Повышение прозрачности в отчетности синтез качественных исследований: ENTREQ | BMC Medical Research Methodology

Заявление ENTREQ: содержание и обоснование

Заявление ENTREQ состоит из 21 пункта, сгруппированных в пять основных областей: введение, методы и методология, поиск и отбор литературы, оценка и обобщение результатов (Таблица 1). Для каждого элемента предоставляется дескриптор и примеры. Ниже мы приводим обоснование для каждого домена и связанных с ним элементов.

Введение, методы и методология (Домены 1 и 2)

На выбранную методологию и подходы обычно влияет вопрос исследования (изложенный во введении), предполагаемый результат синтеза, философская позиция рецензента, контекст и целевая аудитория. Кроме того, рецензенты могут выбрать свой подход в зависимости от типа имеющихся данных.Например, метаэтнография хорошо работает с первичными качественными исследованиями, предлагающими «толстые описания» и углубленный анализ. Тематический синтез возможен с «более тонкими» исследованиями. Недавний обзор качественного синтеза показал, что для синтеза качественного исследования использовались девять основных подходов, в том числе: критический интерпретативный синтез, обоснованный теоретический синтез, метаэтнография, мета-исследование, тематический синтез, мета-нарративный синтез, текстовый нарративный синтез, структурный синтез и т. Д. и экологическая триангуляция [1].Краткое изложение наиболее часто используемых подходов для синтеза качественных исследований в области здравоохранения представлено в таблице 2.

Поиск и отбор литературы (Домен 3)

Проведение воспроизводимого и всеобъемлющего систематического поиска является отличительной чертой систематического обзора; однако существует несколько разработанных и проверенных методов для определения местоположения качественных исследований и отсутствие единого мнения относительно необходимости систематического поиска [32].Некоторые утверждают, что в исчерпывающем поиске нет необходимости. Вместо этого рецензенты могут использовать итеративный подход, при котором все доступные концепции, а не исследования, ищутся до тех пор, пока не будет достигнуто насыщение [1].

Предварительно запланированная стратегия чувствительного поиска может объединять поисковые термины, относящиеся к населению и контексту, с терминами, относящимися к теме здоровья или клинической практики, а также с терминами, относящимися к эмпирическим и социальным явлениям (таким как знания, отношения, убеждения, понимание, предпочтения , перспективы).Затем их можно объединить с терминами для качественных методов и методологии. Были разработаны методологические фильтры для качественного исследования, но они мало тиражировались и проверялись [32]. Существуют также различия в индексации качественных исследований в электронных базах данных, таких как MEDLINE, EMBASE, PsycINFO и CINAHL. В опубликованных обобщениях качественных исследований часто отсутствует прозрачность используемых процессов поиска, при этом ни стратегия поиска, ни базы данных не детализированы [33].Для комплексного подхода рекомендуется использовать блок-схему PRISMA для сообщения о различных этапах поиска, отбора и идентификации исследований для включения в качественный синтез [20]. Качественные исследования часто можно найти в серой литературе (например, в технических отчетах, рабочих документах, тезисах). Чтобы найти соответствующие исследования, рецензенты могут искать соответствующие веб-сайты организаций, Google Scholar, базы данных диссертаций, специализированные журналы и консультироваться с экспертами (исследователями, провайдерами, политиками) в соответствующих областях и библиотекарями.

Включение и исключение исследований может определяться факторами, включая характеристики населения, состояние здоровья или клиническую тему, методы и методологию (философский подход), язык, временные рамки или тип публикации; и это должно быть оправдано. Чтобы читатели могли оценить возможность переноса результатов в их собственную среду, необходимо описание характеристик исследования, процесса отбора и причин для исключения исследований.

Оценка (домен 4)

Оценка качества качественного исследования является сложной и спорной задачей [25].Так же, как не существует стандартизированных критериев для оценки качества всех количественных исследований, стандартизация критериев для оценки стандартов поведения во всех качественных исследованиях, которые охватывают ряд дизайнов, невозможна или нецелесообразна [31, 34]. Кроме того, мало доказательств того, как качество отчетности отражает надежность, надежность и применимость результатов качественных исследований [35]. Тем не менее, большинство опубликованных обобщений качественных исследований включают оценку качества первичных исследований.Обоснование, лежащее в основе оценки качества, и методы, используемые для оценки качества, широко различаются, но в целом их можно разделить на три подхода: оценка проведения исследования, оценка отчетов об исследовании и неявное суждение о содержании и полезности результатов для разработки теории. Некоторые синтезы исключают исследования низкого качества, в то время как другие комментируют или оценивают результаты исследований в соответствии с их качеством [36].

Было использовано несколько инструментов оценки, включая Программу критических навыков оценки (CASP) [37], которая рассматривает принципы и допущения, лежащие в основе качественного исследования, но не претендует на роль исчерпывающего руководства; Инструмент обзора качественной оценки (QARI) [38], который предлагает общие вопросы, требующие от читателя вынести суждение, например, о «соответствии» методологии исследования с государственной философской точки зрения, исследовательских вопросах, сборе данных, интерпретации результаты, достижения; и Сводные критерии отчетности о качественных исследованиях (COREQ) [19], которые являются единственной структурой, разработанной специально для оценки отчетности.Некоторые рецензенты разработали свою собственную систему оценки, выбирая элементы из существующих критериев [25, 39–41], дополненные дополнительными критериями, которые, по их мнению, имеют непосредственное отношение к теме исследования. Обычно они выявлялись путем обсуждения и консенсуса среди исследовательской группы. Например, Brunton et al. [42] провели систематический обзор качественных исследований детей и физической активности и использовали существующие критерии, предложенные для оценки качества качественных исследований, но включили дополнительный пункт «активно вовлекали детей в надлежащую степень в разработку и проведение исследования», которые они сочли относящимися к своему обзору [42].

Систематические обозреватели качественных исследований обнаружили, что многие первичные качественные исследования плохо описаны [3]. Кроме того, некоторые рецензенты обнаружили, что исследования с скудными подробностями о проведении исследований, как правило, вносят меньший вклад в синтез [28]. Оценка качества отчетности может позволить читателям сделать обоснованное суждение о достоверности (можно ли доверять результатам исследования?), Надежности (является ли процесс исследования логичным, прослеживаемым и четко задокументированным?), Переносимостью (являются ли результаты исследования имеет отношение к другим условиям?) и подтверждаемость (связаны ли результаты исследований и интерпретации с данными?).Структура отчетности также может использоваться в качестве инструмента отбора для систематических рецензентов с целью определения правомочности исследования и информирования о разработке будущих качественных исследований по интересующей теме. Например, он может выделить качественные методы и методологии, которые оказались эффективными для получения более глубокого понимания точек зрения, убеждений и взглядов участников, и выявить те из них, которые могли бы способствовать более глубокому пониманию явления, но не были опробованы и проверены. Кроме того, процесс оценки может способствовать более глубокому пониманию включенных документов.

