Что такое налоговая декларация о доходах 3-НДФЛ 2020 2019 2018
02 ноября 2020
59Что такое налоговая декларация о доходах 3-НДФЛ
Наталья Юренко
Налоговый консультант
9 минут чтения
95738
СтатьиБесплатно задайте вопросы
Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве
Поможем получить налоговый вычет
Рассчитаем налоговые вычеты,
на которые вы можете претендовать
Кто должен подавать декларацию о доходах
Налоговая декларация 3-НДФЛ – документ, с помощью которого в России физические лица отчитываются по налогу на доход физических лиц (НДФЛ). Декларацию должны, как правило, подавать люди, продававшие имущество, имеющие доходы из-за рубежа, получающие доходы, по которым налог не был уплачен налоговым агентом, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, индивидуальные предприниматели, использующие общую систему налогообложения, и так далее.
Декларацию также необходимо подавать для получения некоторых налоговых вычетов. То есть те, кто претендует на некоторые вычеты, обязаны подать декларацию для того, чтобы получить вычет. Но если они не претендуют на вычет, декларацию могут не подавать.
Как и когда подается декларация
Декларация о доходах заполняется по унифицированной форме. В случае, если Вы отчитываетесь по налогам, декларация, как правило, подается в году, следующим за тем, за который вы подаете декларацию, но не позднее 30 апреля. Декларация подается в налоговую инспекцию по месту жительства (т.е. официальной регистрации). Декларацию можно послать по почте. В таком случае, она должна быть послана не позднее 30 апреля (дойдет до налоговой инспекции в таком случае она позже, но это не беда). Крайний срок уплаты налога не такой, как крайний срок подачи декларации. В том случае, если Вы должны уплатить налог, это нужно сделать не позднее 15 июля (года, следующего за тем, за который платится налог).
Форма декларации за 2020 год:
Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ 2020 (в формате PDF)
Декларация по налогу на доходы физических лиц (подоходному налогу) 3-НДФЛ за 2020 год утверждена Приказом ФНС России 28.08.2020 № ЕД-7-11/615. Она применяется при декларировании доходов, полученных в 2020 году. Здесь вы найдете актуальный бланк (форму) декларации, по которому нужно отчитаться о полученных доходах или получить налоговые вычеты.
Форма декларации за 2019 год
Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ 2019 (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»).
Форма декларации за 2018 год
Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ 2018 (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»).
Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».
Форма декларации за 2017 год
Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.10.2017 г. № ММВ-7-11/822@ «О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 NММВ-7-11/671@»).
Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».
Форма декларации за 2016 год
Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.10.16 № ММВ-7-11/552@). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС).
Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».
Образцы деклараций за 2016 год
Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.
Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.
Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.
Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.
Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.
При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
Форма декларации за 2015 год
Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 24.12.2015 №ММВ-7-11/671@). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС).
Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».
Образцы деклараций за 2015 год
Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.
Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.
Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.
Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.
Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.
При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.
Как заполняется декларация
Заполнить декларацию Вы можете на сайте Налогия в интернет-программе для заполнения 3-НДФЛ. Вам нужно будет только ответить на простые вопросы, которые Вы увидите на экране. Ответив на вопросы, Вы сможете скачать готовый документ в формате PDF. Вам останется только его распечатать. Чтобы перейти к заполнению, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.
Полезные ссылки
Налоговая декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) (КНД 1151020) / КонсультантПлюс
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (КНД 1151020)
Применяется — с отчетности за 2020 год
Утверждена — Приказом ФНС России от 28.08.2020 N ЕД-7-11/615@Срок сдачи — ежегодно не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
Скачать форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ):
— в TIF (данный TIF-шаблон рекомендован ФНС России и размещен на сайте АО «ГНИВЦ» www.gnivc.ru)- в PDF (данная машиночитаемая форма подготовлена на основании TIF-шаблона АО «ГНИВЦ» и доступна для заполнения в программе Adobe Reader (программа размещена на сайте www.adobe.com))Образец заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) >>>
Материалы по заполнению налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ):
— Приказ ФНС России от 28.08.2020 N ЕД-7-11/615@- Письмо ФНС России от 14.01.2021 N БС-4-11/148@— Готовое решение
: Как ИП заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за 2020 г. и последующие периоды
— Статья
: Новая 3-НДФЛ: что изменилось (комментарий к Приказу ФНС от 28.08.2020 N ЕД-7-11/615@) (Никитин А.Ю.) («Главная книга», 2021, N 4)
— Статья
: Особенности заполнения формы 3-НДФЛ (Абросимова Ю.В.) («Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение», 2021, N 2)
— Статья
: Декларация 3-НДФЛ — 2020: особенности заполнения индивидуальными предпринимателями (Данченко С.П.) («Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения», 2021, N 2)
— Статья
: Уплата НДФЛ предпринимателем на УСНО (Гусаров Д.Ю.) («Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение», 2021, N 3)
Архивные формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ):
— налоговая декларация
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2019 год
— налоговая декларация
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2018 год
— налоговая декларация
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2017 год
— налоговая декларация
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2016 год
—
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2015 год
— налоговая декларация
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2014 год
— налоговая декларация
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2013 год
— налоговая декларация
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2011, 2012 год
— налоговая декларация
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2010 год
— налоговая декларация
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2009 год
—————————————-
Открыть полный текст документа
Когда сдавать декларацию 3-НДФЛ за 2019 год
ФНС вновь предупредила налогоплательщиков, что в связи со сложной эпидемиологической обстановкой, а также в рамках мер по обеспечению устойчивого развития экономики на 3 месяца продлен срок представления деклараций, срок подачи которых приходится на март — май 2020 года.
По нормам НК РФ, отчитаться о доходах, полученных в 2019 году, физическим лицам необходимо до 30 апреля 2020 года.
Таким образом, в 2020 году декларацию 3-НДФЛ с отражением доходов, полученных в 2019 году, следует направить до 30 июля. При этом уплатить в бюджет сумму НДФЛ, указанную в декларации, необходимо до 15 июля 2020 года.
Для ИП, работающих в наиболее пострадавших из-за коронавируса отраслях и внесенных в реестр субъектов МСП, срок уплаты НДФЛ за 2019 год, исчисленный с доходов от предпринимательской деятельности, продлен на 3 месяца – до 15 октября 2020 года.
В своем сообщении ФНС также напоминает, что на граждан, представляющих 3-НДФЛ за 2019 год только для получения налоговых вычетов, установленный срок подачи декларации – 30 июля 2020 года — не распространяется. Они могут направить ее в налоговый орган в течение всего года.
БУХПРОСВЕТ
Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ сдают в ИФНС индивидуальные предприниматели, применяющие ОСНО, адвокаты, нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой. Наряду с ними декларацию сдают физлица, с которых налоговые агенты не смогли удержать НДФЛ.
