, должны подвести итоги собранных сумм и подготовить банковский депозит в течение календарной недели.Депозиты будут доставлены в банк полицией кампуса или службой общественной безопасности. Невнесенные средства должны всегда храниться под замком.
              4. Ни в коем случае нельзя удерживать деньги из ежедневных поступлений для создания разного фонда. Все мелкие денежные средства или фонды сдачи должны быть одобрены для конкретного использования через вице-президента по финансам. Дополнительную информацию см. В Политике по выплате мелкой наличности.
              Финансовый департамент разместит федеральные средства на операционном банковском счете.Каждое получение средств из федеральных источников будет регистрироваться в соответствии с требованиями контрактных требований этой программы. .
    alexxlab

    *

    *

    Top