Существующие рамки для представления качественных исследований могут быть рассмотрены и использованы в качестве отправной точки и адаптированы для соответствия теме синтеза. Структура должна охватывать диапазон методов и методологий включенных исследований. В некоторых случаях несколько рецензентов независимо оценивали качество и обсуждали оценку качества для достижения консенсуса. Кроме того, должно быть четкое обоснование для взвешивания или исключения исследований на основе оценки качества.

Обобщение результатов (Домен 5)

Для ясности отчета о процессе анализа рецензенты должны определить, какие разделы включенных статей были фактически проанализированы; и описать процесс кодирования, сравнения и интерпретации данных.Конкретные методы и концепции анализа представлены в таблице 2. Подробная информация об использовании программного обеспечения и количестве рецензентов, участвующих в кодировании и анализе, может позволить читателям оценить надежность результатов. Это позволяет читателям оценить, управляются ли данные системным образом. Цитаты из статей могут быть включены, чтобы проиллюстрировать выявленные темы или конструкции. Целевую аудиторию также следует учитывать при составлении отчетов и представлении результатов синтеза. В конечном итоге синтез должен дать богатые, убедительные и новые идеи, выходящие за рамки резюме первичных исследований; однако для оценки этого может потребоваться некоторое «неявное суждение» и групповое обсуждение.

Как справиться с гендерной идентичностью в репортажах

Освещаете ли вы политику и упоминаете ли вы разоблачение Челси Мэннинг, пишете об актерском составе «Оранжевый — новый черный» или комментируете волейбольный матч с участием игрока Тифанни Абреу, журналистов из всех музыкальных коллективов. публикации должны иметь возможность писать о трансгендерных и небинарных людях, не пропагандируя стереотипы и вредные нарративы.

Отсутствие знаний о гендерных вопросах и существующих руководящих принципах для СМИ, а также наличие в подавляющем большинстве цисгендерных сотрудников по-прежнему позволяют оскорбительным действиям и бесчеловечным историям попадать в новости.

Альянс геев и лесбиянок против диффамации (GLAAD) недавно обнаружил, что, хотя 75 процентов американцев, не принадлежащих к ЛГБТК, знают геев или лесбиянок, а 31 процент знают кого-то, кто является бисексуалом, только 18 процентов сообщают, что знают транссексуалов (транс).

«Если в СМИ появляется стереотипное или клеветническое изображение гея или лесбиянки, зрители могут сравнить его с кем-то, кого они знают в своей семье, на работе или в школе», — говорит Ник Адамс, директор представительства трансгендеров в GLAAD.«Однако, когда в СМИ появляется стереотипное или дискредитирующее изображение трансгендера, люди могут предположить, что это то, на что похожи все трансгендеры».

Например, трансгендерные люди, особенно цветные трансгендерные женщины, непропорционально сильно страдают от насилия на почве ненависти. Однако насилие в отношении сообщества по-прежнему минимально освещается и часто неточно сообщается, отмечает Адамс. Журналисты часто полагаются на официальные сообщения, в которых неверный пол жертвы используют ее имя при рождении, не ища людей в сообществе, которые знали этого человека и могли предоставить точную информацию.

«Когда основные СМИ публикуют гомофобный или трансфобный контент, это задает тон тому, как люди [думают], что они могут вести себя по отношению к ЛГБТК + людям», — говорит Амелия Абрахам, журналист-фрилансер и автор книги «Странные намерения». Абрахам до сих пор видит, как журналисты делают критические ошибки, чаще всего сравнивая трансгендерность с психическим заболеванием, и выдвигают сенсационные сообщения о конкретных историях, чтобы создать дело против всего сообщества.

В более широком смысле, важно избегать использования трансгендеров только в контексте того, что они защищают свое право на существование, и позволять им говорить на самые разные темы, говорит она: «Нам также необходимо профилировать трансгендерных и небинарных людей. во всех сферах — наука, искусство, СМИ и т. д.- преуспевать и побеждать в своих областях, чтобы противостоять негативной прессе, которую [они] получают, и сделать очевидным тот факт, что жизнь трансгендеров выходит за рамки их гендерной идентичности ».

Однако культурная борьба за большую осведомленность и наглядность постепенно начала менять положение вещей в медиаиндустрии. В 2017 году агентство Associated Press одобрило использование слова «они» в качестве местоимения в единственном числе в «историях о людях, которые не идентифицируют себя ни как мужчина, ни как женщина или просят не называть их« он / она / он / она ».В том же году Condé Nast запустил платформу «они», ориентированную на ЛГБТ. В марте VICE создал библиотеку стоковых фотографий с учетом гендерной проблематики.

Однако отрасли еще предстоит пройти долгий путь к достижению равенства и инклюзивности. Между тем, журналисты несут ответственность за более уважительное, адекватное и гуманное отношение к своей работе. Для этого мы перечислили несколько советов Адамса и Абрахама, которые помогут лучше справляться с различными гендерными идентичностями в вашей работе.

Используйте правильные слова

Человек, относящийся к определенному полу, должен упоминаться с использованием местоимений, подходящих для этого пола, независимо от того, принимал ли этот человек гормоны или перенес операцию, говорит Ник из GLAAD.Если вы не уверены, какое местоимение использовать, вежливо спросите человека, как он себя идентифицирует и как он хотел бы, чтобы к нему обращались.

Небинарные люди — люди, которые идентифицируют себя вне бинарных «мужчина» и «женщина», могут использовать местоимение «они» в единственном числе. «Журналистам может потребоваться предложение в начале статьи, объясняющее, что человек использует местоимения« они / они », но тогда в рассказе следует точно использовать местоимения этого человека на протяжении всего остального материала», — говорит Адамс.

Но Авраам утверждает, что писатели должны больше доверять своей аудитории: «[Читатели] могут это понять.Если это неуклюже, используйте имя человека вместо «они». Если вы чувствуете, что вашим читателям это нужно, поясните, что этот человек небинарный в отношении первого использования местоимения [] ».

Не использовать имя человека при рождении без его разрешения

Когда в рассказе используется имя трансгендера при рождении, почти всегда подразумевается, что это «настоящее имя» человека, отмечает Адамс. Однако вы никогда не должны раскрывать имя трансгендера при рождении без его явного разрешения.

«Имя, выбранное трансгендером, является его настоящим именем, независимо от того, могут ли они добиться изменения имени по распоряжению суда», — говорит он.

Фразы, которых следует избегать, включают «она хочет, чтобы ей позвонили», «она называет себя», «она проходит мимо» или другие фразы, которые ставят под сомнение личность трансгендера.

Не сосредотачивайтесь на медицинских вопросах

«Неуместно задавать трансгендерам вопросы об их гениталиях или других операциях, которые они могли или не могли сделать», — говорит Адамс.«Эти обсуждения отвлекают журналиста и аудиторию от взгляда на человека в целом и от сосредоточения внимания на более крупных проблемах, которые затрагивают трансгендеров, таких как дискриминация, бедность и насилие».

Абрахам также соглашается, советуя авторам избегать сосредоточения внимания на хирургических операциях, если это не является характером статьи и не было предварительно согласовано с источниками.

Используйте «трансгендер» как прилагательное, а не как существительное

Трансгендер всегда следует использовать как прилагательное, а не как существительное», — говорит Адамс.Например, никто не является трансгендером, но может быть «трансгендерной женщиной» или «трансгендерным мужчиной».