Также 3-НДФЛ сдается при получении дохода от продажи имущества или имущественных прав, при получении в дар недвижимого имущества или транспортных средств и при получении дохода в виде выигрышей. Самозанятые физлица, применяющий специальный налоговый режим «налог на профессиональный доход» (НПД), декларацию 3-НДФЛ по общему правилу не представляют.
Это объясняется тем, что доходы, в отношении которых налогоплательщик уплачивает НПД, не подлежат отражению в налоговой декларации 3-НДФЛ. Вместе с тем при получении иных доходов, подпадающих под НДФЛ, самозанятые обязаны сдавать декларацию 3-НДФЛ. Например, декларацию нужно сдать, когда самозанятый получил подарки или получил доход от зарубежных источников. С 2020 года декларация сдается по форме, утвержденной приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@.
Декларация 3-НДФЛ за 2019 год | Образец — бланк — форма
Декларация 3-НДФЛ за 2019 год предоставляется в налоговую инспекцию декларантом для уведомления о размере дохода, полученного в отчетном 2019 году или для возврата суммы излишне уплаченного налога в 2019 году.
Бланк 3-НДФЛ имеет унифицированную форму, утвержденную ФНС в соответствием с требованиями действующего законодательства. Налогом облагаются доходы как физических лиц резидентов, так и нерезидентов, полученные в натуральной или денежной форме.
Отчетным периодом для налогообложения по НДФЛ является календарный год. Физические лица, доходы которых подлежат налогообложению, обязаны предоставить декларацию за 2019 год в 2020 году.
Конечным сроком подачи 3-НДФЛ является 30 апреля 2020 года. В обязательном порядке декларацию подают, согласно ст.ст. 227, 227-1, 228 НК, следующие категории физических лиц:
- лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность;
- нотариусы, адвокаты, а также другие физические лица, ведущие свою профессиональную деятельность в частном порядке.
Физические лица нерезиденты должны подавать декларацию в случаях, если они получают доход на территории Российской Федерации, например, осуществляют трудовую деятельность по трудовому договору или патенту.
Нерезидент освобождается от уплаты налога и подачи декларации в случаях если:
- были осуществлены фиксированные взносы, размер которых превысил общую сумму налоговых начислений, рассчитанных по фактически полученному совокупному доходу;
- налогоплательщик покинул пределы РФ до завершения налогового периода и на момент его выезда авансовые платежи не превысили сумму налоговых начислений. В этом случае декларация должна быть подана не позже, чем за один календарный месяц до планируемой даты выезда;
- проведена процедура аннулирования патента.
Согласно п.3 ст. 228 НК предоставление 3-НДФЛ обязательно для лиц, получивших в отчетном периоде доходы от:
- выплаты и вознаграждения согласно трудовым договорам, а также договорам аренды имущества, которые получены от физических лиц или организаций, не являющихся налоговыми агентами;
- реализации личного имущества. Исключением в этом случае является продажа жилой недвижимости, земельных участков, дач, доли в общем имуществе, если налогоплательщик владел ими более трех лет. Также налогообложению не подлежат доходы, полученные от реализации акций и ценных бумаг, используемых предпринимателями в ходе осуществления своей деятельности;
- источников, находящихся за рубежом в случае, если налогоплательщик является резидентом РФ. Исключение составляют военнослужащие, проходящие службу за пределами России;
- выигрышей по лотереям и тотализаторам;
- авторских прав на открытия, изобретения и достижения в сфере науки, искусства, кинематографа, литературы;
- сделок по передаче имущественных прав на безвозмездной основе (дарения). Исключения, согласно п. 18.1 ст. 217 НК, составляют такого рода сделки между близкими родственниками;
- иных источников, по которым подоходный налог не был удержан.
Расчет налоговых сумм, подлежащих уплате, осуществляется налогоплательщиками самостоятельно, согласно ст. 225 НК РФ.
Суммы налога по декларации 3-НДФЛ за 2019 г. должны быть уплачены до 15.06.2020 г. В случае получения выплат, с которых налог не был удержан, налогоплательщик обязан осуществить оплату равными долями в два этапа. Первый платеж должен быть произведен в течение 30 календарных дней с момента вручения уведомления об уплате, а второй – не позднее такого же периода со дня осуществления первой уплаты. В случае доначисления сумм налога, их уплата осуществляется не позднее 15 календарных дней со дня подачи декларации.
Для заполнения декларации рекомендуем использовать специализированную программу от ГНИВЦ. Программа «Декларация 2019».
Для оплаты НДФЛ по декларациям за 2019 год остался месяц
Отчитаться о полученных в 2019 году доходах необходимо до 30 июля текущего года.
Если в 3-НДФЛ отсутствует налог к уплате за счёт налоговых вычетов, срок уплаты НДФЛ в 2020 году 15 июля может не беспокоить налогоплательщиков. Однако если в 3-НДФЛ исчислен налог, выполнить свою обязанность по уплате НДФЛ необходимо до 15 июля 2020 года, несмотря на более поздний срок представления самой декларации.
Напоминаем, что представить декларацию 3-НДФЛ необходимо в налоговый орган по месту своего учёта. Так, это следует сделать, если в 2019 году налогоплательщик продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.
Также сдать декларацию должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и др.
Доход необходимо задекларировать самостоятельно, если налоговый агент не удержал НДФЛ при его выплате и не сообщил в налоговый орган о невозможности удержать налог. Если же он выполнил эту обязанность, то налоговый орган самостоятельно рассчитает сумму налога и пришлёт уведомление, на основании которого необходимо будет уплатить НДФЛ в срок, указанный в таком уведомлении.
Предельный срок подачи декларации 30 июля 2020 года не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.
Удобнее всего заполнять декларацию 3-НДФЛ онлайн с помощью личного кабинета налогоплательщика для физических лиц или индивидуальных предпринимателей. Бóльшая часть информации уже предзаполнена. Также сдать декларацию можно через мобильное приложение «Налоги ФЛ», доступное на iOS и Android. Облегченные сценарии позволяют сформировать и отправить документ буквально в несколько кликов. Также с 2020 года у граждан появилась возможность направлять декларации на бумаге не только через налоговые инспекции, но и через МФЦ, если в регионе принято решение об оказании в них этой услуги.
Срок подачи налоговых деклараций за 2019 год продлен до 30 июля
Постановлением Правительства Российской Федерации от 2 апреля 2020 года № 409 декларационная кампания по доходам 2019 года продлена на три месяца.
В соответствии с Налоговым кодексом отчитаться о доходах, полученных в 2019 году, необходимо было до 30 апреля. В связи со сложной эпидемиологической обстановкой, а также в рамках мер по обеспечению устойчивого развития экономики принято решение продлить на три месяца срок представления налогоплательщиками и налоговыми агентами налоговых деклараций, расчетов, бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Таким образом, в 2020 году декларационная кампания по НДФЛ продлится до 30 июля. Оплатить налог, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2020 года.