Если вы считаете, что ваша аудитория нуждается в разъяснении того, что означает эта фраза, вы можете объяснить, что определенный человек был обозначен мужчиной или женщиной при рождении, но его, ее или их гендерная идентичность является мужской, женской или небинарной. Не говорите, что кто-то родился мужчиной или женщиной.

Для получения дополнительной информации о гендерной идентичности и других темах, связанных с сообществом ЛГБТК +, ознакомьтесь с Справочным руководством GLAAD для СМИ, которое представляет собой всеобъемлющий инструмент с разделом, посвященным трансгендерному сообществу, и глоссарием терминов, в том числе тех, которых следует избегать.

Основное изображение под лицензией Gender Spectrum Collection компании Broadly.

Точность: NPR

Наша цель — искать истину. Тщательная проверка имеет решающее значение. Мы очень заботимся о том, чтобы изложение фактов в нашей журналистике было правильным и соответствовало контексту. В нашей отчетности мы строго оспариваем как претензии, с которыми мы сталкиваемся, так и сделанные предположения. Мы направляем наши ресурсы и наши навыки на то, чтобы представить наиболее полную версию истины, которую мы можем сообщить, уделяя самое большое внимание информации, которую мы собрали и проверили сами.

Точность в нашей отчетности

Точность лежит в основе того, что мы делаем. Мы делаем все возможное, чтобы все, что мы сообщаем, точно отражало реальность — от мельчайших деталей до общего контекста, помогающего взглянуть на новости в перспективе. Факты невероятно скользкие. Исследования достоверности информации в прессе обычно обнаруживают ошибки — иногда многие из них — в сообщениях средств массовой информации. Это означает, что когда журналисты — даже лучшие из них — думают, что они правы, они слишком часто ошибаются.Ошибки неизбежны. Но наша лучшая защита от них — постоянная бдительность. Вот почему мы систематически и тщательно изучаем факты, прежде чем опубликовать нашу информацию.

Рекомендация: уметь определять источник каждого факта, о котором вы сообщаете.

Делая общее утверждение факта в материале, репортер и редактор должны иметь возможность немедленно определить источник и объяснить, почему это лицо или организация заслуживают доверия и авторитетны. Это важно для процесса редактирования, а также позволяет нам ясно и убедительно подготовить отчет, если история подвергается сомнению.Мы никогда не должны искать подтверждения после того, как отчет был опубликован или транслировался.

В дополнение к этой заботе о способе получения общих утверждений о фактах, язык таких утверждений должен быть точным. Мы не должны ставить себя в положение, когда мы считаем, что суть утверждения верна и подтверждается фактами, но это утверждение вызывает сомнения, потому что мы не выразили его с достаточной точностью.

Рекомендация: Берегитесь субъективных ошибок.

Обеспечение правильности наших фактических данных — лишь часть уравнения точности. Не менее важно убедиться, что мы правильно истолковали эти факты в нашей отчетности. На нас лежит ответственность за то, чтобы то, как мы используем собираемый нами материал — звук, фотографии и слова — соответствовало их предполагаемому смыслу и контексту. При цитировании или перефразировании кого-либо — будь то сообщение в блоге, онлайн-история или «действительность» в прямом эфире — подумайте, согласится ли источник с интерпретацией, помня, что источники могут иногда анализировать их слова, даже если мы точно фиксируем их значение.Реальные данные кого-то, кого мы интервьюируем, или выступающего на мероприятии должны точно отражать то, о чем этого человека спрашивали, к чему он отвечал или к чему обращался.

Рекомендация: Редактируйте как прокурор.

Хорошая журналистика отчасти является результатом совместных усилий исследователей, репортеров, редакторов и продюсеров, которые все играют ключевую роль в обеспечении точности. Мы верим в командную работу. Но хорошие редакторы — тоже хорошие прокуроры. Они проверяют, исследуют и бросают вызов репортерам, всегда с целью сделать статьи NPR как можно более хорошими (и, следовательно, точными).

«Успешный редактор должен помочь репортеру увидеть общую картину, но также должен беспокоиться о деталях», — говорит Джонатан Керн в « Sound Reporting ». И «прежде всего … редакторы несут ответственность за то, чтобы отчеты были точными и честными».

Рекомендация: будьте особенно осторожны с новостями, которые могут причинить горе или повредить репутации.

Любая ложь в наших новостях может причинить вред. Но ошибки, которые могут нанести ущерб репутации или причинить горе, особенно опасны, и для их предотвращения следует принимать дополнительные меры предосторожности.Мы не сообщаем о смерти человека, например, до тех пор, пока она не будет подтверждена авторитетными источниками, и мы уверены, что семья об этом осведомлена. В таких случаях следует проявлять осторожность. Действуйте медленно и, прежде всего, получите разрешение старшего менеджера.

Этот осторожный и взвешенный подход также применим к тому, что мы делаем в социальных сетях. (Для получения дополнительной информации по этому поводу см. Обсуждение точности в Интернете ниже.)

ПРИМЕРЫ

Освещение беспорядков со стрельбой в Аризоне

Ни одна недавняя ошибка не сделала больше, чтобы подчеркнуть, насколько важно подтверждать информацию, которая может вызвать горе, с помощью нескольких авторитетных источников, чем ошибочный отчет NPR, представленный респ.Габби Гиффордс (демократ от Аризоны) была убита 8 января 2011 года во время перестрелки в Тусоне. Сделанные ошибки были подробно описаны омбудсменом NPR, а последствия распространения новостей через социальные сети были проанализированы специалистом NPR по социальным сетям Энди Карвином.

Вот где мы ошиблись:

• Первоначальными источниками были чиновники в офисе местного шерифа и один из репортеров его радиостанции. Но мы не затрагивали критический вопрос о том, знали ли эти источники о состоянии Гиффордс напрямую или просто передавали то, что они слышали.Мы также не выяснили, могли ли сами источники полагаться на одного человека для получения информации. Даже если мы говорим о чем-то со многими людьми или цитируем несколько других сообщений СМИ, если все они полагаются на один и тот же источник информации, это должно быть красным флажком, предупреждающим нас о том, чтобы мы воздерживались.
• Когда мы действительно получили известие из того, что мы считали надежным «вторым источником», это был член Конгресса (который находился в Вашингтоне, а не в Аризоне), который сказал корреспонденту NPR, что он слышал, что Гиффордс мертв.Опять же, мы не определяли, имел ли законодатель какие-либо прямые знания.
• Мы не дождались подтверждения от любого из «первичных» источников, с которыми необходимо связаться, прежде чем сообщить о смерти человека: семья человека (или представитель семьи) и официальные лица (если они имеют прямое знание и уполномочены говорить) в больнице.
• Старшие редакторы NPR не были вовлечены в процесс принятия решений до того, как новости были переданы в эфир. Вовлечение их в процесс принятия решений замедлило бы ход событий — именно то, что было необходимо в тот момент, как противодействие нашему естественному инстинкту стремиться быть «своевременным» с важными новостями.