Представить декларацию 3-НДФЛ необходимо, если в прошлом году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.
Отчитаться о доходах также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица.
Если налоговый агент не удержал НДФЛ при выплате дохода и не сообщил в налоговый орган о невозможности удержать налог (в том числе о сумме неудержанного НДФЛ), то такой доход необходимо задекларировать самостоятельно. Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, то налоговый орган направит налогоплательщику уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2020 года. Предельный срок подачи декларации 30 июля не распространяется на получение налоговых вычетов. В этих случаях направить декларацию можно в любое время в течение года.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России онлайн.
Обращаем внимание! Во исполнение поручения заместителя председателя Правительства Российской Федерации – руководителя Аппарата Правительства Российской Федерации Д. Ю. Григоренко от 25 марта 2020 года № ДГ-П17-2301кв в целях обеспечения защиты здоровья населения и нераспространения новой коронавирусной инфекции на территории Российской Федерации в период по 30 апреля 2020 года включительно в территориальных налоговых органах приостановлены личный прием и обслуживание налогоплательщиков.
Декларация по форме 3-НДФЛ за 2019 год представляется по обновленной форме
Внесены изменения в форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), которую физические лица представляют для декларирования полученных доходов и заявления налоговых вычетов. Об этом сообщил отдел работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 9 по Новгородской области.
Изменения были внесены в форму 3-НДФЛ приказом ФНС России от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@. Согласно приказу, новая форма декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) должна применяться, начиная с представления отчетности за 2019 год.
В основном коррективы связаны с уточнениями, которые были внесены в Налоговый кодекс РФ в части налогообложения некоторых видов доходов физлиц.
Обновленная форма 3-НДФЛ, как и действующая форма, состоит из титульного листа, двух разделов, восьми приложений и двух расчетов к приложениям № 1 и № 5. Изменения внесены в три приложения к декларации:
— приложение № 2 «Доходы от источников за пределами РФ, облагаемые налогом по ставке»;
— приложение № 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 НК РФ»;
— приложение № 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».
В частности, в приложении № 5 учтено, что теперь социальный вычет по НДФЛ можно получить на любые лекарственные препараты, приобретенные налогоплательщиком по назначению врача. В связи с этим в приложении появилась строка 3.2.1 «Сумма, уплаченная за лекарственные препараты медицинского применения».
В приложении № 7 добавили графу, в которой нужно указывать способ приобретения жилого дома: «1» — новое строительство или «2» — приобретение.
Напомним, что в соответствии с налоговым законодательством не позднее 30 апреля 2020 года обязаны представить декларации о доходах за 2019 год физические лица, получившие доход: от сдачи имущества в аренду физическим лицам; от продажи имущества, находящегося в собственности менее трех лет; обладатели выигрышей и призов, а также получившие доход от продажи акций или иных ценных бумаг.
Задекларировать полученные в 2019 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Опубликован: 13.01.2020
О форме 1040, Декларация по индивидуальному подоходному налогу в США
Форма 1040 используется налогоплательщиками США для подачи годовой налоговой декларации.
Текущая редакция
Ниже приводится общее руководство по тому, какое расписание (я) вам нужно будет зарегистрировать. (См. Инструкции к форме 1040 для получения дополнительной информации о пронумерованных расписаниях.) Для приложения А и других расписаний с буквенным обозначением см. Расписания для формы 1040.
| ЕСЛИ ВЫ … | ЗАТЕМ ИСПОЛЬЗУЙТЕ |
|---|---|
| Получите дополнительный доход, например, пособие по безработице, денежные призы или вознаграждения, выигрыши в азартных играх.Имейте какие-либо вычеты, такие как вычет процентов по студенческому кредиту, налог на самозанятость, расходы на преподавателя. | Приложение 1 PDF |
| Имеют задолженность по другим налогам, таким как налог на самозанятость, налоги на домашнюю занятость, дополнительный налог на IRA или другие соответствующие пенсионные планы и счета с льготным налогообложением, AMT, или необходимость выплатить излишек авансового возврата налогового кредита. | Приложение 2 PDF |
| Может потребовать любой кредит, который вы не запрашивали в форме 1040 или 1040-SR, например иностранный налоговый кредит, кредит на образование, общий бизнес-кредит.Иметь другие платежи, такие как сумма, уплаченная с просьбой о продлении срока подачи или удержания сверхнормативного налога на социальное обеспечение. | Приложение 3 PDF |
Последние изменения
Использование номера социального страхования (SSN) или индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN) при подаче налоговой декларации — 25 ИЮНЯ-2021
Обновление исключения по безработице для состоящих в браке налогоплательщиков, проживающих в государстве с коммунальной собственностью — 24-МАЯ-2021
Налоговый режим пособий по безработице
Форма 1040, 1040-SR или 1040-NR, строка 3a, Квалифицированные дивиденды — 06-APR-2021
Расширение архива и другое облегчение для файловых систем формы 1040 PDF
Маски и другие средства индивидуальной защиты для предотвращения распространения COVID-19 не облагаются налогом
Заявление IRS — Закон о американском плане спасения от 2021 года
Новое исключение выплаты компенсации по безработице в размере до 10 200 долларов — 24 марта 2021 г.
Специальный период регистрации в системе медицинского страхования до 15 мая 2021 г. — 8 марта 2021 г.
Отчетность о зачетах для оплаты квалифицированных больных и отпускных по семейным обстоятельствам в валовом доходе — 01-МАР-2021
Исправление к инструкциям к формам 1040 и 1040-SR — 08-FEB-2021
Отчетность о сверхнормативных вычетах при прекращении наследства или траста в формах 1040, 1040-SR и 1040-NR за 2018 налоговый год и 2019 налоговый год — 10-JUL-2020
Ограничение коммерческих убытков для некоторых налогоплательщиков отменено на 2018, 2019 и 2020 годы — 19-МАЙ-2020
Освобождение налогоплательщиков в определенные сроки, связанные с налогообложением, в связи с пандемией коронавируса — 14-APR-2020
Договоренности о микрозахватах — 23 марта 2020 г.
Отчетность, относящаяся к разделу IRC 965 о возвратах за 2017 год –- 08-МАР-2018
Другие предметы, которые могут вам пригодиться
налоговые скобки на 2019-2020 годы | Уровни и ставки федерального подоходного налога на 2019 год
См. Налоговые скобки 2020 г.
Ежегодно IRS корректирует более 40 налоговых резервов с учетом инфляции.Это делается для предотвращения того, что называется «сползанием по шкале», когда люди попадают в более высокие налоговые категории или имеют меньшую стоимость за счет кредитов и удержаний из-за инфляции вместо любого увеличения реального дохода.
IRS использовало индекс потребительских цен (ИПЦ) для расчета инфляции за прошлый год [1]. Однако с принятием Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года IRS теперь будет использовать привязанный индекс потребительских цен (C-CPI) для соответствующей корректировки пороговых значений дохода, сумм вычетов и значений кредита.[2]
Группы и ставки подоходного налога
В 2019 году лимиты дохода для всех налоговых категорий и всех заявителей будут скорректированы с учетом инфляции и будут выглядеть следующим образом (Таблицы 1). Максимальная предельная ставка подоходного налога в размере 37 процентов ударит по налогоплательщикам с налогооблагаемым доходом в размере 510 300 долларов США и выше для лиц, подающих одиночную декларацию, и 612 350 долларов США и выше для супружеских пар, подающих совместную декларацию.
| Оценить | Для не состоящих в браке лиц, налогооблагаемый доход свыше | Для состоящих в браке лиц, подающих совместные отчеты, налогооблагаемый доход свыше | Для глав домохозяйств, налогооблагаемый доход свыше |
|---|---|---|---|
| 10% | До 9 700 долл. США | До 19 400 долл. США | До 9 700 долл. США |
| 12% | 9 701 долл. США до 39 475 долл. США | 19 401 долл. США до 78 950 долл. США | 13 851 долл. США до 52 850 долл. США |
| 22% | 39 476 долл. США до 84 200 долл. США | 78 951 долл. США до 168 400 долл. США | 52 851 долл. США до 84 200 долл. США |
| 24% | 84 201 долл. США до 160 725 долл. США | от 168 401 долл. США до 321 450 долл. США | 84 201 долл. США до 160 700 долл. США |
| 32% | От 160 726 долларов до 204 100 долларов | 321 451 долл. До 408 200 долл. | 160 701 долл. США до 204 100 долл. США |
| 35% | 204 101 долл. США до 510 300 долл. США | от 408 201 долл. США до 612 350 долл. США | 204 101 долл. США до 510 300 долл. США |
| 37% | Более 510 300 долл. США | Более 612 350 долларов США | Более 510 300 долл. США |
Стандартный вычет для одиноких лиц, подающих документы, увеличится на 200 долларов и на 400 долларов для супружеских пар, подающих совместно (Таблица 2).
Личное освобождение на 2019 год отменено.
| Статус подачи | Сумма удержания |
|---|---|
Одноместный | $ 12 200 |
Подача документов в браке | 24 400 долл. США |
Глава домохозяйства | 18 350 долл. США |
Альтернативный минимальный налог
Альтернативный минимальный налог (AMT) был создан в 1960-х годах, чтобы помешать налогоплательщикам с высоким доходом уклоняться от уплаты индивидуального подоходного налога.Эта параллельная система налогообложения доходов требует, чтобы налогоплательщики с высоким доходом рассчитывали свой налоговый счет дважды: один раз по обычной системе подоходного налога, а затем по AMT. Затем налогоплательщик должен заплатить более высокую из двух.
AMT использует альтернативное определение налогооблагаемого дохода, которое называется альтернативным минимальным налогооблагаемым доходом (AMTI). Чтобы налогоплательщики с низким и средним уровнем доходов не подпадали под действие AMT, налогоплательщикам разрешается освобождать значительную часть своего дохода от AMTI. Однако это освобождение постепенно отменяется для налогоплательщиков с высокими доходами.AMT взимается по двум ставкам: 26 процентов и 28 процентов.
Сумма освобождения от уплаты AMT на 2019 год составляет 71 700 долларов для одиноких и 111 700 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию (Таблица 3).
| Статус подачи | Сумма освобождения |
|---|---|
Лица, не состоящие в браке | 71 700 долл. США |
Подача документов в браке | 111 700 долл. США |
В 2019 году 28-процентная ставка AMT применяется к превышению AMTI в размере 194 800 долларов США для всех налогоплательщиков (97 400 долларов США для супружеских пар, подающих отдельные декларации).
Освобождение от налоговAMT постепенно отменяется на уровне 25 центов за доллар, заработанный, как только налогоплательщик AMTI достигает определенного порога. В 2019 году освобождение от уплаты налогов начнет постепенно отменяться с 510 300 долларов США в случае индивидуального подателя налоговой декларации и 1 020 600 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно (Таблица 4).
| Статус подачи | Порог |
|---|---|
Лица, не состоящие в браке | 510 300 долл. США |
Подача документов в браке | $ 1 020 600 |
Максимальный налоговый кредит на заработанный доход в 2019 году для индивидуальных и совместных заявителей составляет 529 долларов США, если у заявителя нет детей (Таблица 5).Максимальный размер кредита составляет 3526 долларов на одного ребенка, 5828 долларов на двоих детей и 6 557 долларов на троих и более детей. Все это относительно небольшое увеличение по сравнению с 2018 годом.
| Статус подачи | Детей нет | Один ребенок | Двое детей | Трое и более детей | |
|---|---|---|---|---|---|
Холостяк или глава семьи | Доход по максимальному кредиту | $ 6 920 | 10 370 долл. США | 14 570 долларов США | 14 570 долларов США |
Максимальный кредит | $ 529 | $ 3,526 | $ 5 828 | 6 557 долл. США | |
Начало поэтапного отказа | 8 650 долл. США | $ 19 030 | $ 19 030 | $ 19 030 | |
Окончание поэтапного отказа (кредит равен нулю) | $ 15 570 | 41 094 долл. США | 46 703 долл. США | 50 162 долл. США | |
Подача документов в браке | Доход по максимальному кредиту | $ 6 920 | 10 370 долл. США | 14 570 долларов США | 14 570 долларов США |
Максимальный кредит | $ 529 | $ 3,526 | $ 5 828 | 6 557 долл. США | |
Начало поэтапного отказа | 14 450 долларов США | $ 24 820 | $ 24 820 | $ 24 820 | |
Окончание поэтапного отказа (кредит равен нулю) | 21 370 долл. США | 46 884 долл. США | 52 493 долл. США | 55 952 долл. США |
Детский налоговый кредит
Налоговая скидка на ребенка составляет 2000 долларов на ребенка, отвечающего критериям, и не корректируется с учетом инфляции.Однако возвращаемая часть детской налоговой скидки, также известная как дополнительная детская налоговая скидка, корректируется с учетом инфляции. Дополнительная налоговая скидка на ребенка останется на уровне 1400 долларов на 2019 год.