ПРИМЕРЫ

Освещение атак в Норвегии

В эфире и в Интернете 22 июля 2011 г., когда за взрывом в Осло последовали сообщения о нападении боевика на молодежную конференцию на соседнем острове, мы были осторожны. сообщать только то, что мы могли разумно заверить слушателей и читателей, было самой лучшей и самой авторитетной информацией в то время.Мы много раз напоминали им, что события разворачиваются стремительно и что многое неизвестно. По мере изменения информации мы объясняли, что нового. И мы указали авторство каждой важной детали.

К полудню (восточноевропейское время) появилось много твитов и других сообщений в социальных сетях о стрельбе на острове. Но в нашем первом обновлении об этой ситуации мы сосредоточили свое внимание на том, что мы могли бы сказать о том, что знали чиновники:

Aftenposten теперь пишет, что «Новостной канал TV 2 сообщил, что полиция также получила уведомление о критической ситуации на Утойе, где находится лейбористская молодежь. его ежегодный летний лагерь.Журналист Кетил Б. Стенсруд сообщает, что премьер-министр сказал по норвежскому радио, что «на Утойе сложилась критическая ситуация, и пока мы говорим, несколько текущих операций».

Утоя (Utoya) — остров во фьорде, примерно в 45 минутах езды от Осло.

И вскоре после этого мы предоставили дополнительную информацию и предостережения:

Ассошиэйтед Пресс только что передало это предупреждение: «Представитель Лейбористской партии Норвегии сообщил AP, что несколько человек застрелили молодежный лагерь недалеко от Осло.«

Норвежская газета Варден цитирует местного« секретаря округа », сказавшего, что он видел, как там были застрелены четыре человека.

В новостях NRK Норвегии говорится, что напуганные туристы пишут и пишут в Твиттере, что они прячутся. Также есть сообщения о том, что некоторые пытались доплыть до безопасного места.

Важно помнить, что на данный момент многое неизвестно о том, что происходит в Норвегии — например, связаны ли взрыв (или взрывы) в Осло с заявленным нападением на молодежный лагерь.

И мы не сообщали о связи между инцидентами, пока не было официального сообщения:

«Теперь ясно, что существует связь между взрывами в центре города» и стрельбой в молодежном лагере на о соседнем острове Утоя, полиция сообщила норвежским новостям NRK.

Рекомендация: За пределами NPR вы по-прежнему представляете нас. Будьте аккуратны.

Журналисты и менеджеры NPR часто получают возможность выступать с речами и появляться в программах других новостных агентств. Имейте в виду, что все, что мы говорим на этих форумах, должно соответствовать стандартам точности NPR. Общие стандарты:

• Если вы не сообщаете об этом в NPR, не говорите об этом публично в другом месте.
• Избегайте домыслов и преувеличений. Будьте особенно осторожны с фразой «Я думаю», которая подразумевает, что вы высказываете свое мнение, а не сообщаете, и снижает ясность ваших слов.На вопрос «что может случиться дальше?» сопротивляться спекуляциям. Используйте свои знания и отчеты, чтобы предложить анализ и понимание, основанные на убедительных доказательствах.
• Придерживайтесь того, что вы знаете. Если вопрос не связан с вашим ритмом, объясните, что вы не готовы затронуть эту тему, или процитируйте то, что сообщили другие журналисты NPR и другие доверенные новостные организации.

КЛЮЧЕВЫЕ ВОПРОСЫ

Рассмотрите возможность использования контрольного списка точности.

(Обновление от 29 января 2015 г .: Контрольный список точности NPR и «памятка» о том, почему это важно, теперь размещены здесь.)

Прежде чем наши отчеты станут доступны общественности, мы проверяем «все, что проходит. или говорит или действует как факт «. ¹ Хотя это может показаться элементарным, простой контрольный список может быть мощным инструментом, чтобы убедиться, что мы не сделали никаких упущений. Вот набор вопросов, которые следует задать, прежде чем называть любую историю завершенной:

• Правильно ли написано каждое имя и заголовок? (И, в случае радио, правильно произносится либо самим субъектом, либо кем-то еще, кто знает, как это произносить?)
• Точны ли цитаты и правильно ли указаны?
• Проверял ли я свою орфографию и грамматику? (Специальное примечание: да, для журналистов NPR важно правильно писать имена, места и другие ключевые факты в своих радиопрограммах, потому что эти детали попадают в наши веб-отчеты.)
• Все ли числа и вычисления верны? (Соответствующий совет: трижды проверьте все ссылки на миллионы, миллиарды или триллионы; сбивание их с толку — одна из наиболее распространенных ошибок. Также: трижды проверьте свои ссылки на проценты, чтобы убедиться, что вы не должны говорить «процентные точки» Если вы не уверены, что вам следует использовать, спросите одного из репортеров или редакторов, освещающих бизнес и экономику, или кого-нибудь из команды Planet Money.)
• Все ли термины используются правильно? Например, действительно ли подозреваемый «арестован» или его только допрашивают?
• Соответствует ли каждый факт в истории информации каким-либо фотографиям или графическим изображениям, связанным с ним? (Особое примечание: опять же, для журналистов NPR, которые в основном пишут для радио, важно проверять свои статьи на соответствие таким материалам.)
• Нужно ли мне сравнивать «факт» источника с тем, что говорят другие? Адвокаты могут перекосить в свою пользу.
• Справедливый ли рассказ? Прочтите или послушайте еще раз. Постарайтесь подойти к этому так, как если бы вы были слушателем или читателем, а не репортером, редактором или продюсером.
• Висит? Наши выводы подтверждаются фактами. Мы делаем паузу перед трансляцией или публикацией, чтобы спросить, ответили ли мы на все вопросы, на которые можно ответить.Если важные вопросы не могут быть решены, мы следим за тем, чтобы наши слушатели и читатели знали, в чем они заключаются.

Примеры контрольных списков для журналистов легко найти. Крейг Сильверман, человек, стоящий за «Сожалею об ошибке», имеет здесь несколько ссылок.

^{1. Маргарет Лоу Смит}

Рекомендация: для получения более точных историй ищите различные точки зрения.

Мы рассказываем более убедительные, лучше информированные истории, когда пробуем разные точки зрения на то, что мы освещаем.Лучшие отчеты основаны на опыте экспертов, влиятельных фигур и непрофессионалов со всего демографического спектра.

История может точно утверждать, например, что безработица в районе метро Вашингтона, округ Колумбия, осенью 2011 года была немного ниже, чем в среднем по стране. Но этот факт, вероятно, покажется фальшивым для жителя самого города, где уровень безработицы в то время был значительно выше. И такая история описала бы мир, сильно отличающийся от Д.C.’s Ward 8, в котором был один из самых высоких уровней безработицы в стране. Любая из этих точек зрения может стать технически точной историей. Но использование их всех позволяет составить гораздо более подробный отчет. Средние значения и медианы могут быть информативными, но истинное понимание часто приходит из опроса по всему спектру.