Прирост капитала
Долгосрочный прирост капитала облагается налогом с использованием других скобок и ставок, чем обычный доход.
| Для не состоящих в браке физических лиц, налогооблагаемый прирост капитала свыше | Для состоящих в браке лиц, подающих совместную отчетность, налогооблагаемый прирост капитала свыше | Для глав домохозяйств, налогооблагаемый прирост капитала свыше | |
|---|---|---|---|
| 0% | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| 15% | 39 375 долл. США | 78 750 долл. США | 52 750 долл. США |
| 20% | 434 550 долл. США | 488 850 долл. США | 461 700 долл. США |
Удержание от квалифицированного коммерческого дохода (разд.199A)
Закон о сокращении налогов и рабочих местах включает 20-процентный вычет для сквозных предприятий из суммы до 160 700 долларов квалифицированного коммерческого дохода для не состоящих в браке налогоплательщиков и 321 400 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков (Таблица 7).
| Статус подачи | Порог |
|---|---|
Лица, не состоящие в браке | $ 160 700 |
Подача документов в браке | 321 400 долл. США |
Ежегодное исключение для подарков
В 2019 году первые $ 15 000 подарков любому человеку не облагаются налогом.Исключение увеличено до 155 000 долларов для подарков супругам.
2018 налоговые скобки
Банкноты
[1] Налоговая служба, «Порядок получения налогов 2018-57», https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-18-57.pdf.
[2] Роберт Кейдж, Джон Гринлис и Патрик Джекман, «Введение в цепной индекс потребительских цен», Бюро статистики труда США, май 2003 г., https://www.bls.gov/cpi/additional-resources/chained- cpi-Introduction.pdf.
Была ли эта страница полезной для вас?
Спасибо!
Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики.Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?
Внесите вклад в налоговый фондСообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!
Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным. Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?
Оставьте нам отзывФормы индивидуального подоходного налога
Формы индивидуального подоходного налога
Подайте налоговую декларацию о доходах в Коннектикуте за 2020 год онлайн!
Вам доступны бесплатные онлайн-варианты подачи налоговой декларации о доходах штата, в том числе в Центр обслуживания налогоплательщиков DRS.
Преимущества электронной подачи документов включают:
- Просто, надежно и может быть завершено, не выходя из дома.
- Может уменьшить количество ошибок возврата.
- Приводит к немедленному подтверждению того, что ваше сообщение получено DRS.
- Если вы ожидаете возмещения, электронная регистрация — самый быстрый способ получить возмещение.
Пожалуйста, рассмотрите возможность подачи налоговой декларации штата в электронном виде в этом году.Спасибо!
Буклеты с инструкциями
| Имя | Описание | Дата изменения | Срок оплаты |
CT-1040 Оповещение для налогоплательщиков | 2020 Буклет с инструкциями по подоходному налогу для резидентов Коннектикута | 02/2021 | НЕТ |
| CT-1040NR / PY Оповещение для налогоплательщиков | 2020 Налоговая инструкция для нерезидентов / резидентов с неполным годом | 03/2021 | НЕТ |
Форма резидента
Имя | Описание | Дата изменения | Срок оплаты |
| CT-1040 | 2020 Налоговая декларация резидентов | 02/2021 | 15.04.2021 |
Формы для неполного года / для нерезидентов
| Имя | Описание | Дата изменения | Срок оплаты |
| CT-1040NR / PY | 2020 Налоговая декларация для нерезидентов / резидентов с неполным годом | 02/2021 | 15.04.2021 |
| График CT-SI | График доходов из источников в Коннектикуте для нерезидентов или резидентов неполный год | 12/2020 | 15.04.2021 |
| График CT-1040 AW | Распределение дохода резидентов на неполный год | 12/2020 | 15.04.2021 |
Формы EITC
Другие бланки и ведомости
| CT-CWPI | Запрос об отказе от пени и процентов 2018 года в связи с введением сквозного налога на юридические лица (только для физических лиц, трастов и имущества) | 2019 |
| CT-1040 EXT | Заявление о продлении срока подачи налоговой декларации о доходах в Коннектикуте для физических лиц | 12/2020 |
| График CT-BIO | Рабочий лист биологических наук | 12/2020 |
| График CT-PE | Транзитный налоговый кредит для юридических лиц | 12/2020 |
| График Кредит CT-IT | Сводка по налоговому кредиту | 12/2020 |
| CT-1040BA | График пропорционального распределения бизнеса нерезидентов | 12/2020 |
| CT-1040CRC | Требование о праве кредита | 12/2020 |
| График CT-CHET — Уведомление налогоплательщика | 2020 Connecticut Higher Education Trust (CHET) 529 Вклад в накопительный план колледжа | 03/2021 |
| CT-1040EFW | Коннектикутская электронная запись о выплате снятия средств | 12/2020 |
| CT-1040ES | 2020 Купон на расчетную уплату подоходного налога в Коннектикуте для физических лиц | 01/2020 |
| CT-1040ES | 2021 Расчетный купон на выплату подоходного налога в Коннектикуте для физических лиц | 01/2021 |
| CT-1040V | Ваучер на подачу электронных документов в Коннектикуте | 12/2020 |
| График CT-1040WH | Дополнительный график удержания подоходного налога в Коннектикуте | 12/2020 |
| CT-1040X | Налоговая декларация с поправками для физических лиц | 12/2020 |
| CT-1127 | Заявление о продлении срока уплаты налога на прибыль | 12/2020 |
| CT-19 IT | Название 19 Форма выпуска статуса | 12/2020 |
| CT-2210 | Недоплата расчетного подоходного налога физическими лицами, фондами и имуществом | 12/2020 |
| CT-3911 | Заявление налогоплательщика о возмещении — Используйте эту форму, чтобы сообщить об утерянном, украденном или пропавшем чеке на возмещение | 12/2016 |
| CT-4852 | Заменитель форм W-2 и 1099-R | |
| CT-6251 | Альтернативная минимальная налоговая декларация штата Коннектикут | 12/2020 |
| CT-8379 | Претензия супруга без обязательств | 12/2020 |
| CT-8801 | Кредит для минимального налога в Коннектикуте за предыдущий год для физических лиц, трастов и имущества | 12/2020 |
| CT-8822 | Изменение адреса | 2010 |
| CT-8857 | Просьба о помощи невиновному супругу | |
| CT-IRF | Кредит страхового фонда реинвестирования | |
| ОП-186 | Налоговая декларация физических лиц | |
| CT-12-717A | Изменение статуса резидента — Форма поручительства Коннектикута по специальным начислениям | 2017 |
| CT-12-717B | Изменение статуса резидента — специальные начисления Форма другого приемлемого обеспечения | 2017 |
| CT-12-717A и B | Формы CT-12-717 A и CT-12-717 B Инструкции | 2017 |
Налоговые таблицы и калькуляторы
налоговых форм и публикаций | Департамент налогообложения
Наши налоговые формы и инструкции предназначены для работы в Internet Explorer 7.0 и выше и Adobe Reader 9.0 и выше. Если вы используете другой браузер, например Chrome или Safari, или другую программу для чтения, формы и инструкции могут работать некорректно, даже если форма может выглядеть нормально. Если у вас возникли проблемы с доступом к форме, попробуйте эти возможные решения.
Формы
Публикации
| Публикация | Описание |
|---|---|
| Справочное руководство по ускоренному налогу 2017 4 страницы, 227 КБ, 16.02.2018 | Справочный лист с налоговой таблицей Гавайев и кредитами |
| Краткое описание налоговой системы Гавайев на 1 июля 2020 г. 4 страницы, 61 КБ, 19.11.2020 | Сводка государственных налогов, включая информацию о налоговых ставках, формах, которые необходимо заполнить, и о сроках уплаты налогов. |
| Буклет «Налоговый справочник работодателя» (Rev.2020) 58 страниц, 438 КБ, 16.10.2020 | Руководство работодателя по требованиям штата к удержанию подоходного налога, в том числе о том, кто должен подавать налоговые декларации, какие формы использовать, когда должны быть поданы налоговые декларации и платежи, а также ставки и таблицы подоходного налога работодателя, действующие с 1 января 2013 года. |
Руководство по воспроизведению и замене бумажных налоговых форм
Налоговые формы штата Гавайи и спецификации воспроизведения доступны на веб-сайте Системы безопасного обмена (SES) Федерации налоговых администраторов (FTA).Веб-сайт SES — это безопасный способ предоставить файлы тем, кто воспроизводит наши формы.
Доступ к веб-сайту SES будет предоставлен после получения и утверждения: формы
EF-6, намерения участвовать в Программе воспроизведения форм на Гавайях, налогового года 2020 (Rev. 9/2020), и
Pub EF-4, Hawaii Third Справочник поставщиков печатных материалов по воспроизведению форм (версия 09/2020) Дата выпуска: сентябрь 2020 г.
Любые тестовые формы, отправленные без подтверждения по электронной почте от нас, не будут проверяться.При отправке форм для тестирования отправьте форму QA-1, DOTAX — QA Form Testing Approval Transmittal.
Форма QA-1, DOTAX — QA Form Testing Approval Transmittal
Печатные воспроизводимые или заменяющие налоговые формы Гавайев должны соответствовать определенным требованиям, чтобы гарантировать их соответствие официальным формам и совместимость с нашей системой обработки.
Любые напечатанные воспроизведенные формы, которые имеют серьезные несоответствия с официальной версией, что приводит к невозможности обработки налоговой декларации, будут возвращены налогоплательщику.Налогоплательщик будет уведомлен о том, что его налоговая декларация не может быть обработана, и налогоплательщик должен повторно подать налоговую декларацию, используя утвержденное воспроизведение формы. Для бумажных форм нет периода совершенствования.
Щелкните здесь, чтобы найти свой идентификационный номер поставщика.
Если у вас есть вопросы, напишите нам по адресу [email protected]
ВАЖНО! Формы, размещенные на веб-сайте SES, не могут использоваться или храниться до тех пор, пока они не будут размещены на веб-странице налоговых форм и публикаций DOTAX.Большинство форм будут опубликованы 2 января 2019 г.
2020-2021 Федеральные налоговые ставки и налоговые ставки
Существует семь федеральных налоговых категорий на 2020 налоговый год: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Ваш рейтинг зависит от вашего налогооблагаемого дохода и статуса регистрации. Это ставки налогов, подлежащих уплате в мае 2021 года.
Налоговые категории и ставки на 2021 налоговый год, а также на 2019 год и предыдущие годы находятся в другом месте на этой странице.
2020 шкала федерального подоходного налога
(для налогов, подлежащих уплате в мае 2021 года или в октябре 2021 года с продлением)
Расширьте статус подачи, который относится к вам.
987,50 долл. США плюс 12% от суммы свыше 9 875 долл. США | |||||
долл. США 4 617,503 долл. США плюс 22% от суммы свыше 40,125 долл. США | 14 605,50 долл. США плюс 24% от суммы свыше 85 525 долл. США | ||||
33 271,50 долл. США плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США | |||||
47 367 долл. США.50 плюс 35% от суммы свыше 207 350 долларов США | |||||
156 235 долларов США плюс 37% от суммы свыше 518 400 долларов США |
9 235 долл. США плюс 22% от суммы свыше 80 250 долл. США | ||
29 211 долл. США плюс 24% суммы свыше 171 050 долл. США | ||
94735 долларов плюс 35% от суммы свыше 414 700 долларов | ||
167 307 долларов.50 плюс 37% от суммы свыше 622 050 долларов США |
В браке, подача отдельно
987,50 долларов США плюс 12% от суммы свыше 3,875 долларов США | |||||
4 617,50 долл. Плюс 22% от суммы свыше 40 125 долл. США | |||||
14 605,50 долл. США плюс 24% от суммы свыше 85 525 долл. США | |||||
33 271 долл. США.50 плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США | |||||
47 367,50 долл. США плюс 35% от суммы свыше 207 350 долл. США | |||||
83 653,75 долл. США плюс 37% от суммы свыше 311 025 долл. США11 | |||||
1410 долл. США плюс 12% от суммы свыше 14 100 долл. США | |||||
6 162 долл. США плюс 22% от суммы свыше 53 700 долл. США 9003 | 13 158 долларов плюс 24% от суммы свыше 85 500 долларов | ||||
31 830 долларов плюс 32% от суммы свыше 163 300 долларов | |||||
45 926 долларов плюс 35% от суммы свыше 207 350 долларов США | 900 | 154 793 долл. США.50 плюс 37% от суммы, превышающей 518 400 долларов США |
2021 шкала федерального подоходного налога
(для налогов, подлежащих уплате в апреле 2022 года)
Разверните статус подачи, который относится к вам.