Использование информации из источников, не связанных с NPR

Мы ценим наши собственные отчеты и сбор фактов по сравнению с другими новостными агентствами. Мы настоятельно предпочитаем сами подтверждать и проверять информацию перед тем, как сообщить.Сообщая о событиях, свидетелями которых мы не были лично, мы ищем несколько независимых точек зрения, чтобы получить более четкое и точное понимание того, что произошло. И если мы не можем проверить то, что сообщают другие, но по-прежнему считаем, что новости важны и о них нужно сообщить, мы сообщаем слушателям и читателям, что NPR еще не подтвердило эту новость независимым образом. Слишком часто неверная информация передается от одной новости к другой из-за того, что первое издание не сумело передать ее правильно.Мы стремимся никогда не допускать ошибок таким образом.

Рекомендация: отдавайте предпочтение оригинальным источникам.

В течение многих лет редакторы предупреждали журналистов NPR, что слишком распространенная ошибка проверки фактов — это проверка «фактов» через вторые источники, такие как другие новостные агентства, которые не имеют «прямого» знания о что они якобы знают. Проблема только усугубилась, поскольку Интернет сделал все легче найти то, что другие называют «фактом».«Вот почему мы ценим первоисточники за наши факты и проверяем их перед трансляцией или публикацией. И мы ценим работу справочных библиотекарей NPR, помогающих нашим журналистам добраться до этих первоисточников (отправить их по электронной почте, поищите справочную библиотеку в NPR. внутренняя адресная книга электронной почты).

Рекомендация: будьте благоразумны при передаче последних новостей.

В ситуациях, когда возникают экстренные новости, своевременность и точность могут вступать в противоречие. Когда новости появляются, нам может потребоваться передать информацию, сообщаемую другими потому что общественность должна знать об этом немедленно.Это особенно верно, когда безопасность является проблемой (например, суровые погодные условия или другие типы чрезвычайных ситуаций). Во всех случаях будьте особенно осторожны при использовании информации из репортажей телеграфных агентств, сообщений других новостных организаций, газетных вырезок или статей в других публикациях.

Если установлено, что что-то настолько важно, что общественность должна знать об этом сейчас, даже до того, как у нас будет возможность тщательно проверить информацию, будьте прозрачны: укажите, в чем мы уверены, а в чем нет. пока знаю и как была получена наша информация.И снова, если у нас есть информация, которая может причинить серьезное горе (например, семье жертвы) или потенциально может поставить кого-то под угрозу, мы не сообщаем об этом до тех пор, пока она не будет тщательно проверена и старшие редакторы не дадут свое согласие.

Немногие из нашей аудитории будут знать или заботиться о том, какая новостная организация первой сообщила о последних новостях. Но если мы ошибаемся, мы оставляем неизгладимый след в нашей репутации. В редкие моменты мы можем опаздывать; мы можем быть не идеальными.Но мы всегда будем ответственными и осторожными в применении нашего здравого смысла — суждения, которое принесло нашей организации уважение и лояльность ее аудитории. Это суть нашей философии программирования. (Источник: записка управляющего редактора NPR, 2003 г.)

Рекомендация: Приписывайте все.

Атрибут, атрибут и еще несколько атрибутов. Никакие материалы из других источников не должны включаться дословно или по существу без указания авторства. Сюда входят материалы из отчетов Associated Press.Мы не должны, например, выпускать новостные «ролики» или другие материалы, которые очень похожи на сюжеты телеграфных служб. Наше письмо должно быть нашим собственным. Нет оправдания написанию, которое повторяет истории, которые мы используем дословно, или почти что так.

В случае сомнений сделайте ошибку в отношении атрибуции — то есть четко укажите, откуда мы взяли нашу информацию (или откуда организация, которой мы доверяем, получила свою информацию). Каждый репортер и редактор NPR должен иметь возможность немедленно идентифицировать источник любых фактов в наших статьях — и почему мы считаем их достоверными.И каждый читатель или слушатель должен знать, откуда мы взяли информацию. «Сообщения СМИ» или «источники говорят» недостаточно хороши. Быть конкретным.

Кроме того, в случаях, когда истории развиваются и новости могут меняться от момента к моменту, четко укажите, что NPR может и не может подтвердить самостоятельно, и какие ключевые вопросы остаются без ответа. (Источник: Брюс Дрейк.)

Рекомендация: Одно исключение: расшифровки телеграмм не обязательно требуют указания авторства.

Есть один тип материалов, которые мы обычно получаем от наших информационных агентств (Associated Press и Reuters), которые не обязательно должны относиться к телеграфным услугам.Вот где телеграмма рассказывает о публичном мероприятии, таком как пресс-конференция, выступление государственного должностного лица в публичной обстановке, официальное заявление правительственного агентства, слушания в Конгрессе и тому подобное. В таких случаях мы разумно ожидаем, что телеграфные услуги являются надежными поставщиками этих цитат, точно так же, как мы относимся к службам расшифровки стенограмм, которые мы используем для этих событий. Но мы должны соблюдать осторожность. По возможности сверяйте работу телеграфной службы с любыми аудио- или видеозаписями или другими передачами телеграфных сообщений событий.Читатели NPR.org заметят, если транскрипция цитаты не совпадает со звуком — даже немного. И если есть какие-либо основания полагать, что в отчете телеграфной службы кто-то неточно процитировал или вырвал слова выступающих из контекста, мы должны проверить запись, прежде чем использовать этот материал.

Точность онлайн

Новости в Интернете распространяются быстро, и мы знаем, что скорость и точность — яростные соперники, так что будьте настороже. Задавайте вопросы, сообщайте и участвуйте, как в любой общественной обстановке.Но помните, что все, что вы говорите или делаете в среде социальных сетей, фактически является публичным заявлением журналиста NPR, поэтому не передавайте неточную информацию.

Рекомендация: не просто распространяйте информацию. Будьте осторожны и настроены скептически.

(Примечание редактора от 27 июля 2017 г .: Щелкните здесь , чтобы перейти в обновленный специальный раздел о том, что можно и чего нельзя делать в социальных сетях.)

При определении, следует ли передавать информацию о том, что о вас сообщают в социальных сетях другие новостные агентства или частные лица, будьте внимательны.Когда мы указываем на то, что говорят другие, в глазах многих мы эффективно сообщаем эту информацию сами. Это верно независимо от того, является ли платформа официальной веб-страницей NPR в социальных сетях, личным блогом или страницей в Twitter, написанной журналистом NPR.

Но мы также знаем, что сообщения о том, что публикуется в социальных сетях, могут дать нашим слушателям и читателям ценную информацию о дневных новостях.

Один из ключей — прозрачность в том, что мы делаем. Мы рассказываем читателям, что подтверждено, а что нет.Мы призываем тех, кто размещает информацию в социальных сетях, предоставить доказательства. Мы сомневаемся и задаем вопросы, когда у нас есть опасения — иногда «опровержение» слухов, циркулирующих в сети, имеет огромную ценность для наших читателей. И мы всегда задаем важный вопрос: собираюсь ли я распространять слухи из тонких источников или передаю ценную и достоверную (даже если непроверенную) информацию прозрачным образом с соответствующими оговорками?

Прежде всего, действуйте осторожно, особенно когда новости являются сенсационными, а отчеты о том, что происходит, сильно различаются.Обратитесь к другим источникам для подтверждения. И общий стандарт прост: твиты и ретвиты, как будто то, что вы говорите или передаете, является информацией, которую вы бы поставили в эфир или в «традиционных» новостях NPR.org. Если нужен контекст, атрибуция, разъяснение или «разрушение», предоставьте это.

Рекомендация: В случае сомнений проконсультируйтесь с командой социальных сетей.

Конечно, не всегда очевидно, как применить журналистские принципы в сфере социальных сетей.Один ресурс, всегда доступный журналистам NPR, — это наша «команда социальных сетей». Его члены обладают опытом в сборе информации из различных источников, в установлении в меру своих возможностей достоверности этих голосов и информации, которую они публикуют, а также в анализе материалов, которые они используют. Всегда разъясняйте слушателям и читателям, что было получено из наших оригинальных репортажей и что мы нашли опубликованными в социальных сетях. И в максимально практической степени объясните, как проверялась информация и почему мы считаем источники достоверными.Мы также можем пригласить нашу аудиторию помочь в наших усилиях по отслеживанию и проверке того, что сообщается в социальных сетях. Такой краудсорсинг не определяет то, что сообщают журналисты NPR, но он добавляет к нашим знаниям. С командой можно связаться по электронной почте (найдите SocialMedia во внутренней адресной книге NPR).

Рекомендация: при необходимости продолжайте работу в автономном режиме.

Часто проще подделать личность в сети, чем в офлайновом мире. А тональные или контекстные нюансы могут быть потеряны при онлайн-обменах.Поэтому при необходимости уточняйте и подтверждайте информацию, собранную в Интернете, с помощью телефонных и личных собеседований. Например, если публикация в социальных сетях сама по себе является новостью, попробуйте связаться с источником, чтобы подтвердить происхождение информации и лучше понять ее значение. Мы должны стараться использовать социальные сети так же умело, как наша аудитория и пользователи. Команда социальных сетей является ключевым активом в этих усилиях.

(Примечание редактора от 27 июля 2017 г .: Нажмите здесь , чтобы перейти в обновленный специальный раздел о том, что можно и чего нельзя делать в социальных сетях.)

Точность в визуальной журналистике

Изображения и графика, которые мы используем, чтобы рассказывать наши истории, помогают нам в поисках истины. Некоторые правила просты: подписи и ярлыки должны точно описывать события на изображениях, которые они сопровождают. То же самое и с информацией, которую мы представляем онлайн в графическом виде. Некоторые вещи более субъективны и требуют большего суждения: будьте честны с людьми на фотографиях и честными с нашими зрителями. Лестные фотографии могут быть столь же обманчивыми, как и нелестные изображения.Используйте изображения для передачи информации и рассказов, а не для того, чтобы предметы выглядели лучше или хуже, чем того требуют факты. Точно так же наша графика представляет информацию таким образом, чтобы она просвещала и освещала. Мы не искажаем данные, чтобы ввести зрителей в заблуждение относительно проблемы или события.

Рекомендация: будьте осторожны при использовании изображений, размещенных в Интернете.

Все чаще фотографии и видео публикуются в Интернете отдельными лицами. При рассмотрении вопроса об использовании этих материалов сделайте все возможное, чтобы проверить их точность, а в случае сомнений не публиковать их.

Изображениями можно манипулировать. Старое видео можно репостить и сделать так, чтобы оно выглядело так, как будто оно новое. Фотографии или видео, снятые в одной части мира, можно переупаковывать и изобразить как происходящие из другого места. Опять же, если сомневаетесь, оставьте их.

Как и в случае со всей информацией, привнесите здоровый скептицизм к изображениям, с которыми вы сталкиваетесь, исходя из предположения, что все такие изображения или видео не являются подлинными. Затем под руководством мультимедийных и социальных медиа-групп NPR (а также, если речь идет о юридических вопросах, юристов NPR), проработайте ряд вопросов, в том числе:

• Когда это было опубликовано?
• Соответствуют ли изображения или видео тому, что было распространено профессионалами (телеграфные службы, новостные сети и т. Д.))?
• Это оригинальная работа или копии того, что сделали другие?
• Имеет ли это лицо законное право распространять произведение и сделал ли он материалы доступными для использования другими?

Дополнительные ресурсы: Кодекс этики Национальной ассоциации фотографов прессы размещен в Интернете.

Рекомендация: будьте бдительны при правильном представлении данных.

Данные могут быть неточными или вводящими в заблуждение, особенно в диаграммах и инфографике.Дважды проверьте свои числа и то, как вы их изображаете, чтобы убедиться, что вы передаете правильную информацию.

Точное представление данных включает защиту от ложной точности. Политики могут, например, утверждать, что план бюджета сократит дефицит на 1,512 триллиона долларов в течение 10 лет. Учитывая множество переменных и неопределенностей, связанных с такими прогнозами, выполнение числа с таким количеством десятичных знаков может дать читателям ложное чувство уверенности — именно того, чего хотели бы политики, но не обязательно того, что является наиболее «верным».«В таких случаях округление может быть лучшим подходом (например, до« 1,5 триллиона долларов »).

При чтении необработанных чисел обратите особое внимание на влияние различных интерпретаций. Абсолютные числа и проценты могут рисовать очень разные картины. Верно, например, утверждение, что США являются крупнейшим в мире поставщиком иностранной помощи. Верно также и то, что из крупнейших стран-доноров США часто вносят наименьшую часть своего ВВП на иностранную помощь.Ссылаясь на такую ​​статистику, убедитесь, что они делают соответствующие выводы и что вы предлагаете необходимый контекст.

Тщательно продумайте способ разбивки данных при отображении скорости изменения. Небольшие различия могут выглядеть намного больше, чем должны — а большие различия могут выглядеть намного меньше, чем должны, — если изображение не масштабировано должным образом. Проконсультируйтесь с командой мультимедиа (найдите DigitalMedia во внутренней адресной книге электронной почты NPR), если у вас есть какие-либо вопросы по таким вопросам.(Источник: Роберт Бенинкаса.)

Определения дерева отчетности в финансовых отчетах — Финансы и Операции | Динамика 365

• 01.04.2021
• 14 минут на чтение

В этой статье

В этой статье содержится информация об определениях дерева отчетов. Определение дерева отчетов — это компонент отчета или строительный блок, который помогает определить структуру и иерархию вашей организации.

Финансовая отчетность поддерживает гибкую отчетность, так что вы можете легко вносить изменения по мере изменения структуры вашего бизнеса. Отчеты строятся из различных компонентов или строительных блоков. Одним из этих строительных блоков является определение дерева отчетов. Определение дерева отчетности помогает определить структуру и иерархию вашей организации. Это кросс-размерная иерархическая структура, основанная на отношениях измерений в ваших финансовых данных. Он предоставляет информацию на уровне отчетной единицы и на уровне сводки для всех единиц в дереве.Определения дерева отчетов можно комбинировать с определениями столбцов и определений отчетов, чтобы создать группу стандартных блоков, которую могут использовать несколько компаний. Подотчетная единица используется для каждого поля организационной схемы. Подотчетная единица может быть отдельным отделом финансовых данных или сводной единицей более высокого уровня, объединяющей информацию из других подотчетных единиц. Для определения отчета, включающего дерево отчетов, создается один отчет для каждой отчетной единицы и для итогового уровня.Во всех этих отчетах используются определения строк и столбцов, указанные в определении отчета, если в определении отчета не указано, что следует использовать дерево отчетов из определения строки. Определения строк и столбцов — важные компоненты в дизайне и функциональности финансовых отчетов. Деревья отчетов увеличивают мощность компонентов и поддерживают гибкую отчетность по мере изменения бизнес-структуры. Финансовые отчеты, не основанные на дереве отчетов, используют только некоторые возможности финансовой отчетности.Вы можете использовать несколько определений дерева отчетов вместе с одними и теми же определениями строк и столбцов для просмотра данных вашей организации различными способами.