995 долларов США плюс 12% от суммы свыше 9,950 долларов США | |||||
долларов США 4,6643 плюс 22% от суммы свыше 9,950 долларов США | 14 751 долл. США плюс 24% от суммы свыше 86 375 долл. США | ||||
33 603 долл. США плюс 32% от суммы свыше 164 925 долл. США | |||||
47 843 долл. США плюс 35% от суммы свыше 209 долл. США | |||||
157 804 долл. США.25 плюс 37% от суммы свыше 523 600 долл. США |
1 990 долл. США плюс 12% от суммы свыше 19 900 долл. США | 9902||
29 502 долларов США плюс 24% от суммы свыше 172 750 долларов США | ||
67 206 долларов США плюс 32% от суммы свыше 329 850 долларов США | ||
168 993 долларов.50 плюс 37% от суммы свыше 628 300 долларов США |
В браке, подача отдельно
350 долларов США плюс 12% от суммы 900 долларов США | ||
4664 долл. США плюс 22% от суммы свыше 40 525 долл. США | ||
14 751 долл. США плюс 24% от суммы свыше 86 375 долл. США | ||
долл. США 33 603 долл. США плюс 324 925 долл. США сверх суммы | ||
47 843 долл. США плюс 35% от суммы свыше 209 425 долл. США | ||
84 496 долл. США.75 плюс 37% от суммы свыше 314 150 долларов США |
1420 долларов США плюс 12% от суммы свыше 14 200 долларов США | 9002||
13 293 долл. США плюс 24% от суммы свыше 86 350 долл. США | ||
32 145 долл. США плюс 32% от суммы свыше 164 900 долл. США | ||
156 355 долларов США плюс 37% суммы свыше 523 600 долларов США |
Как работают налоговые категории
В США действует прогрессивная налоговая система, Это означает, что люди с более высокими налогооблагаемыми доходами платят более высокие ставки федерального подоходного налога.
Нахождение в налоговой категории не означает, что вы платите федеральный подоходный налог со всего, что вы делаете. Прогрессивная налоговая система означает, что люди с более высокими налогооблагаемыми доходами облагаются более высокими ставками федерального подоходного налога, а люди с более низкими налогооблагаемыми доходами — более низкими ставками федерального подоходного налога.
Правительство решает, сколько налогов вы должны, разделив ваш налогооблагаемый доход на части, также известные как налоговые скобки, и каждая часть облагается налогом по соответствующей налоговой ставке.Прелесть этого заключается в том, что независимо от того, в какой категории вы находитесь, вы не будете платить эту налоговую ставку со всего своего дохода. (Это идея, лежащая в основе концепции эффективной налоговой ставки.)
Пример №1: Предположим, вы — одинокий податель налоговой декларации с налогооблагаемым доходом в 32 000 долларов. Таким образом, в 2020 году вы попадете в категорию 12% налогов. Но платите ли вы 12% со всех 32 000 долларов? Нет. На самом деле, вы платите только 10% с первых 9 875 долларов; вы платите 12% на остальное. (Посмотрите на налоговые скобки выше, чтобы увидеть разбивку.)
Пример № 2: Если бы у вас был 50 000 долларов налогооблагаемого дохода, вы бы заплатили 10% с первых 9875 долларов и 12% с части дохода между 9 876 долларов и 40 125 долларов.А затем вы заплатите 22% от остальной части, потому что часть вашего налогооблагаемого дохода в размере 50 000 долларов попадает в 22% налоговую категорию. Общий счет составит около 6800 долларов — около 14% вашего налогооблагаемого дохода, даже если вы находитесь в группе 22%. Эти 14% называются вашей эффективной налоговой ставкой.
Это касается только федерального подоходного налога. В вашем штате могут быть разные скобки, фиксированный подоходный налог или полное отсутствие подоходного налога.
Что такое предельная ставка налога?
Ваша предельная ставка налога — это ставка налога, которую вы заплатили бы на еще один доллар налогооблагаемого дохода.Обычно это соответствует вашей налоговой категории.
Например, если вы один податель налоговой декларации и имеете 30 000 долларов налогооблагаемого дохода, вы попадаете в группу 12% налогообложения. Если ваш налогооблагаемый доход увеличится на 1 доллар, вы также заплатите 12% с этого дополнительного доллара.
Если бы у вас был 41 000 долларов налогооблагаемого дохода, большая часть этого дохода по-прежнему попадала бы в категорию 12%, но последние несколько сотен долларов попадали бы в группу 22% налога. Ваша предельная налоговая ставка составит 22%.
Как попасть в более низкую налоговую категорию и платить более низкую ставку федерального подоходного налога
Двумя распространенными способами уменьшения вашего налогового счета являются кредиты и вычеты.
Налоговые льготы непосредственно уменьшают сумму вашего налога; они не влияют на то, в какой категории вы находитесь.
Налоговые вычеты, с другой стороны, уменьшают размер вашего дохода, подлежащего налогообложению. Как правило, вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход на процент от вашей наивысшей ставки федерального подоходного налога. Таким образом, если вы попадаете в группу 22% налога, вычет в размере 1000 долларов может сэкономить вам 220 долларов.
Налоговые инструменты
Другие налоговые истории
Налоговые категории прошлых лет
Любопытно, как с годами менялись размеры и ставки федерального подоходного налога? Оглянись назад.
2019 налоговые группы и ставки
2019 федеральные налоговые ставки
В браке, подача отдельно | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Женат, подает отдельно | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 909 909 909 909 909 3 | ||||||||
Налоговые группы и ставки 2017 г.
2017 г.Федеральные налоговые скобки
Налоговые группы и ставки на 2016 год
Федеральные налоговые ставки на 2016 год
В браке, подача отдельно | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0937 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 909 937 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 909 909 937 937 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 909 Группа федерального подоходного налога на 2015 год |
В браке, подача отдельно | ||||
|---|---|---|---|---|
| 909 909 909 909 909 | ||||
2014 налоговые скобки и ставки
2014 91 Кронштейны федерального подоходного налога
104Налоговые категории и ставки 2013 г.
2013 г.
Кронштейны федерального подоходного налога 2012 г.
В браке, подача отдельно | ||||
|---|---|---|---|---|
| 909 909 | ||||
Хотите подать налоговую декларацию?
Вот краткий обзор некоторых из наших лучших поставщиков налогового программного обеспечения.
Исправления и изменения в формах НДФЛ на 2020 год (статьи 22 и 30)
Выберите, чтобы просмотреть другой налоговый год — Год -20212020201
Следующие изменения не были отражены в формах на 2020 год, когда они пошли в печать.
Если какое-либо из следующих обновлений влияет на налоговую форму, за заполнение которой вы несете ответственность, и у вас , а не , еще не заполнили такую форму, вы должны включить эти обновления при заполнении такой формы.
Если вы уже подали такую форму, и одно из следующих обновлений влияет на расчет, о котором сообщалось ранее, вы должны подать измененную форму, отражающую такое обновление.
Выберите налоговую форму из следующего списка, чтобы определить изменения, влияющие на эту форму. Если формы нет в списке, значит, в этой форме не было изменений.
IT-209
Дополнительная информация добавлена в форму IT-209-I, Инструкции к форме IT-209, привели к следующим изменениям в ссылках на страницы, перечисленных в форме IT-209:
- Таблица EIC без опеки 2020, , указанная в строках 18, 21, 25 и 28, ранее начинавшаяся на странице 4 формы IT-209-I, теперь начинается на странице 5.
- Рабочий лист C, указанный в строке 45, ранее размещенный на странице 3 формы IT-209-I, теперь находится на странице 4.