Лучшие практики дерева отчетности

Прежде чем создавать дерево отчетности, примите во внимание следующие передовые практики:

• Сначала определите, какие параметры отчетности требуются вашему юридическому лицу или компании.
• Подумайте, как вы настроили свою структуру, а затем нарисуйте организационную схему своей компании. Организационная диаграмма поможет вам наглядно представить, как сгруппировать подотчетные единицы в одно или несколько деревьев отчетности.
• Начните с самого низкого доступного уровня детализации, такого как отделы и проекты, определенные в финансовых данных. Добавьте столько блоков на уровень детализации, сколько требуется для отображения подразделений или регионов более высокого уровня. Каждое поле представляет собой потенциальную подотчетную единицу в любом созданном вами дереве отчетности.
• Вы также должны подумать о том, как лучше всего строить деревья. Вы можете использовать процесс автоматической сборки для создания дерева отчетов или вручную создать дерево отчетов.Перед проектированием деревьев важно понимать оба метода.
• Вы можете использовать подотчетные единицы, определенные в вашей системе финансовых данных, для добавления подотчетных единиц в определение дерева отчетности.

Создание нескольких деревьев отчетов

Вы можете создать неограниченное количество деревьев отчетов для просмотра данных вашей организации различными способами. Каждое дерево отчетности может содержать любую комбинацию отделов и сводных единиц. Определение отчета может содержать ссылку только на одно дерево отчетов одновременно.Изменяя структуру подотчетных единиц, вы можете создавать разные деревья отчетности. Затем вы можете использовать одни и те же определения строк и столбцов для каждого дерева отчетности. Таким образом, вы можете быстро создавать различные макеты финансовых отчетов. Если вы создаете несколько деревьев отчетности, вы можете печатать серию финансовых отчетов каждый месяц, которые анализируют и представляют операции вашей компании различными способами. Для получения дополнительной информации см. Примеры структур подотчетных единиц в конце этой статьи.

Создание определения дерева отчетности

Определение дерева отчетов содержит столбцы, описанные в следующей таблице.

Чтобы создать определение дерева отчетности, выполните следующие действия.

1. Открыть конструктор отчетов.

2. Нажмите Файл > Новый > Определение дерева отчетов .

3. Нажмите Редактировать > Вставить отчетные единицы из измерений .

4. В диалоговом окне Вставить единицы отчетности из измерений установите флажок для каждого измерения, которое нужно включить в дерево отчетности. Диалоговое окно «Вставить отчетные единицы из измерений» содержит следующие разделы.

   Раздел	Описание
   Сегментация отчетного измерения	Используйте кнопки Разделить сегменты, и Объединить сегменты, , чтобы изменить количество и длину сегментов. [! ПРИМЕЧАНИЕ] Вы можете объединять только те сегменты, которые вы разбили. Чтобы объединить несколько измерений, используйте подстановочные знаки в значениях измерений.
   Включить / Позиция символа	В этом разделе перечислены измерения, которые определены в финансовых данных, и показано количество символов в самом длинном значении, определенном для каждого измерения. Установите флажок для измерения, чтобы включить это измерение в иерархию дерева отчетности.
   Иерархия сегментов и диапазоны	В этом разделе показана иерархия измерений.Вы можете перемещать измерения в списке, чтобы изменить их порядок отчетности. В полях От измерения и до измерения вы можете указать диапазон значений в каждом измерении. Если вы не укажете диапазон, все значения измерений будут вставлены в дерево отчетности. [! ПРИМЕЧАНИЕ] Если вы используете более одного измерения, в результатах будут возвращены только те комбинации измерений, которые были опубликованы.

   Для иллюстрации, которая показывает пример диалогового окна Вставить отчетные единицы из измерений , см. Раздел «Пример диалогового окна Вставить отчетные единицы из измерений» далее в этой статье.

5. Чтобы создать дополнительные сегменты (например, разделив один сегмент на два более коротких), щелкните правильное место в поле Позиция символа , а затем щелкните Разделить сегменты .

6. Чтобы объединить два сегмента в один, щелкните любое поле сегмента, которое нужно объединить, а затем нажмите Объединить сегменты .

7. Иерархия определяет, как измерения сообщаются друг другу, и диапазон для каждого измерения.Чтобы изменить иерархию измерений, в области иерархии сегментов и диапазонов выберите измерение, которое нужно переместить, а затем щелкните Переместить вверх или Переместить вниз .

8. Чтобы указать диапазон значений измерения для добавления в новое дерево отчетности в области иерархии сегментов и диапазонов , выполните следующие действия:

   1. В поле Из измерения для этого измерения введите первое значение в диапазоне.
   2. В поле «От до размера » введите последнее значение в диапазоне.

9. Повторите шаги с 7 по 8 для каждого измерения в иерархии сегментов и области диапазонов .

10. После того, как вы закончите определение того, как ваши подотчетные единицы должны быть перенесены в новое дерево отчетности, нажмите OK .

11. Щелкните Файл > Сохранить , чтобы сохранить дерево отчетов. Введите уникальное имя и описание для дерева отчетов, а затем нажмите OK .

Открыть существующее определение дерева отчетов

1. В конструкторе отчетов щелкните Определения дерева отчетов на панели навигации.
2. Дважды щелкните имя в списке дерева отчетов, чтобы открыть его.
3. Чтобы просмотреть все стандартные блоки, связанные с деревом отчетов, щелкните правой кнопкой мыши определение дерева отчетов и выберите Связи .

Свернуть данные в дерево отчетов

При использовании дерева отчетности можно агрегировать суммы из дочерних подотчетных единиц на уровне родительской подотчетной единицы. Эта агрегация известна как сведение данных. Следующие правила используются для объединения сумм в родительские единицы в дереве отчетности:

• В дереве отчетов дочерние единицы должны содержать измерения, если только дерево отчетов не является одноуровневым деревом.Родительские единицы обычно не содержат измерений в дереве отчетности.

  Примечание

  Если вы укажете измерения и для дочерних, и для родительских единиц, вы можете вызвать дублирование данных в отчете.

• Единицы отчетности, содержащие измерения в дереве отчетности, соответствуют измерениям, которые используются в определениях строк и столбцов. Комбинация измерений определяет суммы, возвращаемые для этой единицы. Например, в примере 2 далее в этой статье строки 6 и 7 возвращают значения только для отделов 00 и 01 соответственно.

• Суммы для родительских подотчетных единиц, которые не содержат измерений в дереве отчетности, определяются из отчета о дочерних единицах и сводятся к указанной родительской единице. Например, если родительский блок (см. Contoso USA в примере 2 примеров объединения данных) имеет два дочерних блока (022 и 023) и не содержит измерений, отчет создается для каждого дочернего и родительского блока. Родительская сумма — это сумма двух дочерних сумм.

Управление отчетными единицами

Каждое определение дерева отчетов отображается в уникальных представлениях.Существует графическое представление, показывающее иерархию родительских / дочерних элементов, и представление рабочего листа, в котором отображается конкретная информация для каждой подотчетной единицы. Графическое представление и представление рабочего листа связаны. Когда вы выбираете подотчетную единицу в одном представлении, она также выбирается в другом представлении. Вы можете строить кросс-размерные иерархии, основанные на отношениях измерений в финансовых данных. Когда вы создаете определение дерева отчетности, вы можете использовать одни и те же определения строк несколько раз, независимо от того, генерируете ли вы отчет о доходах подразделения или консолидированный сводный отчет о прибылях и убытках.Измерения, определенные в определении строки, можно комбинировать с измерениями в определении дерева отчетности, чтобы обеспечить различные представления о производительности вашей организации.

Структура отчетной единицы

В финансовой отчетности используются следующие виды отчетных единиц:

• Детальный блок извлекает информацию непосредственно из финансовых данных.
• Сводная единица суммирует данные от единиц нижнего уровня.

Родительская подотчетная единица — это итоговая единица, которая объединяет обобщенную информацию из детальной единицы.Итоговая единица может быть как детальной, так и итоговой. Следовательно, сводная единица может извлекать информацию из единицы более низкого уровня или финансовых данных. Родительский блок может быть дочерним блоком родительского блока более высокого уровня. Дочерняя подотчетная единица может быть детальной единицей, которая извлекает информацию непосредственно из финансовых данных. Дочерняя подотчетная единица также может быть промежуточной итоговой единицей. Другими словами, это может быть родительская единица единицы более низкого уровня, а также дочерняя единица итоговой единицы более высокого уровня.В наиболее распространенном сценарии для подотчетных единиц у родительских единиц есть пустая ячейка в столбце Измерения , а у дочерних единиц есть ссылки на определенные комбинации или комбинации измерений с подстановочными знаками.

Организовать отчетные единицы

Вы можете изменить организационную структуру определения дерева отчетности, перемещая единицы отчетности в графическом представлении. Вы также можете повысить подотчетные единицы до более высокого уровня в дереве отчетности или понизить их до более низкого уровня.

1. В конструкторе отчетов откройте определение дерева отчетов, которое нужно изменить.
2. В графическом представлении определения дерева отчетов выберите подотчетную единицу.
3. Перетащите блок в новое положение. Либо щелкните правой кнопкой мыши по единице, а затем выберите Повысить уровень отчетности или Понизить отчетную единицу .
4. Нажмите Файл > Сохранить , чтобы сохранить изменения.

Добавить текст об отчетной единице

Дополнительная текстовая запись — это статическая текстовая строка длиной до 255 символов, которая добавляет информацию к определению дерева отчетов.Например, дополнительный текст может быть кратким описанием компании. Вы можете создать до десяти дополнительных текстовых записей для каждой подотчетной единицы в определении дерева отчетности. Дополнительный текст отображается в отчете для подотчетной единицы, которой назначен текст. Вы можете добавить текстовые записи из столбца Описание определения строки и из вкладки Верхние и нижние колонтитулы в определении отчета.

1. В конструкторе отчетов откройте определение дерева отчетов, которое нужно изменить.
2. Дважды щелкните ячейку Additional Text для строки единицы отчетности.
3. В диалоговом окне Additional Text в первой пустой строке введите текст. Первая строка, содержащая текст, называется UnitText1, независимо от ее положения в диалоговом окне Additional Text .
4. Чтобы добавить дополнительные текстовые записи для этой подотчетной единицы, введите текст в пустую строку.
5. Нажмите ОК .

Удалить дополнительный текст из подотчетной единицы

1. В конструкторе отчетов откройте определение дерева отчетов, которое нужно изменить.
2. Дважды щелкните ячейку Additional Text для строки единицы отчетности.
3. В диалоговом окне Дополнительный текст выберите запись для удаления и нажмите Очистить . Либо щелкните запись правой кнопкой мыши и выберите Cut .
4. Нажмите ОК .

Ограничить доступ к подотчетной единице

Вы можете запретить определенным пользователям и группам доступ к подотчетной единице. Вы также можете определить ограничения, чтобы они применялись к дочерним подотчетным единицам подотчетной единицы.

1. В конструкторе отчетов откройте определение дерева отчетов, которое нужно изменить.
2. Дважды щелкните ячейку Unit Security для строки подотчетной единицы, к которой требуется ограничить доступ.
3. В диалоговом окне Unit Security щелкните Users and Groups .
4. Выберите пользователей или группы, которые должны иметь доступ к подотчетной единице, а затем нажмите OK .
5. Чтобы ограничить доступ к дочерним подотчетным единицам, установите флажок Добавить защиту для дочерних подотчетных единиц .
6. Нажмите ОК .

Удалить доступ к подотчетной единице

1. В конструкторе отчетов откройте определение дерева отчетов, которое нужно изменить.
2. Дважды щелкните ячейку Unit Security для строки подотчетной единицы, к которой нужно закрыть доступ.
3. В диалоговом окне Unit Security выберите имя и нажмите Remove .
4. Нажмите ОК .

Примеры

Структура отчетной единицы — Пример 1

Вот структура отчетных единиц в следующем дереве отчетов:

• Подотчетная единица Contoso Japan является родительской единицей дочерних единиц Contoso Japan Sales и Contoso Japan Consulting.
• Подразделение Contoso Japan Sales является дочерним подразделением подразделения Contoso Japan и родительским подразделением подразделения Home Sales и Auto Sales.
• Подотчетные единицы самого низкого уровня (продажи жилья, продажи автомобилей, клиентские службы и операции) представляют отделы в финансовых данных. Эти отчетные единицы находятся в затененной области диаграммы.
• Итоговые единицы более высокого уровня суммируют информацию из детальных единиц.

Структура отчетной единицы — Пример 2

На следующей диаграмме дерево отчетности имеет организационную структуру, разделенную по бизнес-функциям.

Пример диалогового окна «Вставить отчетные единицы из измерений»

На следующем рисунке показан пример диалогового окна Вставить отчетные единицы из измерений . В этом примере результаты будут возвращать комбинацию бизнес-единиц, центров затрат и отделов.

Полученное определение дерева отчетности сортируется по бизнес-единицам, затем по МВЗ, а затем по отделам. Измерение для пятой подотчетной единицы: Бизнес-единица = [001], Центр затрат = [], Отдел = [022] , и определяет подотчетную единицу для счетов, относящихся к бизнес-единице 001 и отделу 022.

Примеры сбора данных

В следующих примерах показана возможная информация, которая используется в определении дерева отчетов для данных, которые сворачиваются.

Пример 1

Пример 2

Дополнительные ресурсы

Финансовая отчетность