ИТ-225-И
1. На странице 14 в первом столбце над модификацией вычитания S-201 добавьте следующее:
Программа семейного пособия в случае смерти от COVID-19 S-140
Если вы получили единовременное пособие в случае смерти в соответствии с программой семейного пособия в случае смерти от COVID-19, учрежденной Столичным транспортным управлением в 2020 году, которое было включено в пересчитанный вами федеральный AGI, , тогда введите сумму единовременной выплаты. пособие в случае смерти (не более 500 000 долларов США).
Примечание: Эта модификация вычитания только применяется к единовременному пособию в случае смерти, выплачиваемому в рамках программы семейного пособия по случаю смерти COVID-19, и не не применяется к любому пособию, выплачиваемому в рамках такой программы, кроме единовременного пособия в случае смерти.
2. Вычитание изменений Таблица , начинающаяся на странице 18, исправлена и включает:
| Номер модификации | Описание | Возвращает | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ИТ-201 | ИТ-203 | ИТ-204 | ИТ-205 | ||
| С-140 | Программа семейного пособия в случае смерти от COVID-19 | X | X | X | |
IT-558-I
1.На странице 3 в первом столбце над дополнительной настройкой EA-100 добавьте следующее:
A-011 Компенсация по безработице, исключенная из федерального валового дохода
Если вы исключили пособие по безработице из федерального валового дохода в соответствии с IRC § 85 (c), , тогда укажите сумму, которая была исключена (не более 10 200 долларов на налогоплательщика).
2. Дополнительные корректировки Таблица на странице 5 исправлена и включает:
| Номер настройки | Описание | Возвращает | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ИТ-201 | ИТ-203 | ИТ-204 | ИТ-205 | ||
| А-011 | Компенсация по безработице, исключенная из федерального валового дохода | X | X | ||
ИТ-217-И
На странице 7 под заголовком Инструкции для рабочего листа C, в инструкциях для строки 1a, последнее предложение, добавлен текст (выделенный жирным шрифтом) о модификации добавления, поэтому теперь инструкции для строки выглядят следующим образом:
Строка 1a — Если федеральная форма 1040, Приложение 1, строка 8, включает как доходы, так и статьи убытков, включайте только суммы дохода, указанные в строке 1a.Например, в федеральной форме 1040, Приложение 1, строка 8, вы указываете выигрыш в азартных играх в размере 2000 долларов и перенесенный чистый операционный убыток в размере (3000 долларов США) на чистую сумму (1000 долларов США). При вычислении суммы в строке 1а рабочего листа учитывайте только выигрыш в азартных играх в размере 2000 долларов. Если у вас есть дополнительная модификация A-007 или A-011 в форме IT-558, включите эти суммы в строку 1a.
IT-647-I
На странице 3 под заголовком Инструкции для рабочего листа A, в инструкциях для строки 1a, последнее предложение, добавлен текст (выделенный жирным шрифтом) об изменении сложения, поэтому теперь инструкции по строке выглядят следующим образом:
Строка 1a — Если федеральная форма 1040, Приложение 1, строка 8, включает как доходы, так и статьи убытков, включайте только суммы дохода, указанные в строке 1a.Например, в федеральной форме 1040, Приложение 1, строка 8, вы указываете выигрыш в азартных играх в размере 2000 долларов и перенесенный чистый операционный убыток в размере (3000 долларов США) на чистую сумму (1000 долларов США). При вычислении суммы в строке 1а рабочего листа учитывайте только выигрыш в азартных играх в размере 2000 долларов. Если у вас есть дополнительная модификация A-007 или A-011 в форме IT-558, включите эти суммы в строку 1a.
IT-649-I
На странице 3 под заголовком Инструкции для рабочего листа A, в инструкциях к строке 1a, последнее предложение, добавлен текст (выделенный жирным шрифтом) об изменении сложения, поэтому теперь инструкции по строке выглядят следующим образом:
Строка 1a — Если федеральная форма 1040, Приложение 1, строка 8, включает как доходы, так и статьи убытков, включайте только суммы дохода.Например, в федеральной форме 1040, Приложение 1, строка 8, вы указываете выигрыш в азартных играх в размере 2000 долларов и перенесенный чистый операционный убыток в размере (3000 долларов США) на чистую сумму (1000 долларов США). Сообщите только о выигрыше в азартных играх в размере 2000 долларов. Если у вас есть дополнительная модификация A-007 или A-011 в форме IT-558, включите эти суммы в строку 1a.
Обновлено:
Штат Орегон: Физические лица — Нужно ли мне подавать?
Как определить, нужно ли вам подавать налоговую декларацию о доходах штата Орегон за 2020 год
Если вы не уверены, к какой категории проживания относитесь, читайте здесь.| Вы постоянно проживаете в штате Орегон. | Ваш валовой доход больше, чем указано в этой таблице. | Вы должны подать налоговую декларацию штата Орегон. Просмотрите регистрационную информацию или загрузите инструкции по форме OR-40. |
| Вы проживаете неполный год в штате Орегон . | Ваш валовой доход из всех источников, заработанный или полученный в то время, когда вы были резидентом Орегона, и ваш валовой доход из источников штата Орегон, когда вы были нерезидентом, больше, чем указано в этой таблице. | Вы должны подать налоговую декларацию штата Орегон. Просмотрите регистрационную информацию или загрузите инструкции по форме OR-40-P. |
Идентификатор резидента на весь год
Мне нужно подавать?Вам необходимо подать заявление, если ваш валовой доход превышает сумму, указанную ниже для вашего статуса подачи.Суммы применимы только к резидентам на полный год. | ||
| Ваш статус заявки | Количество флажков, отмеченных в строке 17 возврата | А ваш валовой доход больше |
|---|---|---|
| Зависимые | Любые | $ 1,100 * |
| Одиночный | 0 1 2 | $ 6 495 7 695 долл. США $ 8 895 |
| Совместная регистрация в браке | 0 1 2 3 4 | $ 12 990 13 990 долл. США 14 990 долл. США $ 15 990 $ 16 990 |
| В браке подача отдельно | 0 1 2 | $ 6 495 7 495 долл. США $ 8 495 |
| Глава семьи | 0 1 2 | 8 150 долл. США 9 350 долл. США 10 550 долларов США |
| Соответствующая требованиям вдова | 0 1 2 | $ 9 055 10 055 долл. США 11 055 долл. США |
Неполное обучение и иногородние
Вы должны подать налоговую декларацию штата Орегон, если: | ||
| Может быть востребовано при возврате другому лицу | $ 1,100 * | |
| Одиночный | $ 2 315 | |
| Совместная регистрация в браке | $ 4 630 | |
Женат, подача документов отдельно
| ||
alexxlab